时间：2022-03-15 13:10:16
关键词：操作风险 内部控制 风险防控
随着商业银行改革的进一步深入，系统高频率的更新，业务的纷繁复杂，都使得银行网点内部会计结算风险的内部控制管理工作面临了巨大的压力。而在网点的会计核算风险控制工作中，网点会计监管人员成为了一个关键点，要保证网点乃至商业银行整体会计结算业务安全运行，各项业务健康可持续发展，发挥好网点会计监管人员对会计业务的事中控制，有效地抑制操作风险的发生，已成为一个亟待解决的重要问题。
一、网点会计监管人员在风险控制工作中存在的问题
在商业银行经营网点监管人员管理中，存在的问题主要表现在以下几方面：
1、人力资源配置不能适应操作风险管理的需要
目前我国商业银行人力资源的配备与管理及业务发展之间还存在一定的差距。如有些银行柜面操作人员也承担了很大比例的外部营销任务，不能集中精力做好本职位工作；对客户经理的管理有禁止性规定，但无刚性制约等。
2、长期重指标轻管理导致网点会计监管人员在政治思想自律方面有所欠缺
“人”是风险的控制者，也是风险的制造者。在我国商业银行中，由于体制和文化的差异，由人员导致的操作风险在当前阶段尤为突出，应引起高度重视。因此对网点会计业务监管人员的培养必须上升到政治高度，使监管工作有目标、有方向，尤其是股改上市后，要努力把他们培训成为懂政工、晓金融、会管理的复合型人才，把风险控制工作提高到一个崭新的高度上来。
3、对员工培训、评诂、选拔等机制落后也导致风险发生
从目前的情况来看，存在大量简单的操作型人员，后续教育培训不足，很难胜任规模扩大化、金融产品多样化和复杂化的新的业务形势。另外，在各类人员的选拔任用方面还未建立一套科学合理的准入机制。如有些银行实行扁平化改革，将原来的许多分理处升格为支行，一部分员工直接被任命为客户经理，往往未经过严格的培训，甚至无信贷上岗证，这些显然都会加大风险系数。
二、发挥网点会计监管人员作用，全面提升银行操作风险管理工作水平
1、明确网点会计监管人员在内部风险控制中的责任，实行岗位之间有效制约，构建牢固的内控防线
强化网点负责人行政管理职能。网点负责人全面负责网点员工行为动态、劳动组合、重要风险环节、业务核算质量、重要业务准入、退出、业务应急处理等方面的管理。在对网点负责人的任用上不仅要看勤、绩，还要重视“德”。同时网点负责人还必须执行营业现场检查、实时案防分析、重大事项报告、落实整改、处罚管理、学习培训等工作制度，重点对网点内控管理负总责，对网点重点部位、关键环节的日常管理进行监督检查。对在业务处理过程中按照事权划分要求进行审批的业务，除总会计负责审批的业务外，统一由网点负责人审批。
发挥好营业经理对会计业务的事中、实时监控职责。配备营业经理是完善银行内控体系，加强事前、事中控制，有效防范经营风险的重要举措。营业经理处于业务的第一线，赋有营业网点内部管理、业务审查，授权和检查监督等重要职责，对防范操作风险起到非常重要的作用，其作用在案件防范工作中尤为重要。因此营业经理要以业务操作管理为重点，负责派驻网点的事中控制、业务授权、监督检查、落实整改和业务培训等工作，尤其对授权业务要进行依法合规性审查，不能仅限于有权人签批等形式上的审查，切实加强事中控制。
会计检查员要负责检查辖属机构各项会计制度、办法、规定、实施细则、操作规程的贯彻和执行情况，检查总会计、营业经理履行职责情况，严格业务核算手续，加强操作风险管理。更加有效地实施视频实时监控，对未实现视频集中监控的网点，由检查员按规定频次在进行现场巡回检查时一并完成。在检查方式的选择上非现场检查要以视频检查为主，根据重要业务、重要风险环节、重要岗位、重要人员的工作日期、业务处理时段等资料，通过调阅历史监控录像资料，进行有目标、有重点的检查。现场检查主要通过突击检查、现场询问、联机查询信息、调阅登记簿和会计档案等方法进行检查。根据重点监控原则，强化管理、堵塞漏洞、严密手续、维护资金安全。
2、加强对会计监管人员履职情况的执法监察活动
通过交叉互查、定期不定期的专项检查、全面检查等多种方式对以上岗位人员履职情况进行检查监督。检查中要突出重要部位和关键环节，如权限卡、反交易、虚存实取、银企对账、基层机构负责人交流、上门服务等的防范治理，把监管人员所在网点的问题与对监管人员的考核挂钩，建立激励机制，提前监管水平。同时还要组织网点负责人、委派制总会计和营业经理的定期轮岗制度和交流工作，轮岗、交流时要根据相关制度规定做好重点审计。
3、以网点为单位深入开展内控文化建设活动
提高内部风险控制水平，一方面要靠法律和制度，另一方面也要靠加强银行企业文化建设。银行内部控制管理，要求员工具有一定行为规范和道德水准。通过加强银行企业文化建设，特别是职业道德建设，使企业在发展过程中形成以价值为核心的文化管理模式，从而使成员形成共同的价值观念和角色意识，实现员工自我价值和企业发展利益及目标乃至国家利益的和谐统一。同时，以银行企业文化的创新，带动管理制度创新、组织结构创新和金融技术创新，提升企业的竞争力。把内控切入点放到网点，营造良好的控制环境及内控文化，提高网点全员参与内控的积极性、主动性。完善内控问题查处和激励机制，建立网点负责人内控管理情况档案，把网点的核算质量同网点监管理人员业务挂钩。
作者单位：秦皇岛职业技术学院
参考文献：
[1] 郑振龙．金融前沿理论[M]．北京：中国财政经济出版社，2004．42-43.
[2] 罗平．巴塞尔新资本协议研究文献及评述[M]．北京：中国金融出版社，2004．12-13.
[3] 张吉光．商业银行操作风险识别与管理[M]．北京：中国人民大学出版社，2005．19-20.
指导思想：坚持以科学发展观为指导，以转变经济发展方式、调整经济结构、承接产业转移、推进自主创新、保障和改善民生为目标，充分发挥政、银、企多方积极性，搭建多种形式的对接平台，降低融资门槛，合理配置信贷资源，为推进我市“6653”产业体系建设和“1255”城市发展战略，建设现代化大城市提供有力的金融支持。
基本原则：一是重点支持省“861”行动计划和市重点项目建设；二是面向基层，面向小企业，面向广大农户和个体工商户；三是银企合作与金融知识普及相结合。
二、活动组织
年全市银企综合性专场对接活动由市政府主办，市政府金融办、市发展改革委、市经信委、市人民银行和银监分局承办，市委宣传部、市农委、市商务局、市国土资源局、市住建委、市工商联等部门协办。
（一）成立市银企对接活动组委会。市政府副市长任组委会主任，市政府副秘书长，市政府金融办、市发展改革委、市经信委、市人民银行、银监分局主要负责人任副主任。各承办、协办单位和县区、开发区负责人为成员。组委会办公室设在市政府金融办。
（二）参加活动的金融机构。
1．我市金融机构：市农发行、工行、农行、中行、建行、交行、邮储银行、徽商银行、农商行、浦发银行、新华村镇银行等银行业金融机构和市国元担保有限责任公司、各小额贷款公司。
2．邀请上述银行的省级机构及省内其他金融机构参加活动。
三、年全市银企对接活动安排
年我市计划举办9场银企对接活动，年全市银企综合性对接活动举办1场，由市政府主办，市政府金融办具体承办。城市基础设施建设贷款专项对接活动由市住建委主办，新区、新区、南部承接产业转移新区建设指挥部协办。其他7场专项对接活动由各县区、开发区自行举办，时间、地点自定。
四、综合性专场对接活动举办方式、时间、地点
（一）举办方式。我市综合性专场银企对接活动采取自办方式，报省政府备案，请省政府领导及省相关部门和金融机构参加。
（二）活动地点：市
（三）活动时间：5月下旬。
（四）参加领导：邀请省政府领导率省组委会成员单位负责同志出席我市综合性对接活动；市委、市政府领导，市组委会成员单位负责同志参加。
五、综合性专场对接活动主要内容
（一）开幕式。
1．市领导致辞
2．相关单位发言
（1）市政府金融办介绍推进政银企合作的有关情况
（2）市人民银行介绍金融政策及金融特色产品
（3）市经信委介绍中小企业融资需求情况
3．举行中小企业金融服务网启动仪式
（1）银监分局介绍中小企业金融服务网有关情况
（2）省、市领导点击启动中小企业金融服务网
4．签约
5．省政府领导致辞
6．省、市领导巡展
（二）银企对接活动。
各金融机构设立展台，现场宣传金融知识、推介金融产品、服务项目，安排专业工作人员驻台咨询洽谈。金融机构、参会单位和企业进行互动对接。
（三）市省重点项目调度会（与银企对接活动同时开展）。
六、对接成果跟踪考核
（一）及时统计对接成果，报送省组委会办公室。
（二）建立对接项目贷款到位和履约情况月报制度。
七、宣传报道
（一）宣传重点。一是突出金融为重点项目、小企业、农户、个体工商户服务的总体情况和典型事例；二是加强金融项目创新，扩大信贷支持，为承接产业转移、推进我市“6653”产业体系建设和“1255”城市发展战略提供金融支持的情况；三是加强政银企合作，努力促进互利共赢的经验；四是推进重大项目建设的经验和做法。
（二）主要宣传形式。适时举行新闻，在市主要媒体宣传对接活动、对接成果等情况。加强沟通，积极做好向上级媒体供稿工作。在市政府门户网设立对接专栏，及时公布活动安排情况及相关信息。
八、参加对接活动有关单位主要任务
（一）市政府金融办：会同有关部门起草对接会活动方案；会同有关单位具体承办全市银企综合性对接活动；组织现场布展及签约工作；做好与省政府金融办对口衔接工作；统筹协调市金融机构工作；负责对接成果统计汇总上报工作。
（二）市发展改革委：负责汇总筛选推介项目并编印成册；通知入选项目报送单位参会；负责重点项目调度会整体安排。
（三）市经信委：负责汇总编印市工业项目投资导向计划册（含相关产业发展规划及促进政策）；介绍中小企业融资需求情况；组织部分有融资需求的企业参会；在政府门户网站开设专栏。
（四）市人民银行：负责组织各银行筛选、汇总签约项目；组织银行和企业到对接会现场签约；介绍金融政策。
（五）银监分局：负责邀请市外银行参会；负责中小企业金融服务网启动仪式有关工作。
（六）市委宣传部：负责对接活动宣传报道。
（七）市接待处：负责省政府领导及省级部门、金融机构接待工作。
（八）市政府办公室：负责邀请省政府领导；负责市领导活动统筹安排。
（九）市相关部门：负责对口邀请和接待省直有关部门。
（十）县区政府、开发区、指挥部，市住建委、市科技局、市农委、市商务局：负责申报推介项目参加综合性对接活动，并将项目简介送市发展改革委汇编成册；通知入选项目单位参会。在各专项对接活动中，负责组织推介项目和签约项目单位参会人员参加银企对接活动；组织相关企业做好同银行签约准备工作；负责统计对接活动成果，于活动当月报市政府金融办。
（十一）市各银行：负责收集汇总综合性对接活动签约项目报送市人民银行；准备现场宣传资料和展板制作资料（电子版）报市政府金融办；安排现场咨询人员；准备签约项目及签约文本，并联系签约企业参会。负责在各专项对接活动举办当月，将对接活动成果报市政府金融办。负责省对口金融机构领导接待工作。
（十二）市国元担保公司、各小额贷款公司：负责准备现场宣传资料和展板制作资料（电子版）报市政府金融办；安排现场咨询人员。
九、相关工作时间安排
（一）4月中旬召开专题工作会议，明确各相关单位工作任务，部署筹备工作。
（二）4月下旬，向省组委会申报我市对接会方案，并做好同省衔接工作。
（三）4月底，完成签约项目、推介项目筛选汇总，并编制成册。
（四）5月上旬，各金融机构将现场展板制作资料报送市政府金融办，开始会场展板制作。
我深知，银行网点负责人不再是一个职位，更多是的一份责任。在今天，我鼓足干劲，竭尽所能，为商业银行的发展贡献出自己的力量。在今天，我认真贯彻落实商业银行各项会议精神，紧紧围绕效益中心，强化经营管理，突出资产质量，加快业务创新，大力组织营销存款，进一步强化内部管理，不断拓展新业务。经过全网点员工的不懈努力，圆满完成分行下达各项工作目标任务。
一、综合协调网点各项事务
综合协调工作是银行网点负责人的重要工作职责，不仅是最大限度发挥银行网点整体功能的基本保障，也是提高工作效率和服务水平的重要环节。在长期的实践工作中，我深刻认识到综合协调工作除了业务知识与工作技能外，更主要的是工作态度与责任性。为此，我认真向先进模范人物学习，加强自身锻炼，提高自身素质，以良好的工作态度对待每一个人，做到和气、关心、体贴、温暖。工作中承担自己的责任，对每一件事和每一项工作，负责到底，做好任何工作。对自己做到政治强、业务精、作风硬、讲诚信、肯奉献，爱岗敬业，全心全意做好自己的工作。
二、集中精力争夺市场份额
高铁拆迁工作已经进入实质性拆迁阶段，通过前期的接触与持续的营销工作今天是收获的关键一年。面对各家商业银行的竞，我们将制定详细的营销方案，信息的传输机制，发挥客户经理的个人能力，对区域内的行政村各个击破，充分发挥我行在区域内的软硬件优势争夺市场份额，并圆满完成高铁拆迁终端客户的储蓄兑付工作
三、下大力营销电子银行产品
积极宣传、推介我行的电子产品和服务，了解客户需求，指导客户了解和使用各种自助机具、电话银行和网上银行，积极开展渠道分流类产品的营销工。充分发挥大堂经理的引导分流作用。鼓励客户使用离柜服务渠道，逐步培养客户长期使用离柜服务渠道的习惯。
四、优化服务到位。
加强我网点综合实力的提升，整合内部资源，健全服务功能，使得客户进门有舒适感、临柜有亲切感、离柜有留恋感。创新大客户服务理念及方式，特别是细节问题，将优质服务做细做实，让大客户切身体会到一对一个性化服务、亲情化服务的方便和尊贵。针对银行重要客户可以电话预约、优先办理，上门服务的方法，并通过记录大户资金和个人生活台帐，经常性地走访，适时送上一份温馨的关怀和祝福，使行的服务更加人性化。
记得去年六月五日，有位客户想办理信用卡转账在营业厅等了很久柜员说不可以办理，柜员的服务态度也不是很好，后来客户打客服电话咨询，可以办理这个业务，而且必须柜台开通，后来客户打电话投诉，我知道后马上致电客户，客户电话一直关机，也坚持打，后来找到客户也帮他解决了问题，客户也致电撤销投诉，还特别表扬我的处事方法。从这些点滴中，让我感受到了作为一名网点管理人的幸福感。
我深知自己的能力有限,水平不高,尽管如此我还是会倾尽我所有,尽我所能,为银行的发展贡献我全部的力量.我相信天道酬勤,勤能补拙,相信有付出必然会有收获。在以后的工作中，我将继续加强学习，深化管理，按科学发展观的要求，求真务实，开拓创新，攻坚克难，把各项工作提高到一个新的台阶，为进一步提升银行网点负责人的工作职责做出自己应有的努力与贡献。
关键词：粮食收购 非现金结算
非现金结算，即转账结算，是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或指定个人）的银行账户直接划转到收款单位（或指定个人）的银行账户的货币资金结算方式。
一、推行非现金结算的作用
一是落实党的惠农精神，即可让卖粮人一卡在手，粮卖得明白，钱算得清楚，避免携带大量现金，达到安全便捷和惠农之目的;可减轻直属库取送大额现金带来的繁重工作量，减少提取押运支付中的风险，大幅提高工作效率。
二是为规范粮食收购业务的资金结算行为，规避资金风险，防止粮食收购库点以“压等压价”、“抬质抬价”、“赊销预付”方式套取粮食差价等行为的发生，并起到积极的预防作用，可谓一举多赢。
二、粮食收购形式及资金结算方式
粮食收购按性质不同可分为政策性粮食收购和贸易粮收购。政策性粮食收购按照收购形式的不同，分为直属库本库收购、委托收购、租库收购;按收购对象不同可分为，对农民收购、对经纪人收购、对粮食经营企业购入（仅限于贸易粮经营收购）。
粮食收购资金结算一律使用非现金结算方式，即实行网银账户结算。直属库、委托收购库点、租赁库点应在贷款主体的要求下，就近选择邮储银行、农村信用合作社、农行等营业网点较多的商业银行，签订网银合同，开立粮款网银结算账户。为确保送粮人信息真实、要求送粮人在网银所在银行办理银行卡，持卡人姓名及信息与粮食收购码单中售粮人的姓名及相关信息必须保持一致。
政策性粮食收购资金结算，直属库在库内收购的将依据相关手续将粮款通过网银直接存入售粮人的银行卡中;委托收购的将粮款汇入委托收购库点农发行账户，由委托库点通过网银账户将粮款存入售粮人的银行卡中（支付的相关信息资料在委托库点保留）;租库收购视同直属库收购进行管理，粮款由直属库通过网银直接支付给售粮人。贸易粮收购资金结算，对个人收购可将粮款直接存入售粮人的银行卡中;对粮食经营企业采购可将粮款直接汇入与签订收购合同、取得增值税发票名称相符的企业银行账户中。
三、资金结算依据及业务流程
对售粮个人粮款结算依据粮食收购发票、检质检斤单、售粮人身份证复印件以及各村、屯或农场开具的自产证明原件;如果售粮个人售粮数量超出当地税务机关核定的数量，须提供土地承包合同或土地租赁合同复印件（不同地区可根据当地税务部门的具体要求而定）。农业合作社统一组织交售粮食的，可以对合作社统一结算，但需提供合作社所在地乡以上政府出具的相关证明，说明合作社耕地面积、种植品种，以及合作社负责人、机构证书等;直属库对委托收购库点的资金结算以双方签订的委托收购合同、粮食入库数量确认单、收购价格确认单、粮食收购资金申请表、收购资金审批单为依据;异地租库收购其收购主体是直属库，资金结算以粮食收购资金申请表、资金审批单及粮食收购系统当日导出收购信息的电子数据为依据，在第二天规定时间前将支付依据上传到直属库结算部门，结算人员核对并填制资金审批单，经审批后对售粮人直接结算;从经营企业购入粮食资金结算，以买卖双方签订的粮食购销合同、粮食入库单或取得的增值税发票以及业务部门出具经授权审批后的资金申请为支付依据。
直属库在库内收购的粮食，结算部门复核收购发票及相关业务手续，报经授权审批后即可通过网银付款;委托收购库点收购资金申请表应由直属库委派的驻库员填制，租库库点收购资金申请表由直属库派驻的资金负责人填写，经委托库或租库的企业负责人、本库统计主管人员审核确认后，直属库业务人员依据收购资金申请表，填制收购资金审批单，按授权批复后付款。每笔结算应由2人完成，其中一人负责付款制单，另一人负责付款审核。年度粮食收购业务结束后应尽快核对、回收网银账户资金，网银账户余额清零。
收购资金实行日计划管理，业务部门于前一日的规定时间前向财务部门上报收购资金使用日计划，遇周六、周日、节假日，业务部门应提前两天将节假日期间所需的收购资金，按不超过前三日平均收购量应付资金额上报资金计划，财务部门提前筹措做好资金结算的准备工作，确保非现金结算工作顺畅。每月10日前，委托收购库及租库库点按收购品种、时间顺序将上月的资金申请单原件、收购日报表、粮食收购发票及售粮人身份证复印件、自产证明按顺序装订成册后返回直属库财务部门，作为收购原始凭证进行保管。
四、保障措施及建议
（一）提高认识，统一思想。实行非现金结算，就其社会发展而言，是信息技术的进步，是人们素质提升的表现。既能确保收购资金专款专用，维护信贷资金和国家粮食安全，也能保护农民利益，增加农民收入，更有利于预防腐败滋生，更好地落实国家粮食宏观调控任务。为此，农业发展银行、网银支付机构、税务局及收购主体之间应就此事达成共识，形成科学的结算依据和业务流程模式，将粮食收购的非现金结算工作落实落靠。
（二）加大宣传力度。现金结算直观方便，送粮人普遍乐于接受，在结算量较小的情况下，现金结算比较方便，结算量大的情况下，非现金结算更科学合理。由于个别直属库领导认识不到位或经纪人不愿被约束以及部分农民的文化水平制约，对非现金结算还不完全接受，需要加大社会的宣传力度。通过对不同结算方式的比较分析，确保农民的利益不受侵害，同时要增加支付网点建设，方便售粮人支取现金。
按照“自营+”的管理模式，基层邮储银行的网点分为自营网点和网点两类。一类支行全部是邮储银行的自营网点，由邮储银行直接管理，网点只办理金融业务。二类支行和营业所均属于网点，由邮银双方共管，根据委托协议，邮储银行负责业务指导，邮政企业负责具体业务经营并拥有人财物控制权，网点除可以开办储蓄汇兑等基础银行业务，还可以办理邮政业务。以某邮储银行一级分行为例，截至2012年末，该行共有1709个网点，其中一类支行(自营网点)223个，二类支行和营业所(网点)共计1486个，占比达87%。这一管理模式在保持原有邮政储蓄服务网络的完整性上发挥了一定作用，但在基层邮储银行的实际运行过程中，暴露出很多不容忽视的问题。
二、存在的问题
(一)责任权力不相匹配，内部控制薄弱
按照邮、银双方的协议，邮政企业负责具体业务经营，邮储银行负责业务监督、检查和稽核工作，承担金融内控和案防管理的主要职责。由于基层邮政企业和邮储银行属于平级，无上下级管辖关系，而网点的实际控制权又属于邮政企业，邮储银行对网点的人员和业务实际上无法有效管控。邮储银行履行监督稽核职责时，网点不配合现象时有发生，检查出问题不能独立做出强制性处理意见，只能就发现问题向邮政企业提出处理建议，邮政企业也没有明确的部门负责整改措施的落实。这种交叉管理的方式导致银行在经营决策、内部控制、现场检查等方面都无法发挥其应有的管理职能，监督、检查和整改脱节，造成问题整改不彻底，屡查屡犯，内部控制薄弱，极易出现管理真空，形成案件隐患。
(二)邮、银协调不顺，风险信息不对称
由于管理体制改革不彻底，邮、银双方分家又分心，在机构管理、风险防控等诸多方面存在较大的思想分歧，工作协调不顺甚至相互抵触，重大突发事件不及时通报，造成风险信息不对称。部分网点发生被盗抢等恶性案件，邮政企业不向邮储银行通报;从业人员调整、轮岗、辞职以及其他重大业务事项，邮政企业不告知邮储银行，不履行必要的报备手续，给邮储银行风险防控造成极大被动。
(三)人员、设备配置不足，业务操作存在风险
邮储银行网点绝大部分分布在县域及农村地区，员工以劳务用工居多，整体学历层次不高，素质不强，大部分长期从事邮政业务，未经过系统化的金融业务培训，很多网点达不到具有银行业从业资格员工至少4人以上的监管要求，导致业务操作规范性差，风险隐患大。邮政企业出于成本控制的考虑，不为网点更新办理银行业务必需的机具设施，造成网点设施配置严重老化，也易引发业务操作风险。
(四)一人多岗，混业经营，授权管理流于形式
由于网点人员配置不足，尤其是缺乏具有银行业从业资格的人员，很多网点存在一人多岗的现象。办理邮政业务的营业员兼任储蓄业务综合柜员，储蓄普通柜员代行网点管理职责，部分网点单人临柜，业务处理一手清。网点金融业务与邮政业务混业经营，无物理隔断，邮政营业员与储蓄柜员交叉办理业务，出入随意。大额存取款的授权管理由于人员职责存在交叉，实际上流于形式。
(五)同业恶性竞争加剧，大网优势难以形成
目前，邮储银行对网点业务实行捆绑式核算，按照网点储蓄存款余额的1．5%向邮政企业支付费。同时，由于邮储银行自营网点和网点在某些地域存在重叠，不可避免导致同业恶性竞争。部分网点为了提高储蓄存款额，以各种借口蒙蔽客户，要求自营网点客户在网点重新开卡，导致客户极度不满，造成金融资源的极大浪费。此外，由于自营网点和网点在经营理念、提供服务的标准和对客户的维护上均存在一定的差异，在部分业务的开发和经营上两者也存在分歧，导致邮政金融的大网优势难以形成合力。
(六)自营网点选址受限，贷款类业务发展较慢
邮政集团公司规定，邮储银行在选点新设自营网点时，与网点之间的距离不能少于500米。由于网点点多面广，且在热门地段基本上均设有营业网点，导致邮政银行在新增自营网点的过程中受到较大限制。渠道建设受限，自营网点不足，一定程度上阻碍了邮储银行贷款类业务的发展，导致其在支持地方经济发展方面的资金投入明显低于其他商业银行。以邮储银行某一级分行为例，2012年底该行的存贷比为12%，远远低于同期当地银行业80%的存贷比水平。
(七)激励约束机制不足，员工精神面貌不佳
邮储银行相对于其他商业银行，在绩效管理的科学性和薪酬制度的完备性方面存在较大差距，员工整体收入偏低，收入分配未按照绩效考核拉开差距，不利于稳定和激励员工队伍，不利于增强对外部专业人才的吸引力。网点员工的工资由邮政企业根据员工办理的金融业务量和邮政业务量自行发放，总体上比自营网点员工偏低，一定程度上也造成网点员工对邮储银行没有归属感和认同感，整体精神面貌不佳，工作责任心不强，对邮储银行的规章制度和业务指导不认真落实到位。
三、相关对策建议
(一)完善顶层设计，深化管理体制改革
按照现代商业银行架构完善“三会一层”公司治理结构，引进战略投资者，改变邮储银行由邮政集团全资控股的现状，提高邮储银行股权结构的多元化，充分保证邮储银行经营决策的独立性。邮储银行要逐步理清与邮政集团的管理职权与关系，加快推进二类支行改革。要结合辖区二类支行的实际情况，从网点布局、基础设施、人员配置、风险管控和服务“三农”等方面统筹考虑，通过迁址变更为一类支行、直接降格为营业所等方式逐步消化二类支行，使邮储银行与邮政企业在二类支行的管理上完全脱钩。
(二)健全风险管控体系，强化内部控制
建立健全风险管理组织体系，加强风险职能部门的组织、协调和推动职能。通过借鉴同业的先进管理经验，结合自身业务发展，进一步修订和完善有关内部控制、风险管理及业务操作流程，规范邮、银双方在网点资金安全、现金押运、系统运行与维护等方面的相关委托管理协议。对关键岗位和重点环节严加把控，堵塞漏洞，严格执行重要岗位轮换制度，防控各类案件的发生。加强内控制度执行情况的检查监督。充分发挥内部稽核的作用，加大内部稽核检查力度和责任追究力度，切实提高内控制度执行力。
(三)推动邮银协作，实现责权利对等
由于邮储银行网点点多面广，在较长的时期还将以“名行实所”、营业所等形式存在，因此当务之急是要通过多种方式理顺双方关系，推动邮、银协作。通过由监管部门出面建立联席会议制度、沟通协调机制等，构筑邮、银畅通的信息交流渠道，及时传递工作动态，落实解决业务发展中存在的各类问题和矛盾，规范操作流程，及时排除风险隐患。推动双方协商建立责权利对等的利益分配机制，明确邮政企业风险管理责任，通过完善费核算考核机制促使邮政企业加强网点管理，积极配合邮储银行对金融业务的稽核检查，确保业务规章制度和内控管理措施落实到位。
(四)找准市场定位，优化网点布局
邮储银行应立足建设大型现代零售商业银行的发展战略，坚持服务“三农”、服务中小微企业、服务社区的市场定位，明确业务发展方向，充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以小额信贷和中间业务为主，为城市和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他商业银行形成良性互补关系。邮、银双方应坚持优势互补、错位经营的原则，以二类支行改革为契机，鼓励二类支行“向下迁址”，向城乡结合部和金融服务功能薄弱地区布局，防止自营网点与邮政网点过度集中于经济发达区域，造成同业恶性竞争以及金融资源的内耗。同时，不断缩小在网点形象、服务质量及案件防范能力等方面的差距，严格按照业务制度、业务流程和服务标准“三个统一”的要求，实现金融服务能力的整体提升。
(五)健全激励约束机制，提高人员整体素质
学习其他同业的先进经验，不断完善绩效考核制度，健全激励约束机制，促进员工综合素质和业务水平的提升，将邮储银行快速发展的压力转化为每个员工可持续发展的动力。加强在岗职工的培训，发挥员工潜能，使员工树立合规意识、风险防控意识。充实从业人员队伍，适当提高正式员工的比例，增加薪酬待遇，多渠道吸引和留住人才，可采取外部引进和加强交流学习的措施，吸收和培养出一批精通业务的专业人才和管理人才，促进业务的发展。
(六)完善外部监管，加大政策支持力度
2.在2008-2009年度学院新闻宣传工作中，被评为新闻宣传工作先进个人
在校期间，于学校网站上发表14篇新闻稿，于科院青年报发表10余篇，于省市级网站发表5篇新闻稿（教育网、现在网、荆楚网）
3.第十一届大学生成才美育节中荣获基础类“三等奖” 兴趣爱好： 自我评价： 本人专业和学习成绩优异，前两个学年综合排名都是第3名,大三综合排名第2。吃苦耐劳,工作认真负责，具有较强的责任感及团队意识。亲和力强,能搞好上下级关系。善于沟通，思维敏捷，勇于担任各项工作任务。大学四年最大的收获是：在做好事的同时，学会了很好的做人，这样才能更好的把事情做好，做好今天才能拥有更好的明天。 [工作经历] 现工作行业： 现工作单位： 工作简历： 负责排版和印务工作，期间独立完成了一个版面的编排
2.2009年12月/武汉木马整合营销传播公司/实习生
负责和经理一起设计经营公司网站，完成了网站的平面设计部分
3.2012年6月/长沙城投旗下的长沙达美文化传播有限公司/技术部实习
两件作品被选送参加第十七届中国国际广告节“国酒茅台杯”中国公益广告黄河奖比赛，负责湖南汇祥贸易有限公司招商手册的设计 负责雅黛丽品牌服饰的吊牌、洗水标、包装袋设计，以及公司内部平面化事物的设计
5.2011年7月/湖南木林森文化发展有限公司/品牌平面设计师
负责交通银行、浦发银行、广发银行、工商银行等银行的宣传折页、平面设计。做过国金证券金太阳产品手册，中国移动DM单、海报、活动的平面设计。在湖南省第二届金博会上做过光大银行、新华保险、太平洋保险、佳兴贷款、浙商保险的展位上的平面设计。 个人技能及特长： 1.擅长折页、DM单、书籍、手册设计等设计，熟悉印刷工艺，设计感强。
为确保我市农村信用社持续、合规稳健发展，根据**银监分局的整体工作部署和相关监管要求，我社于XX年*月**日至*月**日，对全市农村信用社业务经营合规性、资产风险状况和内控制度建立与执行情况、法人治理结构完善情况等进行了全面自查，现将自查情况汇报如下：
一、领导重视，认识到位
接到**银监分局对我联社进行全面检查的通知后，联社党委高度重视，召开专题会议，研究布置自查工作方案，要求立足暴露问题开展自查，边查边整改。希望通过这次检查，能促进内控制度得到进一步完善与执行，能促进更加合规稳健经营，能促进业务工作的顺利开展，为我社可持续发展打下坚定基础。为此，联社党委研究决定，成立了**市农村信用合作联社全面自查工作领导小组，***同志任组长，***同志任副组长，各部室负责人为成员，各部室配备业务骨干参与自查工作。同时要求各营业网点主任负责本单位的自查工作，并参加信贷方面的检查，确保自查工作取得成效。
二、分工明确，责任到人
联社全面自查工作领导小组对各部室组织开展自查进行了分工，人力资源部负责法人治理结构和机构及高管人员管理方面的自查，财务会计部负责资本金和所有者权益管理、资产负债比例管理、资产业务、负债业务、资产负债共同类、盈亏状况、表外科目、内控制度的遵守等方面的自查；资金营运部负责支农需求、贷款管理状况及风险控制等方面的自查；资产保全部负责抵贷资产管理的自查；监审部对稽核部门履职情况、内控制度的建立和执行情况进行自查；办公室配合财会部对固定资产和低值易耗品进行检查，并根据各部门的自查结果形成联社全面自查报告。按照分工各部室积极组织实施，财务会计部召开内勤主任、主办会计会议布置各网点自查要求，联社各部室相互协作、相互配合。元月**日至*月**日各网点开展自查，并根据自查结果，各自形成了书面报告。*月**日至**日，联社资金营运部、财务会计部按抽查面不低**%的要求，对部分网点进行检查，并将检查情况形成书面报告。
三、自查结果
㈠、法人治理结构方面：
作为**地区农村信用社完善法人治理结构试点单位，我社进一步深化改革，在省联社和上级银监部门的统一部署和热忱指导下，坚持立法在先，依法完善，重在建设，逐步健全，制定和修改联社章程，不断完善法人治理结构，积极探索党管干部与市场化运作的最佳结合模式，严格按照法人治理结构运作和管理制度开展工作，社会代表大会、理事会、监事会、经营班子制定有明确的议事规则，“三会”结构符合规定，定期召开会议，正常地履行各自的职责，分别发挥决策、执行和监督职能，初步建立起了理事会、主任室、监事会各负其责、协调运作、有效制衡的法人治理结构。
㈡、机构和高级管理人员管理方面：
1、机构设置：我社目前共有**个营业网点，其中城区网点**个，乡镇网点**个，都是经银监会批准设立的，无擅自设立、撤销和迁址。联社机关设置七部一室，分别为人力资源部、财务会计部、资金营运部、监察审计部、资产保全部、信息科技部、安全保卫部和办公室。但各营业网点行政公章、业务用章、营业执照、铜牌、税务登记证等仍延用“**市农村信用合作社联合社××信用社”字样，与银监部门核发的金融许可证核准的名称不符，同时全辖有长江、红叶、解放路、浦东等四个网点原由人民银行**中心支行核批名称均为“营业部”，现**银监分局重新核批名称，均改为“分社”，相关章印、铜牌未及时变更，其中：浦东、红叶两网点、营业执照也未作变更，究其原因主要是本联社法人执照正处于变更阶段，因而带来全辖营业执照难以变更，在营业执照未能变更的前提下，更换章印、铜牌等名称，必然会影响各网点主体资格，现计划在联社法人执照变更完善后，对全辖所有营业执照作一次全面变更，同时对相关章印、铜牌、税务登记证等进行一次彻底规范。共10页，当前第1页12345678910
大家好！
首先，感谢各位领导给我这次展示自我、施展才华的机会！决定参加这次竞聘前，我曾度德量力，思虑再三，之所以参加个人银行业务负责人的竞聘，一方面，是对分行人事制度改革的拥护和支持，以自己的实际行动做改革的参与者与推动者。这也是作为分行的一员必须敢于接受挑战、敢于接受考验的最好体现；另一方面，是想借次机会锻炼自己，接受大家的检阅与评判，争取更好地为分行发展服务的机会。近年来，在领导的培养下，在同志们的关心与鼓励下，我一直兢兢业业，恪尽职守，勤奋学习，严于律己，政治思想不断成熟，工作经验不断丰富，知识储备不断增长，感觉可以更好的为分行的发展服务，希望有一个进一步施展才华的实践平台。
请允许我作一个简略的自我介绍：我---年加入中国共产党、----年到支行工作，专科为财会专业，本科为计算机应用专业，从银行的一线员工做起，其间干过柜员，支行事后计核，分行督导员，个人银行业务部经理助理，并在证券公司从业过二年，现在-----岗位工作，至今已有---年。经过慎重考虑，我决定竞聘个人银行业务负责人岗位，我的竞聘报告主要分三部分：
一．对个人银行业务负责人岗位的认识
个人银行业务负责人岗位具体职责是：对本行个人银行业务的发展规划、市场份额、指标完成情况、市场客户营销等负责；对全行个人存款、个人贷款、银行卡、证券、电子银行业务负责；对城区网点、县级支行的个人银行业务的管理负责；对个人客户经理、理财中心、个人优质客户、个银产品的管理负责；对个人业务、产品的培训、推广、宣传、营销负责；对整个分行个人银行业务的管理、发展、营销负责；主管全行中高端个人客户、个人理财业务，传统的储蓄业务、银行卡业务、电子银行业务、个人信贷业务等；为客户提供更贴切、更高层次个人金融服务、个人理财服务，做好分行个人品牌银行业务的市场营销工作；关注、分析市场动态及客户需求的变化，及时向上级管理部门反馈市场信息，提出个人品牌银行业务新产品开发建议；建立和维护客户档案资料库，收集、汇编、分析客户资料，发展和稳定优质个人客户，扩大优质个人客户群体
为个人客户提供优质综合服务。
二．对个人能力在竞争中的优势分析
对照自身情况和能力，参加个人银行业务负责人岗位竞聘，我具备以下几个方面的优势：
1.具有熟悉各项个人银行业务的优势：几年来的银行业务岗位培训和在业务工作中的实践以及我长期从事个人银行业务经理助理工作，深知个人银行业务在银行工作中的地位、作用；明白做个人银行业务负责人所必备的素质和要求，悟出了一些做好管理工作的方法策略，在业务管理、指导，风险制度建立，协助领导工作等方面取得了一定成绩，目前基本可算该项业务的权威。
2、具有较全面的组织、协调和管理能力优势。具有良好的交际沟通能力和团队合作精神。能团结同志，正确处理与领导和群众的关系。工作思路清晰，头绪分明。具有较强的口头表达和文字综合能力。我在日常生活和工作中注意不断地加强个人修养，以“明明白白做人，实实在在做事“为信条，踏实干事，诚实待人。经过多年学习和锻炼，自己的业务能力、组织协调能力、判断分析能力、领导掌控能力都有了很大提高，能够胜任个人银行业务负责人工作。
3．具有正直的人品、良好的修养及优秀的作风。工作责任感强，勇于开拓进取。公道正派，与人为善。吃苦耐劳，率先示范。始终认为：沉默是金，忍让是银，帮人是德，吃亏是福。注重个人修养，平时抓紧一切时间学习，努力使自己成为一个有知识有修养，品德高尚情操纯洁的人。
4、爱岗敬业，有强烈的责任感。在日常工作中，为解决个人客户的疑难问题和遗留障碍，我经常加班加点，不计个人得失。把客户满意的作为自己的最大追求。每当有新业务推出时，我总是先使用并全面了解其功能、优点。在上门服务和遇见客户询问时做到有问必答，回答详细，并尽力推荐他们使用适合他们的个人银行业务。在服务的同时我注意与客户建立良好的人际关系（尤其是大客户），第一次上门服务时我都会留下联系号码以便用户遇上问题后第一时间通知我，我的优质服务为我赢得了很多大客户的好评。
三、竟聘上岗后的设想及措施
假若我能够竞聘上岗，我打算从以下几个方面配合做好个人银行业务负责人一职，提高个人银行业务拓展工作质效，树立个人银行业务优质的形象。我的目标是：我与个人银行业务共发展。
1、加强学习，全面提高自身素质，当好配角。努力学习各种新知识，适应形势发展的需要，为领导的决策提供有价值的参考。在思想上树立主人公的观念，以全局为重，以事业为重，敢言，直言，能言，善言，将自己的才智毫无保留的贡献出来，不计个人得失，不当摆设。在工作中，我会维护银行形象，维护班子形象，讲团结顾大局 。拉偏套，使正劲，摆正位置，当好主角。做到“三个服从”，即个性服从党性，感情服从原则，主观服从客观。做到服务不缺位，主动不偏位，融洽不空位。让领导放心，群众满意。
2、优化网点布局，拓展业务开发，提高经济效益。一是搞好市场开发。一方面扩展外延，不断调整支行和网点个人银业务营销经营布局。优化网点和自助设备布局，做大做强优质网点，取得业务发展和效益的最大化。采取“区别对待，择优扶植”政策，对规模大、效益好的客户实行倾斜政策，优先发展；对于规模小、效益一般，但有发展潜力的客户，要设身处地的为客户服务，为客户着想，留住客户；对于在保本点以下的众多零散客户，也要竭诚服务，凝聚人气，开发潜在客源。以增强整体规模优势，充分占有市场份额。另一方面，拓深内涵。通过转换经营机制，充分调动员工积极性、主动性和创造性，建立综合考核评价体系，强化业务成本核算，转变工作作风，提高办事效率，以信誉赢得客户，占领市场。二是本着优化、改良、补充的原则，促进原有传统业务与新业务的共同发展。目前在传统个人银行业务的补充上建议开发“通知存款”、“养老保险业务”、“儿童智力投资业务”、“节日纪念储蓄”和“储蓄债券”等。提高个人业务的科技含量，推出高品味、多元化的金融工具。如：自动转账服务、货币市场存款账户、货币市场存单、可转让定期存单、定活两便存款，通知存款、礼仪存款、住宅存款、个人退休存款等。另外，可以开发使用个人支票、旅行支票、多功能的银行卡，大力发展自助银行、电话银行、网上银行等服务手段。对已基本定型的新客户要根据市场变化不断完善。如“大额可转让存单”、“定额储蓄存单”可以改进为面值固定、不记名、不挂失，可在债券市场上转让、利率浮动和价格随行就市的“储蓄债券”，使之具有流动性和赢利性的特点。三是抢占商机，加快发展中间业务。目前在发展传统的和代保管业务的基础上，可大力开办证券、股票资金账户，实行证券买卖时资金自动划转；开设综合理财账户、电话银行、个人外汇买卖等业务；为个人提供投资咨询、信息咨询、保管箱业务；开展资产管理、证券、退休金信托等业务。同时减少办理环节，让客户真正感到方便，以此带动存款业务的扩大。
3、适应市场新变化，扩大个人金融服务的市场份额。积极发展方便快捷的支付手段。当前，异常活跃的个人投资和金融活动无一不需要相应的金融产品和服务，而品种单一的传统储蓄业务已远不能满足居民个人对金融产品的需求，消费者迫切需要银行为他们提供品种齐全、高水准的个人金融服务。我们将本着方便、安全、高效的原则，积极推出适合个人投资和金融活动的支付手段，同时还可放宽限制条件，准许他们使用方便快捷诸如个人支票、银行承兑汇票等结算服务方式。同时适应客户多层次需求，大力发展小额个人融资业务。当前，人们对住房、医疗、养老、待业、子女教育等方面的热点问题倍感关注。因此，我们要在发展小额存单抵押贷款基础上，根据民营、个体经济的日趋活跃，可提供个体私营经济贷款、民营开发贷款；根据住房货币化的改革实施推出个人住房贷款；根据国家启动消费扩大内需政策的陆续到位，提供家庭耐用消费品贷款和汽车消费贷款；根据国家发展教育产业和高校扩招精神，提供教育助学贷款等等，以贷款拉动存款。还要开发和建立业务信息决策管理系统。包括本行零售业务市场的发展现状，金融同业市场发展现状，市场潜在需求等等。通过调查研究、资料筛选、分析论证，对业务发展前景作出可行性预测和决策，从而更好地抓住市场，把握商机，及时有针对性地开发和推出业务品种，赢得主动。
4、开拓进取，创新客户业务方法。做强做大个人银行业务市场，需要综合型、成长型的业务同时发展，要用战略眼光看待个人银行业务工作，从可持续发展的高度认识个人银行业务的重要性，转变惯性工作观念，淡化任务指标观点，树立“释放全员创造力，拼抢市场总份量“的个人银行业务新理念，明确个人银行业务业绩是考核每位员工全面能力的重要指标，尤其是检验我们全局观念和应对挑战能力等素质表现的最重要指标。按照2：8定论原则，继续做好大型客户的个人银行业务，以大型企业、房地产市场等为基点，进一步拓展个人银行业务的多层面，多行业的渗透性，对排名前20名的中小客户实行精细化的管理，做到定期走访，定期调查，定期回访。有针对性地加强业务培训，培养真正的个人客户经理服务和个人理财业务经理，明确其营销职责：负责各自活动区域的客户服务、资金组织、市场调查、新产品推广及资产业务的调查跟踪等；规范其营销行为：讲究营销策略，洞察市场动向，掌握同业动态，了解客户需求。做到“办一联二想三“，细分市场和客户，建立信息资料库，编织业务拓展网络，主动出击争抢先机，向客户营销一揽子产品、提供一揽子服务。做到都有一张触角灵敏的“关系网“，亲友的亲友，客户的客户都网罗其中，做所在社区的“地保“，熟悉社区社会经济情况，密切联系社区“头面人物“，成为他们的经济顾问、理财参谋和业务助理，以真诚和付出博取他们的信任和回报，使他们成为我行的信息员、宣传员和协储员。
5、拓展服务理念，打造优质服务品牌。本着“银企双赢共谋发展”的服务宗旨，秉承“心系万家个人银行业务拓展”的服务理念，追求“我与银行共发展”的服务目标，坚持以客户为中心，拓展服务理念，打造服务品牌。对综合实力强、经营管理规范、业绩良好、有品牌优势、资信良好的企业和个体商户，尤其是资信20强的企业，加强业务合作,为开发商、消费者等提供限时、首问责任制评估、快捷办理的优质服务。发挥网上银行功能，与中介机构合作，不断推出金融服务与个人理财服务，研究开发社区智能卡，既可以为客户提供银行卡的各种服务，又能提供物业管理服务，如小区身份认证、车辆停泊、小区内消费、代交各种税费等。继续为大型楼盘提供包括现场服务在内的各项快捷方便的服务方式，供不同层次、不同需要的客户选择和全方位的金融增值服务。借鉴“人力资源是企业文化的核心，客户至上是企业文化的灵魂，品牌形象是企业文化的关键，产品创新是企业文化的升华“的经营理念，实施服务环境规范、服务形象规范、柜台服务规范、外勤营销规范和检查督促规范，从客户的利益出发，永远把客户的利益和需求放在首位。在规范化服务达标基础上，推出首问责任制、一次性告知制、同岗替代制、限时办结制、办事制和例会制；率先在同 行业中推出智能排队管理系统，较好地解决客户在服务中所遇到的各种排队、等候、拥挤和混乱等现象；在柜台设立vip客户绿色服务通道、党（团）员服务岗、老人及残疾人窗口等，为客户提供差异性、个性化的服务。成立服务举报中心和服务纠察队，把服务违规违纪现象控制在萌芽状态。体会服务就是品牌、服务就是管理的深刻内涵，为个人银行业务的增长奠定了坚实的基础和良好的环境。
2018年上海农商银行分支行客户经理等岗位招聘启事
根据我行业务发展需要，现面向社会诚聘以下岗位人才：
一、黄浦支行零售金融部经理助理
主要职责：
1、负责协助开展支行零售金融业务管理工作；
2、负责牵头支行零售金融业务营销工作，推广我行各类金融产品，研究制定相关产品流程及规章制度；
3、负责制定并开展部门业务培训，培养支行零售客户经理、理财经理队伍。
应聘要求：
1、35周岁以下；金融、经济、管理等专业全日制大学本科及以上学历；
2、3年及以上银行或其他金融机构相关工作经验；
3、具备较强的规划、协调、沟通表达及团队管理能力；
4、具备较强的营销意识及能力，抗压能力强，勇于接受挑战，富有工作激情,有创新业务工作经历。
二、黄浦支行公司金融部业务经理
主要职责：
1、负责支行公司金融业务统计分析工作，研究制定业务推进方案；
2、负责协助支行各公司金融营销团队进行市场开拓，推广我行各类金融产品；
3、协助公司金融部经理开展条线业务培训，培养支行对公客户经理队伍。
应聘要求：
1、35周岁以下；金融、经济、统计、管理等专业全日制大学本科及以上学历；
2、3年及以上银行或其他金融机构相关工作经验；
3、熟悉经济、金融、产品政策以及银行有关业务规章制度，具备一定风控意识；
4、具备较强的营销意识及能力，抗压能力强，勇于接受挑战，富有工作激情,有创新业务工作经历。
三、自贸区分行/杨浦支行对公客户经理
主要职责：
1、负责市场拓展、客户维护，推广营销金融产品与服务；
2、负责洽谈、受理客户授信的申请、调查，收集客户资料并撰写有关报告；
3、负责客户授信业务的贷后管理工作。
应聘要求：
1、35周岁以下；金融、经济、管理等专业全日制大学本科及以上学历；
2、3年及以上银行或其他金融机构相关工作经验；
3、熟悉经济、金融、产品政策以及银行有关业务规章制度，具备一定风控意识；
4、工作责任心强，具备较强的独立营销、市场拓展、沟通协调、团队合作能力。
四、杨浦支行理财经理
主要职责：
1、负责维护并拓展财富客户，推进网点客户资产规模持续增长；
2、负责进行专业化个人金融服务，提供个性化投资建议及理财方案，实现客户财富保值增值；
3、负责开展交叉销售，向客户推荐我行各类金融产品。
应聘要求：
1、35周岁以下；金融、经济、管理等专业全日制大学本科及以上学历；
2、3年及以上银行或其他金融机构相关工作经验；
3、工作责任心强，富有创新精神，具备较强的市场拓展、沟通协调、团队合作能力；
4、具有理财、基金、保险、黄金等从业销售资格、CFP证书等优先。
五、应聘须知：
1、应聘人员请下载并填妥《应聘申请表（社会招聘）.xls》，发送至邮箱。邮件标题及附件命名格式为：应聘岗位+姓名+现单位+现岗位；
一、实施成本管理的基础准备
成本管理是以责任成本管理为主线、把改善资源的配置效率作为成本控制的着力点，对经营管理活动的各层次、各环节实行管理控制的一种现代管理方式。当前商业银行实施全面成本管理必须符合经营管理需要和成本运动规律，必须适应外部竞争环境和便于解决银行内部长期积累的问题。
1、要明确责权范围，划分责任中心。所谓责任中心是指银行内部可在一定责任范围内控制成本、使用资金、实现收益的单位部门。划分责任中心的目的是在组织上确定各单位对所辖经营活动承担完全责任层次、明确每个责任中心控制成本的对象及筹集使用资金的尺度。根据商业银行的经营特点，可以将内设部门划分为若干责任中心。一是建立信贷经营。储蓄部门为主体的成本责任中心，负责资金筹集、并根据资金规模结构确定合理筹资结构，提供最低成本负债规模。二是建立计财部门为主体的综合经营计划管理、考核责任中心、负责综合经营计划的编制、组织实施与考核以及资金和财务管理等。三是建立信贷部门、资产保全部门和中间业务部门为主体的利润责任中心、负责贷款投放、贷款利息本金及时回收、信贷资产保全、中间业务收入的增长等、各部门通过紧密合作、采取有力措施确保资金的效益性、安全性、流动性。四是建立会计保卫等部门为主体的保障责任中心，负责査漏纠错，防范风险等。五是建立行政、人事。工会等部门为主体的后勤服务责任中心，负责全行的人力资源管理，为职工提供工作。学习、生活保障，同时制定费用成本的开支计划、严格控制费用成本，厉行节约。通过责任划分，明确部门责任，形成一个以责任成本管理为主线，以部门利润目标和成本控制0为内容、责任明确，相互配合的成本管埋系统。银行整体经营成果、甚至某一部门某项业务的盈利、亏损、节约、浪费情况一目了然。银行经营机制得到根本转变。
2、确定有效的资金内部计价及核算方式。为了保障责任会计在商业银行的有效运作、正确评价各部门的工作成绩、首先要制定各责任中心相互提供产品或劳务的结算标准，即资金内部转移价格。在实行资金内部计价过程中，本着“对外部资金买卖，执行市场价格、对内部资金往来及劳务费用合理分摊、调动积极性、提高效益”的原则，制定既科学合理，又简便易行的内部转移价格，具体包括：上存上借资金内部价格、奖罚息价格和内部劳务费价格。其次，确定责任会计核算方式，根据银行经营产品（货币）单一的特点，可以采取以财务会计核算方式为基础，以统计报表为载体、以内部转移价格为标准的责任会计核算方式。通过采用财务会计现有数据、报表统汁汇总核算方式，既简化了核算工作量，又达到了责任会计计量。考评的反馈管理的目的。第三，制定为责任会计核算配套的部门账户管理、费用分摊制度，使其核算更加系统化、规范化。
3、建立责任预算反馈机制。责任预算是银行全面预算在各个责任中心的合理分散、落实和具体化。通过预算的编制，使责任目标既有超前性又有可行性，既全面又有重点；通过责任目标的分解，可使各责任中心做到目标明确，责任清楚，工作落实，保证银行总体经营目标保质保量完成。同时，通过建立反馈机制，通过记录、计算每个责任中心完成各自任务时，已达到的数量指标。为了适应全面成本管理的要求，要将成本的效率、存款成本率、费用收益率、贷款收益率、贷款综合收益率、不良贷款率等成本指标纳入行长责任目标体系，一同考核奖罚，进一步强化成本管理的工作力度。
4、实行业绩考评，做到奖优罚劣。商业银行实施系统内经营管理考评办法是统一法人体制，强化内部管理的内在要求。根据各责任中心的责任目标和实际情况的对比分析，进行经营业绩的考核与评价，由此分析其发展过程和未来趋势，考评经营业绩的增长速度和稳定程度，促进银行持续、健康、稳定发展，防止短期行为。兑现奖罚是责任会计管理步骤上的重要-环，要设专门的机构进行考核，以做到奖优罚劣。
二、实行成本管理的主要措施
1、加快结构调整，优化资源配置。一是要大力发展中间业务，优化新业务的营运成本。商业银行以市场为导向，按照有市场、有效益的原则来拓展业务领域，在注重成本效益的基础上不断拓宽业务空间、培植新的效益增长点。金融业发展的历史证明，发展中间业务是商业银行市场化、国际化的必由之路。在发达的市场经济国家，商业银行中间业务收入占其经营总收入的比重普遍较高、一般在30%-50%。目前我国银行的中间业务还是一个尚未全面开展的领域，具有十分广阔的市场空间和发展前景。在现代商业银行经营活动中，作为其5大业务之一的中间业务，以其成本低、风险小、效益好。潜力大，成为银行新的效益增长点受到青睐。商业银行要以市场和客户的要求为导向，适时调整中间业务经营策略。为此，应重视市场调研，及时了解中间业务市场和客户需求的新变化、准确把握同业竞争焦点及同业中间业务开展动态，以便根据银行总体营销战略，有选择地发展某些已有品种和适时开发新的业务品种。二是调整货款结构、改善信贷资产质量。追求盈利最大化是商业银行经营的目标，贷款质量是银行发展壮大的根基和生命线。要不断加大盘活存量力度，执行好新的贷款分类标准，切实提高风险预先防范能力。充分利用经济、法律、行政等各种手段收回逾期贷款本息。要根据国家经济调整布局，随时调整客户结构，在建立科学的评估制度和严格的审批制度上自主决策，择优放贷。目前、我国经济结构正处在迅速变革时期，经济结构的转换与调整、必然会引起资金需求格局的变动，从而影响银行信贷资金投向的改变。因此，产业结构调整方向基本上界定了商业银行信贷资金的投向、所以，在新增贷款决策上，以效益和质量为前提，坚决贯彻有所为，有所不为的原则。贷款要向有市场、有效益的行业、企业适度倾斜，重点要投放在那些资金来源渠道广，建设资金落实到位，经济效益显著且有发展后劲的建设项目或企业集团的所需项目上，扶持新兴产业和有市场、有效益的企业发展，建立一大批有发展前景、有效益的客户群体。同时，注意把握固定资产贷款与流动资产贷款的比例，控制新上既没有自筹资金又没有产品市场的一般工业项目，严格把握信息，对那些产品有销路，又是国家经济增长点的好项目给予适当投放，从而及时改变银行信贷结构，减少资金风险，准确地把握信贷投向，提高自身效益。三是调整资产负债结构，提高资产收益水平。负债结构应按各类存款的期限划分，合理的贷款结构与负债结构在期限上存在着对应关系，即短期负债对应短期贷款，长期负债对应长期贷款。商业银行应大力组织存款，控制超负荷经营，通过归还系统内借款等措施降低金融企业往来支出，通过提高活期存款占比、降低存款利息等措施降低业务成本支出，改变长期以来“重总量，轻结构”的管理方式和管理思维，增、设结构安排方面的指导性指标，根据效益最大化原则，对资产负债结构，特別是存款结构（种类结构，期限结构）和贷款结构配比（存贷期限结构配比、利率结构配比、行业结构配比等）进行合理安排和有效监控，要按照盈亏平衡点的原则，自觉调整存贷比例，实行贷款质量标准成本和负债标准成本控制。改善负债结构，努力提高低成本资金比例，降低资金成本，实现低成本经营，创造效益兴行的先决条件。四是加强费用管理，优化人。财、物资源的配置。
商业银行要加强财务管理，变被动记账为主动参与资金运筹决策，发挥管理会计的职能，搞好财务策划，为实现财务集约化创造有利条件。要通过大力拓展新兴业务，加强投资管理等措施，逐步提高非利息收入占总收入的比重，调整财务收入结构。在对现有房屋、机具设备、车辆等经营资源的使用、管理情况进行清查的基础上，从全行经营的大局出发，按照成本管理的原则，及时调整，充分利用，合理配置，发挥其最大的效益和潜能。通过总量控制、结构调整管理办法解决费用支出结构不合理、管理粗放、自我约束淡化的问题，使各单位、各部门及全体员牢固树立成本观念、效益观念和集约经营观念。在日常工作中对每笔业务、每项活动都要算成本帐、效益帐，进行成本的事前事中控制，实现成本管理工作的动态化、经常化和规范化。在现有机构。网点全面进行“量本利”分析和评估的基础上，按量本利标准定员，重点规划和调整组织机构，逐步减少单功能网点，撤并和收缩保本点以下的且不具市场潜力的营业网点，增加网点效用，实行机构精品战略，集中人、财、物发展存款多、效益好的网点。积极实施品牌战略，以名牌高效取信于社会，取信于客户，促进各项存款的稳步增长，为全行经营效益的提高奠定甚础。同时。分流富余人员，实行员工竞争上岗，优化组合，以减少人员臃肿现象，减少不必要的人员费用。
2、完善成本管理制度，确立有效的成本控制方法。
纵观我国商业银行的基层风点，存在风险隐患的原因是多方面，基主要原因有以下几个方面。
(一)负责人权力过于集中由于商业银行基层网点的人员少，只设一个主任、一个坐班主任，一些网点还设一个外勤副主任。全网点的业务决策、人事管理、监管等权力高度集中在“一把手”手里，而且无人监督，（仅靠管理行监督，但鞭长莫及）在很大程度上为操作风险的形成提供了生长的土壤。
(二)执行力不到位从金融行业绝大多数的发案情况看，“十案十违章”、“一案多违章”现象比较严重，大多与执行制度不严、内部管理松驰有关。由于管理上存在漏洞，使犯罪分子有机可乘，这是发生案件的一个重要内部原因。
(三)业务培训不到位，员工素质偏低纵观银行业发生的案件，大部分与操作人员的素质不高有关。一些员工由于对业务规程不熟悉，执行制度不严格，从而导致风险的发生。
(四)新业务新技术管理不到位随着商业银行业务范围的拓展，各种、代缴、代汇、银联、理财等新业务相继开展，风险点也随之增多。为此，要加强新业务的管理，杜绝衍生新的风险点。
二、营业网点规避操作风险的思考与建议
营业网点作为业务经营的第一线，是风险防控的主要关口。从目前金融机构的发案情况看，大多与营业网点有关。所以，加强营业网点的风险防范是保障商业银行稳键经营的重要部分。
(一)c对独立、技术性强的岗位，操作上无法执行轮岗制度，从而导致了风险隐患的滋生。为此，必须克服一切困难，严格执行重点岗位轮换制度和强制休假制度。通过岗位轮换和强制休假，发现问题、消除隐患，同时，也可以施行坐班主任交流制度，不同的网点进行坐班主任交流坐班。
(二)操作风险防范关口前移基层营业网点要加强重要空白凭证和印章的管理，对于重要空白凭证和印章要实行双人管理，分管分用，保证账实、账账全部相符。其次，要加强现金业务的管理，严格执行库存限额管理规定，防范大额现金业务案件的发生。
(三)提高管理者和员工的素质基层网点在规避操作风险的过程中，全面提高员工的素质是其关键。为此，要加强员工法律、法规和制度的学习，增强员工的法律观念。同时，还要通过案例教育，提高员工风险意识，引导员工依法办事、合规操作业务。
(四)严格执行内控管理制度各商业银行都根据业务的发展制订有内控制约机制和内控管理体系，作为基层网点要严格执行内控制度，严格按制度办事，做到处处合规、时时合规。同时，要强化监督检查。基层网点的负责人要履行管理职责，定时对柜员进行监督和检查，发现问题并加以解决，保证内控制度的全面落实。
(五)实行严格的问责制，建立防范长效机制基层网点要进一步规范经营行为，强化责任追究制度。将问责制落实到每个岗位，按照岗位进行责任认定与追究，强调拒绝违规操作是每位员工义不容辞的责任。
关键词: 资金网银问题对策
目前,很多企业在资金管理上开通网上银行引进网银管理模式,部分企业在从慢慢摸索到日益熟练走上有序运行轨道的过程中,通过发现问题、解决问题,利用网上银行办理各种业务的技能上升到一个新的层次。企业利用网上银行实时监控异地企业的资金情况,保证了各企业之间、企业与供应商、客户之间和企业员工借支、报销的资金汇划及时、安全、快捷;一揽子解决异地企业的资金需求,企业的资金回笼和汇划得到了安全、有效的控制。但是,伴随着网上银行为企业资金管理上带来的种种方便和优点,不少的问题也随之产生了。
一、企业资金管理中网上银行业务存在的问题
(一)原始凭证管理困难
网上银行资金流程与日常资金流出一样,首先,相关业务人员必须出示相关原始凭证,经过审核以后,由出纳付款,引进网上银行进行资金的汇算清缴以后,对经过网银付款的银行存款也一样需要核对原始凭证,这是会计行业谨慎性的要求,也是出纳工作的必要程序。因此,目前企业网上银行的主要工作就是把申请通过网上银行付款的原始凭证传递到资金部,由资金部进行审核后予以付款。但是,从资金管理角度来看,该网上银行付款程序还存在如下问题:
1.业务繁多,工作量大。
原始单据每一张都要由出纳进行审核,如企业每天都有上几百笔网银支付业务,因此出纳每天花在审单上的时间就占用工作时间的大部分,这样工作量太大且工作效率不高,网银之外其他的工作只有加班完成。同时,会计部在人员分工上,对每个会计都规定了不同的职责,各会计分管不同的小模块,有人专门负责费用,有人专门负责应付账款,还有人专门负责应收账款,大家均有相应的岗位,但是岗位内容没有在相同内容上形成交叉。如果将原始凭证分成费用报销类、企业付款类等分由对应的会计审核,这样每一个会计分担下来的工作量就少了。所以,那些付款申请和报销的原始凭证理应由相关的会计审核,并做好会计分录后,直接拿到资金部进行付款就行了,原始单据就没有必要再拿到资金部由出纳来审核了。
2.原始凭证易丢失、可能存在重复打款。
原始凭证拿到资金部审核,还有两个弊端:第一,根据打网银的操作程序,打款的同事要对着原始凭证打款,复核的同事要对着原始凭证再进行复核,凭证在转移的过程中,贴在付款申请单后的发票就很容易丢失,而这些发票都是重要的报销凭证,一旦丢失要进行补票就会很麻烦,并且会涉嫌做假账,因此必须有效减少凭证传递的距离。第二,申请付款的表格和原始凭证放在一起,打款时很有可能重复打款,增加了资金的不安全性。
(二)网上银行业务量过大
1.网银业务程序固定。
网银业务的增多,给打网银的同事增加了很多的工作量,打网银的程序分两步:首先,一个人先进行打款信息的录入,接着第二步,要求主管进行核对信息并予以授权,钱就直接从银行账户转到付款申请人的账号上。网银的业务又只能赶在5点银行下班之前做完,所以做网银业务的同事每天还得加班再做其他的工作。
2.原始凭证丢单的可能性增加。
随着网银业务的逐步增多,大量的原始凭证堆积在资金部,等银行的回单拿回来后,出纳还得把回单和原始凭证配备好后再送到计会部,在配单的过程中,原始单据也很容易丢失;而且,回单的拿取时间具有不确定性,回单没回的原始单据就会一直堆积在资金部,丢单的可能性就更大了。
二、针对企业资金管理中网银业务的解决方案
(一)原始单据问题的解决方案
1.权限设置。
原始凭证经会计部对应的会计和主管的审核后,由会计保管,会计另制一张表格,写明付款单位名称、付款单位银行、收款人或收款单位名称和卡号以及付款原因,表格一式两份,需由会计和主管两人签字方有效,一份由资金部打款人签字后会计保留备底,另一份送至资金部打款,银行回单取回后,由出纳配备好每张表格打款相对应的回单后交给相关的会计进行做账。
2.规范出纳复核和打款时间。
为了给出纳充足的时间复核和打款,会计必须每天9点之前把要打款的表格送至资金部打款人手里,延时的当天将不予支付款项,留到第二天付款。如果有非常紧急的付款必须当天支付的,由申请付款部门经理和资金部经理两人同时签字后可交给打网银的同事临时予以付款。这样,规范了打款时间,就避免了资金部打网银同事一天到晚围着网银转的情况。
经过这样的调整,既解决了原始凭证的保管问题,又保证了资金的安全,还解决了因网银业务量日益增多带来的原始凭证堆积在资金部的问题,可谓是一举三得。
(二)出纳工作量大的解决方案
1.开通网上银行批量付款的功能。
企业可与银行业务员联系,开通网上银行批量付款的功能。以前打款信息的录入是一笔一笔录入的,有时候一个企业个人付款的业务多达几十上百笔,这样一笔一笔录,不但工作量大,工作效率不高,而且容易输错。开通批量付款功能后,对那些付款多的单位,可以做成一个EXCEL表,直接导入网银系统,进行批量打款,表格不用出纳再另外自己做,因为会计在出纳打款前要做表格交给资金部打款,现在只要会计把EXCEL表格电子版发给资金部打款的同事就可以了。当然,为了明确双方的责任,会计还必须按上面所说的要求做两份纸质的表格,以免电子表格有什么改动不能明确是谁的责任。这样一来,几十笔业务只要做一笔批量就能将打款的信息录入网银系统,授权的人也可以进行批量授权,只要查看明细无误后就选择批量授权,那些付款申请就一笔付出了,不用一笔一笔授权,从而大大减少了网银的工作量,节省了工作时间,提高了工作效率。
2.员工内部职位小幅调整。
企业还可在资金部的员工内部进行小幅度的职位调整。以前,出纳是这样分工的:几个出纳分管着不同的企业,相应企业的打款也由相应的出纳负责,而企业用于打网银的电脑很少,所以经常出现几个人等着网银机用的现象。现在,经过职位调整后,几家企业的网银打卡全部由一个人专门负责录入信息,由一个人专门负责授权,这样就显得有序多了,不会出现几个人等着用网银机的现象。两台网银机,一台打卡,一台授权,录入的打款信息一经录入无误,授权后钱马上就能到申请付款人的账上,感觉职责分明,条理有序,而且能保证资金到账的及时、快捷。
三、结论
由于网上银行具有实时性,通过网上资金划拨,只要网络畅通,同城或异地可以瞬时实现资金的转账;其次,客户可随时从网上下载标准格式的对账单,直接供本单位的会计核算软件进行对账处理,节省了大量的手工勾账工作;再次,网银可以协助企业集团理财,实施企业集团内部总(母)企业向分(子)企业划转调拨资金,查询分(子)企业账户信息,监控其资金运作;最后,客户证书管理功能将根据客户需要对客户证书设置各种权限,查询、更新证书,帮助客户实现有效的内部事务管理。
企业在网上银行的运用中,能充分发挥网上银行在对账和划款实时性上的优势。利用网上银行的自动对账功能,出纳日清月结的对账压力就可以直接通过网上自动对账功能解决,坐在办公室付款更是节省了出纳的工作时间,提高了工作效率,使出纳的工作迈上了一个新台阶;另外,也方便了个人借支和报销,同时也给企业业务来往的付款带来了方便,实现了款项的及时到账和安全性,也让资金的管理者能随时查看账上的余额和回款情况,及时掌握企业的资金运作状态,资金管理网上银行的引进是资金管理的一个飞跃。
参考文献:
[1]陈阳.资金管理巧用网上银行.版次[M].北京:中国经济出版社,2008.10:3-5.
