时间：2024-04-09 15:37:03
（一）购建房提取
1、购房提取
（1）购商品房提取，提供购房合同原件（须办理合同备案）、付款发票，提取金额不得超过购房价值的金额，购房时间（以合同备案时间为准）在一个年度内；（2）购二手房提取，提供房地产买卖契约、契税发票和房产证（原件和复印件），以契税发票时间为准在一个年度内。
2、建造自住住房提取
应提供以下材料：（1）国有土地使用权证或建设用地规划许可证；（2）建设工程规划许可证；（3）建筑工程预（结）算书，应符合当地、当时自建自住房一般投资标准；（4）购买相关材料的发票，建造时间（以办理规划许可证的时间为准）在一个年度内；农村建房不能提供以上材料的，应提供土地使用权证或土地批准通知书、自建房产权证、建筑工程预（结）算书，应符合当地、当时自建自住房一般投资标准。以取得房产证的时间为准在一个年度内。
3、拆迁房的提取
提供拆迁协议或购房合同原件（须办理合同备案）、付款发票，提取金额不得超过实际补交房款的金额，购房时间（以合同备案时间为准）在一个年度内。
4、翻建、大修理自住房的提取
提供：（1）、房屋产权证明；（2）、房产质检部门、规划管理部门出具的翻建、大修鉴定及批准文件，（3）、由建筑定额管理等有权部门出具翻建、大修理投资概算；
（二）离休、退休提取
提供离休、退休文件或离退休证。对不正常缴存住房公积金的（病退或离岗）人员的住房公积金封存在原单位，到离、退休年龄时凭离、退休文件或离、退休证提取。对有公积金贷款的提取只能在还清贷款时一次提取，并办理销户手续。
（三）完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的提取
提供劳动部门出具的完全丧失劳动能力鉴定书（1-4级等级），并与单位终止劳动关系证明材料。
（四）户口迁出及工作调离红河州行政区域的提取
提供户口迁出证明或调令办理提取或转移。
（五）偿还购房贷款本息的提取
（1）提供自住住房贷款证明资料。
（2）公积金贷款连续还贷12个月以上（一次性还清贷款不受此限制）。
（3）已办理抵押登记手续（在阶段性担保中的贷款不允许提取公积金）。
（4）提取金额为上年归集余额。
对商业银行购房还贷提取只允许提一次，同时提供商业银行借款合同原件、购房合同、贷款余额证明；在贷款时用自己的公积金为他人作担保的不允许提取公积金，要求管理部清理并打上担保贷款标记。
（六）职工死亡或被宣告死亡的
职工法定继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金帐户内的存储余额，但必须提供死亡证明（公安机关的户口销户证明或医院证明、法院宣告死亡裁定书）；法定继承人申请书(原件)；提取人与死亡人的合法关系证明(婚姻关系证明或户口簿等)。提供合法继承人身份及遗产处理的公证书或判决书。
（七）家庭发生重大疾病造成家庭困难的
须提供所在单位出具的证明；县及县以上人民医院出具的住院治疗证明。提取金额不得超过个人应承担的医疗费用。重大疾病的范围包括恶性肿瘤、急性心肌梗塞、脑中风后遗症、冠
状动脉搭桥术(或称冠状动脉旁路移植术)、重大器官移植术或造血干细胞移植术、终末期肾病(或称慢性肾功能衰竭尿毒症期)。
（八）停止缴存住房公积金的职工提取
1、本人年满45周岁的，提供与单位终止劳动关系合同（协议）、单位证明或失业证、身份证，办理住房公积金存储余额的提取及销户手续（公共封存帐户内的提取只需提取供身份证）。
2、与单位终止劳动关系但未满45周岁的，期间发生购、建、大修自住房行为或提取公积金一次性还清个人住房贷款（含商业银行个人住房贷款）的，提供以上相关证明材料可办理销户提取。
住房公积金提取说明
住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。
一、住房公积金提取的定义
住房公积金的提取是指缴存住房公积金的职工按照规定把自己住房公积金帐户内的存储余额取出来，从而实现住房公积金的价值，发挥其作用的行为。
二、提取住房公积金的条件
为了规范提取条件和职工的提取行为，使住房公积金切实发挥定向用于住房消费的作用，保障广大职工的利益，《住房公积金管理条例》对提取住房公积金的条件作了规定。
（一）、用于住房消费的提取
1、购买、建造、翻建、大修自住住房。本项所说的“自住住房”是指提取住房公积金的职工居住其内且对该房屋拥有所有权的住房，也就是说所购、建、大修住房的产权归职工所有。因此，对购买、建造、翻建、大修的房屋拥有所有权的家庭成员(包括配偶、父母、子女等)可以提取自己的住房公积金帐户内的存储余额。如果居住的房屋是承租的住房或只拥有使用权的住房等等，不能提取住房公积金，如果是对住房不拥有所有权的家庭成员，也不能提取自己的住房公积金。
职工为购、建、大修自住住房而提取住房公积金，是住房公积金的主要提取方式。此项规定了四种行为：
（1）、购买。是指职工买下住房，拥有所购住房的所有权，住房可以是商品房、安居房、经济适用住房、自住的公有住房、私产房等；
（2）、建造。根据1983年5月25日国务院批准、城乡建设环境保护部发布的《城镇个人建造住宅管理办法》，是指城镇居民经房地产管理机关、城市规划管理机关等部门批准建造住房；
（3）、翻建。根据1985年1月1日原城建环保部批准试行的《房屋修缮范围和标准(试行)》，是指对住房全部拆除、另行设计、重新建造住房；
（4）、大修。(文件同上)是指需要牵动或拆换住房部分主体构件，但不需全部拆除住房。装修、装饰、中修、小修等行为都不可以提取。
2、偿还购房贷款本息。只有购房贷款才可以提取住房公积金偿还贷款本息。
3、房租超出家庭工资收入规定比例的部分。
如果租房居住的职工家庭，其租金在家庭工资收入中所占的比例过大，超出了职工对住房消费的承受能力，就需要提取住房公积金支付房租。房租超出规定比例时，职工在提供工资收入证明租赁合同等证明后，可以提取住房公积金支付超出规定比例的部分。对职工有能力负
担的在规定比例以下的部分，不能提取住房公积金支付。
（二）、丧失缴存住房公积金条件时的提取
1、离休、退休。职工离休、退休时，单位不再向其发放工资，只发离退休费，住房公积金不再缴存的。同时，职工离退休后住房问题一般不是主要问题了，没有必要继续限制其使用方向，职工可以提取用于养老、医疗等方面。
2、完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系。职工在职期间，由于事故、灾祸等原因完全丧失劳动能力(需要劳动部门或医院出具证明文件)，职工无法继续工作，与单位终止了劳动关系，单位不再向其发放工资，住房公积金的来源同样不存在了，所以规定了这种特殊情况的提取。要注意两点：一是，职工完全丧失劳动能力，而不是部分丧失；二是，必须同时具备与单位终止劳动关系的条件，二者缺一不可。
如果职工与单位终止劳动关系，但并没有完全丧失劳动能力，而是辞职、辞退、部分丧失劳动能力等原因，不允许提取。《住房公积金管理条例》之所以规定完全丧失劳动能力才可以提取，是因为只有在完全丧失劳动能力情况下，职工与单位终止了劳动关系后再也无法参加工作，也就不可能再参加住房公积金制度了。职工没有完全丧失劳动能力，那么职工还有再次工作的可能。所以，应当根据《住房公积金管理条例》第十五条办理职工住房公积金帐户转移(找到新工作时)或者封存手续，而不能提取。二是，如果职工的户口本身就不是本市的，《住房公积金管理条例》在第二条关于适用范围中，没有对参加住房公积金制度职工的户口进行限制，所以，职工可以参加非户口所在地城市的住房公积金制度。当职工与单位终止劳动关系时，可以比照“户口迁出或者出境定居的”情况处理，允许职工提取住房公积金帐户内存储余额。
3、户口迁出或者出境定居。在这种情况下，职工已经超出了原行政区域，也就超出了原住房公积金管理中心的管理范围，因此，应允许提取。本项要求职工的户口迁出所在的市、县或者出境定居，如果职工只是到外地工作，但户口并没有迁出，或者出国进修、学习等而非定居，都不符合本项规定，不得提取。
4、职工死亡。职工在职期间可能出现死亡的情况，这时职工缴存住房公积金的条件同样不具备了，就应允许提取。
职工的死亡分为自然死亡和宣告死亡，二者的法律效果是一样的，宣告死亡应当按照《民法通则》规定的条件和程序申请，由法院作出宣告死亡判决。职工的住房公积金是职工所有的合法财产，在职工死亡后就列入遗产的范围进行继承，应当按照《继承法》的规定来执行，如果死亡职工有遗嘱和遗赠扶养协议的，由遗嘱继承人或者受遗赠人继承；没有遗嘱和遗赠扶养协议的，按照法定继承的规定由法字继承人继承。遗嘱继承人、法定继承人和受遗赠人都有权提取残废职工住房公积金帐户内的存储余额，至于如何分配遗产，按照《继承法》的规定进行。死亡职工没有继承人和受遗赠人时住房公积金存储余额纳入住房公积金的增值收益。
三、办理住房公积金提取的程序
职工向单位申请，单位核实并出具证明，职工向住房公积金管理中心提出申请，住房公积金管理中心审核、决定是否允许提取，并通知申请人，准予提取的由指定银行办理支付手续。 凡是符合提取条件的职工，首先应向单位提出提取申请，由单位对职工是否符合提取条件进行初审。单位进行核实的内容，包括是否是职工本人、住房公积金的存储余额是否正确、是否符合提取条件等方面内容，如果发现问题就可以及时解决，避免纠纷，提高办理提取的效率。单位核实正确后应当及时给职工出具提取证明，证明单位对职工的提取核实无误。 职工提取申请经单位初审证明后，应提交住房公积金管理中心，同时提供有关证明文件由中心审核、决定允许提取。
红河州住房公积金的提取根据“红河州住房公积金提取申请审批表”审定办理。
四、提取住房公积金应提交材料
（一）、购买自住房的，应提供购房合同或协议，购房发票或收据；建造、翻建自住房的，应提供所建房的立项、规划、用地和建设等部门的批准文件和证件，购买材料发票；大修自住房的，应提供修缮申请、房管部门出具的修缮证明文件、修缮费用发票。
（二）、偿还购房贷款本息的，应提供购房合同或协议、贷款合同、还贷款证明。
（三）、房租超出家庭工资收入的规定比例的，应提供单位开具的收入证明及房屋管理部门认可有效租凭合同及年度租房缴款发票。
注：房租超出家庭工资收入的规定比例由住房公积金管理委员会确定。
（四）、离休、退休的，应提供离、退休证或劳动部门相关证明。
（五）、完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的，应提供由劳动部门出具的职工丧失劳动能力鉴定及单位解除劳动合同证明。
（六）、户口迁出或者出境定居的，应提供房籍管理部门出具的户口迁出证明、护照签证及国外定居证明。
（七）、职工死亡由法定继承人、受遗赠人提取的，应提供死者死亡证明或户口注销证明、身份关系证明、合法继承或遗赠（公证）证明。
提取住房公积金除提供上述证明文件外，还应当提供提取人的身份证、住房公积金有效凭证。
五、住房公积金的转移
职工因工作单位变动，须办理住房公积金的转移。既将原工作单位缴交帐户名下的住房公积金转入新调入单位进行缴交，同时原住房公积金帐户随之取消。
六、住房公积金转移的办理程序
（一）调出人员单位。办理停止缴交，进行人员帐户转移登记。当新调入单位为调入职工办理开户注册设立新帐户后，由申请转移人填制“住房公积金转移申请审批表”，单位核实签署意见，提交住房公积金管理中心审定办理住房公积金转移。
（二）新调入人员单位。为调入职工办理住房公积金帐户设立登记，通知职工本人帐户开设情况，从调入发放工资之月起缴存住房公积金。
七、住房公积金的封存
职工因离职、退离休等原因中断或停止缴存住房公积金，以及职工因调动工作单位且新单位尚未建立住房公积金或尚未在调入单位开设公积金帐户的，该职工住房公积金余额应封存在原住房公积金帐户内。封存期间按规定计息。
八、住房公积金封存和启封的办理程序
住房公积金的封存由职工所在单位在办理住房公积金缴交时填报“住房公积金个人缴存名册”、“住房公积金单位代扣代缴汇总表”即可办理。
住房公积金的启封（恢复缴交）也由单位填报上述相关表格予以启封。
注：缴交单位变更的使用住房公积金转移予以启封，将原封存金额转入新设立职工公积金帐户。
住房公积金提取业务办理流程
1、申请：住房公积金申请提取人填写《红河州住房公积金提取申请审批表》，到单位签署单位意见，加盖印章，并附相关提取证明资料。
2019年现行的住房公积金管理条例由1999年4月3日发布。2019年3月24日《国务院关于修改的决定》重新修订的。该条例适用于中华人民共和国境内住房公积金的缴存、提取、使用、管理、职责、和监督。民商法律网编辑为您整理详细内容，仅供参考。
2019最新住房公积金管理条例全文
(1999年4月3日中华人民共和国国务院令第262号发布 根据2019年3月24日《国务院关于修改的决定》修订)
第一章 总则
第一条 为了加强对住房公积金的管理，维护住房公积金所有者的合法权益，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平，制定本条例。
第二条 本条例适用于中华人民共和国境内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。
本条例所称住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。
第三条 职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。
第四条 住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。
第五条 住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。
第六条 住房公积金的存、贷利率由中国人民银行提出，经征求国务院建设行政主管部门的意见后，报国务院批准。
第七条 国务院建设行政主管部门会同国务院财政部门、中国人民银行拟定住房公积金政策，并监督执行。
省、自治区人民的政府建设行政主管部门会同同级财政部门以及中国人民银行分支机构，负责本行政区域内住房公积金管理法规、政策执行情况的监督。
第二章 机构及其职责
第八条 直辖市和省、自治区人民的政府所在地的市以及其他设区的市(地、州、盟)，应当设立住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构。住房公积金管理委员会的成员中，人民的政府负责人和建设、财政、人民银行等有关部门负责人以及有关专家占1/3，工会代表和职工代表占1/3，单位代表占1/3。
住房公积金管理委员会主任应当由具有社会公信力的人士担任。
第九条 住房公积金管理委员会在住房公积金管理方面履行下列职责：
(一)依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理措施，并监督实施;
(二)根据本条例第十八条的规定，拟订住房公积金的具体缴存比例;
(三)确定住房公积金的最高贷款额度;
(四)审批住房公积金归集、使用计划;
(五)审议住房公积金增值收益分配方案;
(六)审批住房公积金归集、使用计划执行情况的报告。
第十条 直辖市和省、自治区人民的政府所在地的市以及其他设区的市(地、州、盟)应当按照精简、效能的原则，设立一个住房公积金管理中心，负责住房公积金的管理运作。县(市)不设立住房公积金管理中心。
前款规定的住房公积金管理中心可以在有条件的县(市)设立分支机构。住房公积金管理中心与其分支机构应当实行统一的规章制度，进行统一核算。
住房公积金管理中心是直属城市人民的政府的不以营利为目的的独立的事业单位。
第十一条 住房公积金管理中心履行下列职责：
(一)编制、执行住房公积金的归集、使用计划;
(二)负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况;
(三)负责住房公积金的核算;
(四)审批住房公积金的提取、使用;
(五)负责住房公积金的保值和归还;
(六)编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告;
(七)承办住房公积金管理委员会决定的其他事项。
第十二条 住房公积金管理委员会应当按照中国人民银行的有关规定，指定受委托办理住房公积金金融业务的商业银行(以下简称受委托银行);住房公积金管理中心应当委托受委托银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。
住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同。
第三章 缴存
第十三条 住房公积金管理中心应当在受委托银行设立住房公积金专户。
单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，经住房公积金管理中心审核后，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。每个职工只能有一个住房公积金账户。
住房公积金管理中心应当建立职工住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况。
第十四条 新设立的单位应当自设立之日起30日内到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并自登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。
单位合并、分立、撤销、解散或者破产的，应当自发生上述情况之日起30日内由原单位或者清算组织到住房公积金管理中心办理变更登记或者注销登记，并自办妥变更登记或者注销登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户转移或者封存手续。
第十五条 单位录用职工的，应当自录用之日起30日内到住房公积金管理中心办理缴存登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。
单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止之日起30日内到住房公积金管理中心办理变更登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户转移或者封存手续。
第十六条 职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例。
单位为职工缴存的住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以单位住房公积金缴存比例。
第十七条 新参加工作的职工从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，月缴存额为职工本人当月工资乘以职工住房公积金缴存比例。
单位新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金，月缴存额为职工本人当月工资乘以职工住房公积金缴存比例。
第十八条 职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%;有条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体缴存比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民的政府审核后，报省、自治区、直辖市人民的政府批准。
第十九条 职工个人缴存的住房公积金，由所在单位每月从其工资中代扣代缴。
单位应当于每月发放职工工资之日起5日内将单位缴存的和为职工代缴的住房公积金汇缴到住房公积金专户内，由受委托银行计入职工住房公积金账户。
第二十条 单位应当按时、足额缴存住房公积金，不得逾期缴存或者少缴。
对缴存住房公积金确有困难的单位，经本单位职工代表大会或者工会讨论通过，并经住房公积金管理中心审核，报住房公积金管理委员会批准后，可以降低缴存比例或者缓缴;待单位经济效益好转后，再提高缴存比例或者补缴缓缴。
第二十一条 住房公积金自存入职工住房公积金账户之日起按照国家规定的利率计息。
第二十二条 住房公积金管理中心应当为缴存住房公积金的职工发放缴存住房公积金的有效凭证。
第二十三条 单位为职工缴存的住房公积金，按照下列规定列支：
(一)机关在预算中列支;
(二)事业单位由财政部门核定收支后，在预算或者费用中列支;
(三)企业在成本中列支。
第四章 提取和使用
第二十四条 职工有下列情形之一的，可以提取职工住房公积金账户内的存储余额：
(一)购买、建造、翻建、大修自住住房的;
(二)离休、退休的;
(三)完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系的;
(四)出境定居的;
(五)偿还购房贷款本息的;
(六)房租超出家庭工资收入的规定比例的。
依照前款第(二)、(三)、(四)项规定，提取职工住房公积金的，应当同时注销职工住房公积金账户。
职工死亡或者被宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额;无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金的增值收益。
第二十五条 职工提取住房公积金账户内的存储余额的，所在单位应当予以核实，并出具提取证明。
职工应当持提取证明向住房公积金管理中心申请提取住房公积金。住房公积金管理中心应当自受理申请之日起3日内作出准予提取或者不准提取的决定，并通知申请人;准予提取的，由受委托银行办理支付手续。
第二十六条 缴存住房公积金的职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，可以向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。
住房公积金管理中心应当自受理申请之日起15日内作出准予贷款或者不准贷款的决定，并通知申请人;准予贷款的，由受委托银行办理贷款手续。
住房公积金贷款的风险，由住房公积金管理中心承担。
第二十七条 申请人申请住房公积金贷款的，应当提供担保。
第二十八条 住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款的前提下，经住房公积金管理委员会批准，可以将住房公积金用于购买国债。
住房公积金管理中心不得向他人提供担保。
第二十九条 住房公积金的增值收益应当存入住房公积金管理中心在受委托银行开立的住房公积金增值收益专户，用于建立住房公积金贷款风险准备金、住房公积金管理中心的管理费用和建设城市廉租住房的补充资金。
第三十条 住房公积金管理中心的管理费用，由住房公积金管理中心按照规定的标准编制全年预算支出总额，报本级人民的政府财政部门批准后，从住房公积金增值收益中上交本级财政，由本级财政拨付。
住房公积金管理中心的管理费用标准，由省、自治区、直辖市人民的政府建设行政主管部门会同同级财政部门按照略高于国家规定的事业单位费用标准制定。
第五章 监督
第三十一条 地方有关人民的政府财政部门应当加强对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况的监督，并向本级人民的政府的住房公积金管理委员会通报。
住房公积金管理中心在编制住房公积金归集、使用计划时，应当征求财政部门的意见。
住房公积金管理委员会在审批住房公积金归集、使用计划和计划执行情况的报告时，必须有财政部门参加。
第三十二条 住房公积金管理中心编制的住房公积金年度预算、决算，应当经财政部门审核后，提交住房公积金管理委员会审议。
住房公积金管理中心应当每年定期向财政部门和住房公积金管理委员会报送财务报告，并将财务报告向社会公布。
第三十三条 住房公积金管理中心应当依法接受审计部门的审计监督。
第三十四条 住房公积金管理中心和职工有权督促单位按时履行下列义务：
(一)住房公积金的缴存登记或者变更、注销登记;
(二)住房公积金账户的设立、转移或者封存;
(三)足额缴存住房公积金。
第三十五条 住房公积金管理中心应当督促受委托银行及时办理委托合同约定的业务。
受委托银行应当按照委托合同的约定，定期向住房公积金管理中心提供有关的业务资料。
第三十六条 职工、单位有权查询本人、本单位住房公积金的缴存、提取情况，住房公积金管理中心、受委托银行不得拒绝。
职工、单位对住房公积金账户内的存储余额有异议的，可以申请受委托银行复核;对复核结果有异议的，可以申请住房公积金管理中心重新复核。受委托银行、住房公积金管理中心应当自收到申请之日起5日内给予书面答复。
职工有权揭发、检举、控告挪用住房公积金的行为。
第六章 罚则
第三十七条 违反本条例的规定，单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的，由住房公积金管理中心责令限期办理;逾期不办理的，处1万元以上5万元以下的罚款。
第三十八条 违反本条例的规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由住房公积金管理中心责令限期缴存;逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。
第三十九条 住房公积金管理委员会违反本条例规定审批住房公积金使用计划的，由国务院建设行政主管部门会同国务院财政部门或者由省、自治区人民的政府建设行政主管部门会同同级财政部门，依据管理职权责令限期改正。
第四十条 住房公积金管理中心违反本条例规定，有下列行为之一的，由国务院建设行政主管部门或者省、自治区人民的政府建设行政主管部门依据管理职权，责令限期改正;对负有责任的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分：
(一)未按照规定设立住房公积金专户的;
(二)未按照规定审批职工提取、使用住房公积金的;
(三)未按照规定使用住房公积金增值收益的;
(四)委托住房公积金管理委员会指定的银行以外的机构办理住房公积金金融业务的;
(五)未建立职工住房公积金明细账的;
(六)未为缴存住房公积金的职工发放缴存住房公积金的有效凭证的;
(七)未按照规定用住房公积金购买国债的。
第四十一条 违反本条例规定，挪用住房公积金的，由国务院建设行政主管部门或者省、自治区人民的政府建设行政主管部门依据管理职权，追回挪用的住房公积金，没收违法所得;对挪用或者批准挪用住房公积金的人民的政府负责人和政府有关部门负责人以及住房公积金管理中心负有责任的主管人员和其他直接责任人员，依照刑法关于挪用公款罪或者其他罪的规定，依法追究刑事责任;尚不够刑事处罚的，给予降级或者撤职的行政处分。
第四十二条 住房公积金管理中心违反财政法规的，由财政部门依法给予行政处罚。
第四十三条 违反本条例规定，住房公积金管理中心向他人提供担保的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
第四十四条 国家机关工作人员在住房公积金监督管理工作中滥权、玩忽职守、徇私，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。
第七章 附则
第四十五条 住房公积金财务管理和会计核算的办法，由国务院财政部门商国务院建设行政主管部门制定。
广州公积金新政细则 广州公积金新政细则是怎么样的呢?下文是广州公积金新政细则，欢迎阅读!
广州公积金新政细则：广州公积金去年放贷逾297亿元3月31日，广州住房公积金管理中心发布广州住房公积金20xx年年度报告。报告显示，20xx年该中心发放个人住房贷款4.87万笔，297.83亿元，同比增长47.88%、73.49%。
20xx年发放个人住房贷款支持职工购建房433.97万平方米。职工贷款所购住房套数中，90(含)平方米以下53.66%，90144(含)平方米占44.08%。通过申请住房公积金个人住房贷款，可节约职工购房利息支出642432.2万元。
20xx年，提取住房公积金184.12万笔523.58亿元，同比增长16.85%;占当年缴存额的比率84.67%，比上年同期增加7.43个百分点。截至20xx年底，提取总额3133.97亿元，同比增长20.06%。提取的金额中，住房消费提取占86.78%(购买、建造、翻建、大修自住住房占15.83%，偿还购房贷款本息占79.25%，租赁住房占4.9%)。
广州公积金新政细则：广州公积金贷款新政解读根据新政解读，住房贷款记录的认定以人民银行征信记录和广州住房公积金管理中心贷款记录为准。办理异地贷款的，贷款记录以人民银行征信记录、广州住房公积金管理中心贷款记录和缴存地公积金管理中心出具的异地贷款职工住房公积金缴存使用证明为准，若上述缴存使用证明上显示有公积金贷款记录，但人民银行征信报告未显示的，仍认定其有贷款记录。
新政解读再次强调了政策执行时间点为：20xx年3月17日及之前已完成购房合同网签的，按原政策执行;20xx年3月17日及之前未完成购房合同网签，但已签订认购书或购房合同且能提供交付房款(含定金、首付款或部分房款)的银行入账凭证或完税证明原件的，按原政策执行。
广州公积金新政细则：公积金贷款无需收入证明广州住房公积金管理中心日前宣布，从本月开始，职工申请公积金贷款时不需要提供收入证明，其贷款时认定的收入标准按照是否达到广州市公积金缴存基数上限划分为两种情况：职工公积金缴存基数未达到广州市缴存基数上限的，其个人收入以缴存基数为准;缴存基数达到上限的，以其缴存基数和工资的高值认定收入，工资以单位在中心登记的数额为准。
昨日，这一政策的细则进一步落地。据大源按揭总经理郑大源昨日透露，公积金因应新政的系统已改造完成上线。除了贷款申请人之外，购房者还可以提供配偶或其他共同产权人在公积金中心缴存的公积金缴存基数，而缴存基数合计只需达到申请公积金贷款月供两倍以上，即符合申请条件。另外，对于申请组合贷款的申请人，其商业贷款的月供部分不在计算之列。
值得一提的是，配偶如是在异地缴存公积金的，其缴存基数目前还不能纳入申请一并计算。
按规定，公积金缴存基数是按照职工上一年度月平均实际工资每年调整一次。今年7月1日，广州住房公积金管理中心发布的《20xx~20xx年度住房公积金缴存问题的通知》指出：职工个人住房公积金缴存基数调整为20xx年职工个人月平均工资。缴存基数不得低于广州市现行最低工资标准1895元，原则上不得高于广州市20xx年城镇非私营单位在岗职工月平均工资的3倍，即20xx2元;经济效益好的缴存单位，职工月平均工资高于20xx2元的，暂可根据实际申报职工的缴存基数，但最高不得超过33820元。
据悉，20xx年1月1日以后新参加工作的职工，从参加工作的第二个月开始缴存住房公积金，以其参加工作的第二个月工资作为缴存基数。20xx年1月1日以后新调入的职工，从调入当月开始缴存住房公积金，一起调入当月工资作为缴存基数。但在实际操作中，缴存基数存在自由选择空间，不同企业、单位的缴存情况有一定差距。
一、现行缴存登记管理形式的瑕疵与不足
《条例》第13条规定：“单位应当到住房公积金管理中心办理缴存登记，经住房公积金管理中心审核后，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续”。按照《条例》规定，各地住房公积金管理中心（以下简称“中心”）明确了相应的具体办理要求，凡到“中心”办理住房公积金缴存登记手续的单位，要根据单位的不同性质，提供批准设立的相关证、照，即机关、事业单位办理缴存登记需提供组织机构代码证；企业单位需提供企业法人营业执照；社会团体需提供社会团体法人登记证书；民办非企业单位需提供民办非企业单位登记证书。即使是个人缴存者，也要提供身份证，并签定住房公积金缴存使用协议，明确双方的权利、义务等事项。单位在提供相关批准设立的证、照，填写《住房公积金缴存清册总表》和《住房公积金职工缴存清册》的基础上，按照“中心”审核同意的缴存登记表，到承办银行设立职工个人账户，并开始正常缴存住房公积金，即完成了缴存登记过程。
从这一过程可以看出，单位办理住房公积金缴存登记，提供的都是依照有关法律、规章等批准设立或登记注册的证、照，而“中心”是以住房公积金缴存登记表的形式完成对单位缴存登记的审核，并作为单位依法实施住房公积金制度和缴存住房公积金的凭证。客观地看，这至少在审核要素的提供和审核批准形式上给人一种不够对等的感觉。住房公积金作为国家实施的一项住房保障制度，单位按核定的缴存登记表为职工办理账户设立手续、缴存住房公积金，这在具体业务处理上是无可厚非的；但这作为“中心”一项依法行使的具体行政审核行为，仅凭缴存登记表的形式还略显不够规范和完善。从住房公积金管理工作的实际看，还需要通过由“中心”向单位核发一种证书形式的凭证，以构成一个证表齐备、规范完善的行政审核行为和业务处理行为。再者，缴存登记以后，单位住房公积金的缴存归集是一个长期的、动态的变化过程，仅凭缴存登记表的形式，也难以构建对单位缴存归集情况的长效监督检查机制。所以从上述情况看，有必要对住房公积金缴存登记管理形式进行创新、规范和完善。
二、创新缴存登记管理形式的举措与作用
住房公积金缴存登记管理形式的创新，简而言之，就是“中心”在审核单位缴存登记表的基础 上，向缴存单位同步核发住房公积金缴存登记证，该证主要记载经核准的缴存人数、缴存比例、缴存总额三要素，作为单位依法实施住房公积金制度，履行住房保障社会责任的规范性证书。缴存登记证的核发范围应当包括所有缴存住房公积金的单位，并要充分利用和有效发挥住房公积金缴存登记证这一管理形式的创新，每年度进行一次缴存登记证的年检，年检可会同质监、工商、税务、人社保等部门的证、照年检合并同步进行。对按标准规范缴存住房公积金通过缴存登记证年检的单位，可通过媒体公布给予肯定，以形成推动更多单位规范缴存住房公积金的激励效应。对少数恶意拖欠缴存住房公积金而未能通过缴存登记证年检的单位，也可在媒体上公开曝光，并采取行政执法等措施，促其整改到位。在核发住房公积金缴存登记证和证书年检的基础上，对具备条件而未办理住房公积金缴存登记的单位，也可考虑在媒体上以合适的形式进行公布，以形成一定的舆论压力、社会压力，敦促其办理住房公积金缴存登记手续。通过对住房公积金缴存登记管理形式的创新，其效用主要体现在四个方面。
1.有利于进一步规范缴存登记管理
在办理住房公积金缴存登记时，如能对缴存单位核发住房公积金缴存登记证，对“中心”来说，既可起到一种依法规范缴存登记行为的作用，又能推动和促进扩面建制、缴存归集工作。而对单位来说，不仅是单纯又多了一个证书，而是通过缴存登记证书的核发，既作为单位主动执行《条例》规定、自觉守法运行或经营的相关要素条件，也可以强化单位负责人按审核要求规范缴存住房公积金的意识，约束单位拖欠缴存住房公积金的行为。目前，江苏省一些城市在住房公积金缴存登记管理工作中，已遇到了缴存登记单位主动要求核发缴存登记证的问题。随着住房公积金制度扩面行政推动、部门联动工作机制的健全和强化，企业是否正常缴存住房公积金已作为拟申报上市的一项前置条件。证券监管部门要求拟申报上市企业能提供类似于企业法人营业执照式的证明材料，而目前企业只能提供住房公积金缴存登记审批表，为此，还需由“中心”另行专门出具证明，以满足拟上市企业申报材料规范化的要求。为此，住房公积金管理机构更应该顺势而上、主动作为，尽早研究制定住房公积金缴存登记管理形式创新、规范和完善的具体实施办法。
2.有利于促进住房公积金的缴存归集
“中心”在核发住房公积金缴存登记证以后，对单位来说，就是要按照审核要求，按时足额地缴存住房公积金，这既是一种法定义务，也是一种责任和约束。如果拖欠缴存住房公积金，就有可能在缴存登记证年检时不能通过，虽然不会因此而使单位关门，但也面临着“中心”依法采取的责令限期缴存的行政执法措施，以及人民法院的强制执行，这样不仅使单位的声誉和社会形象受到影响，而且到最后还是必须无条件的缴存住房公积金。如果确有实际困难不能按时足额缴存，也可主动向“中心”讲清楚实际困难，按照《条例》规定的程序和要求，经“中心”审核，报所在城市 住房公积金管理委员会批准后，降低缴存比例或者缓缴，这样就可以使依法规范实施住房公积金缴存登记管理拓展延伸到依法规范办理住房公积金的缴存归集管理，以有效减少单位随意拖欠缴存住房公积金现象的发生。
3.有利于形成部门联动的扩面缴存工作机制
扩面建制和缴存归集作为实施住房公积金制度的基础性工作，既是住房公积金事业发展的动力和源泉，也是工作中的重点和难点。江苏省一些城市“中心”及其分支机构为有效推进扩面建制和缴存归集工作，已经积极主动地参与到由所在地政府政务服务中心牵头组织的企业证、照集中年检工作中来。如果通过创新、规范和完善住房公积金缴存登记管理形式，给缴存单位核发了住房公积金缴存登记证，那么“中心”及其分支机构就能在企业证、照集中年检时，既可以依法履行对企业缴存住房公积金情况的年检职能，也可以会同工商、税务、人社保等相关部门，依照《条例》规定对尚未办理住房公积金缴存登记的企业，提出让其办理住房公积金缴存登记的要求，否则将会影响到企业多项年检的通过，甚至还可能面临法律的问责。这样就可以形成相关部门协调配合，推动住房公积金扩面建制和缴存归集部门联动工作机制的建立和作用的发挥。
4.有利于“中心”依法履行行政执法职能
无论是从依法行政的要求，还是行政许可的有关规定看，单位的设立必须履行相应的审批、审核手续，企业单位的设立和运营，作为法定必备要素，需要办理企业法人营业执照、税务登记证等相关必备证、照。而住房公积金制度的实施，依照现行《条例》第13条规定：“单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记”。对单位来说，办理住房公积金缴存登记，既是一项应当执行的法定要素，也是需要履行的责任和义务。“中心”对办理缴存登记的单位进行审核，单位如果在凭审核的缴存登记表为职工办理账户设立手续的同时，并领取由“中心”核发的住房公积金缴存登记证，那么表、证就可以作为该单位已办理住房公积金缴存登记手续的一个规范完整的凭据。而“中心”在对未办理住房公积金缴存登记的单位进行行政执法时，按照住房公积金行政执法程序中调查取证的相关要求，“中心”行政执法人员要通过谈话调查笔录的形式，才能作为单位未办理住房公积金缴存登记的证据之一。而如果通过办理住房公积金缴存登记证的形式，对不能提供住房公积金缴存登记证的单位，就意味着该单位不具备有《条例》规定的应当办理的事项要素，那么可以依照《条例》有关规定和行政执 法程序，采取相应的行政执法措施。同理，单位在办理缴存登记以后，如果恶意拖欠缴存住房公积金，其住房公积金缴存登记证没有通过年检，那么“中心”也可以把单位因拖欠缴存住房公积金，住房公积金缴存登记证未通过年检作为行政执法的证据之一。通过办理住房公积金缴存登记证这一缴存登记管理形式的创新，既有利于规范住房公积金行政执法行为，也有利于提高住房公积金行政执法的效能和效率。
--坚定信心 攻坚克难 努力实现住房公积金管理工作的全面发展
20__年，是××州住房公积金管理中心实现全面发展、突破发展的一年。一年来，在州委、州政府的正确领导下，在州管委会的决策指导下，州住房公积金管理中心围绕实现“效率更高、服务更优、运转更畅、队伍更强、评价更好”的管理目标，以学习实践科学发展观活动为契机，内强素质，外塑形象；创新思路，创新举措；坚定信心，攻坚克难，不断开创我州住房公积金管理工作新局面。
一、20__年主要工作及成效
（一）以突破发展为中心，业务管理更加规范。
1、加强宣传，联合举办公积金杯演讲比赛。7月9日，州住房公积金管理中心与州纪委财经纪工委联合举办了公积金杯演讲比赛。来自州财经纪工委联系单位推荐的11名选手参加了比赛。演讲赛期间，穿插了党史党建和纪检监察、住房公积金管理知识，在场的观众热烈参与，积极抢答，气氛热烈。州住房公积金管理中心推荐参赛的二名选手分获二、三等奖。通过联合举办演讲比赛，在为广大干部职工提供展示自我平台的同时，进一步宣传了住房公积金政策，提高了州住房公积金管理中心的认知度。
通过开展一系列宣传工作，广大干部职工对住房公积金制度的意识不断增强，参与积极性不断提高。20__年，新增缴存户63户3724人，全州共完成住房公积金归集2.64亿元，完成年度计划（1.95亿元）的135%。截止今年12月底，全州住房公积金归集余额7.74亿元。
2、转变观念，业务范围得到拓展。在6月3日召开的州住房公积金管理委员会上，我们提交了关于扩大公积金缴存覆盖面和提高缴存比例、乡镇干部职工住房公积金的贷款或支取、农村信用社开展住房公积金业务、推出置换组合贷款和按揭组合贷款、恢复购买人身意外伤害保险等6项提案，经过管委会成员的认真讨论，4项提案被审议通过，使住房公积金管理业务范围不断得到拓宽。
3、积极努力，狠抓公积金欠配问题。针对梁河县因财政资金困难问题，导致欠配全县各财政供养单位20__年财政匹配部分住房公积金问题，遵照《××州人民政府关于限期补足梁河县欠配住房公积金的通知》（德政发20__86号）精神，经州中心与梁河县管理部多方努力，梁河县20__年财政欠配的住房公积金186.07万已于今年7月份全部足额匹配；针对潞西市教育系统挪用的20__年、20__年财政匹配住房公积金个人部分441.9万元问题，经州住房公积金管理中心积极向市人大、政府反映，与市教育系统协调，目前归还150万元。维护了缴存住房公积金干部职工的合法权益，保障了全州住房公积金管理工作的健康发展。
4、以人为本，拓宽贷款业务工作。为了满足广大干部职工够建房贷款需求，州住房公积金管理中心对贷款种类、贷款额度进行了调整补充。一是丰富了贷款种类。根据目前我州住房公积金资金量小、干部职工贷款需求量大的实际矛盾，州住房公积金管理中心在借鉴其他州（市）成功做法、成功经验的基础上，经州管委会审议通过，于20__年1月和6月，分别与工、农、中、建四家受托银行联合推出了住房公积金组合贷款和按揭组合贷款。目前，组合贷款已成为我州住房公积金贷款的主渠道之一；按揭组合贷款政策推出后，开局良好，取得了初步成效。目前，州住房公积金管理中心已与芒市园丁小区，盈江星星家园、嘉兴苑住宅小区等楼盘开发商签订了住房公积金按揭组合贷款协议，预计发放资金2亿元。二是提高了贷款额度。将纯住房公积金贷款额度由5万元提高到10万元。三是及时总结，确保业务健康发展。为了总结经验、集思广益，保障新推出的贷款业务取得实效，9月2日，州住房公积金管理中心召开贷款业务推进会，全面总结了贷款工作所取得的成效，分析了存在的困难，就今后业务工作的稳步、健康推进相关事宜进行了探讨，达成了共识。
20__年，通过拓宽贷款业务、提高贷款额度，全州共发放贷款1.9亿元，完成年度发放计划（1.68亿元）的113%;收回贷款1.08亿元，完成年度计划（8900万元）的122%；办理支取5649人、金额6687万元；共实现可分配增值收益12183万元。截止20本文来源：文秘站 09年12月底，全州住房公积金贷款余额5.46亿元。有力地支持了广大干部职工实现住房梦美好夙愿。
5、未雨绸缪，做好资金安全防范。一是开展内部审计工作。20__年，州住房公积金管理中心加强内审工作的领导，采取交叉检查的方式开展内审工作。分别对州本级、各县市（区）管理部的住房公积金催建催缴、比例调整和缓缴审批、归集提取计划跟踪管理、业务办理、公积金对账、各类信息录入情况，对贷款业务受理、审批和发放流程、档案管理和财务科的核算业务、经费管理等工作情况进行了全面、细致检查。此次内审工作是州住房公积金管理中心为年终接受州审计局实施审计 组织开展的一次“练兵”活动。二是开展重点稽查执法自查工作。根据云建〔20__〕237号文《云南省住房和城乡建设厅关于开展20__年重点稽查执法工作的通知》要求，对干部队伍作风建设、住房公积金覆盖面、风险防范等工作认真开展了自检自查，并将自查报告及时上报省住房公积金建管处。
（二）以制度建设为主线，内部管理更加完善。
为了保障各项工作有章可循，形成以制度管人、管事的管理方法，州住房公积金管理中心狠抓各项规章制度的建立健全，编印了涵盖中央、省、地方有关公积金业务相关法律法规的《××州住房公积金资料汇编》；制定了涵盖工作、学习相关内容的《××州住房公积金内部制度汇编》。
（三）以团结协作为动力，凝聚力建设更加稳固。
一是狠抓内部建设，促进内部团结。我们组织成立了篮球队和文艺队，利用业余时间，邀请州歌舞团老师编排了傣族、景颇族歌舞等文艺节目；篮球队通过积极开展自我训练、与其他部门开展友谊赛，个人球技不断提高，团队配合不断默契。通过组织干部职工开展丰富多彩的文体活动，焕发干部职工的生机和活力，增强了团队意识、竞争意识和健康意识，进而把体育精神融入到日常工作中，提高了工作效率。
二是加强沟通，构建与受委托银行构筑良好的合作格局。工、农、中、建四家国有商业银行是州住房公积金管理中心指定的业务委托银行。为了构建良好合作关系，共同做好住房公积金业务，州住房公积金管理中心多次与各家银行开展工作分析会、座谈会、委托业务考核研讨会，认真分析工作中存在的问题，商讨解决问题的对策，不断增强彼此间的合作关系。
（四）以群众满意为准绳，服务水平更加优良。
1、强化培训，狠抓干部队伍素质提高。住房公积金管理工作是一项政策性强，涉及面广的系统工程。从事住房公积金管理工作的同志，不仅要政策理论水平高。而且要熟悉业务，精于管理，这就要求我们努力打造一支高素质的干部队伍。年内，州住房公积金管理中心邀请州职教中心、州委党校老师分别举办了公务礼仪培训和物权法知识培训，着重从接待礼仪、会议礼仪、办公礼仪、外事礼仪,内外形象等方面和物权法的立法背景、立法精神、主要内容等方面进行培训。通过培训，使干部职工的业务技能和服务水平有了很大提高，为住房公积金各项工作的顺利开展打下坚实基础。
2、实行政务公开，接受社会监督。一是开展阳光政府四项制度。制定了阳光政府四项制度的实施方案，细化了四项制度的内容和具体实施步骤，明确了具体要求。二是更新了政务公开网站内容。精心组织，更新了住房公积金工作动态、政策法规。将各项工作置于社会监督之下。
（五）以廉政建设为保障，工作环境更加风清气正。
住房公积金管理中心作为负责掌管大量干部职工血汗钱的部门，以贯彻落实党风廉政责任制为主线，狠抓党员素质教育实践工作，强化拒腐防变意识。通过开展廉政文化建设、读书思廉活动、观看反腐倡廉警示教育片、深入禁毒防艾挂钩点慰问、举办反腐倡廉宣讲会等学习教育活动，增强了广大干部职工的反腐倡廉意识，推进反腐倡廉工作，树立起想干事的念头，提高干成事的本领，拓宽能共事的胸怀，强化不出事的能力，切实成为住房公积金忠诚的管理者、守护者，确保了住房公积金资金安全。
（六）以全面发展为依托，整体工作更加协调。
在抓好业务管理工作的同时，我们坚持统筹兼顾，协调发展的主方向，将业务工作与州委、州政府中心工作同部署、同检查、同落实，实现了整体工作的全面协调发展。
一是完成了上限起于1994年，下限迄于20__年的《××州志》州住房公积金管理中心承编篇目编写任务。二是完成了《××改革开放三十年》稿件。三是完成岗位设置方案，进一步深化了自身人事制度改革。四是出色抓好综治维稳工作。经潞西市综治办年终综治工作考核，对我们的综治维稳工作给予高度肯定和评价。
总之，20__年，州住房公积金管理中心以学习实践科学发展观活动为动力，在金融危机影响下，在管理工作新举措阻力大的情况下，不气馁、不退缩，坚持科学发展、协调发展，以人为本，坚定信心，攻坚克难，确保了各项业务工作的向前拓展，取得了较为难得的成绩，为广大干部职工解决购建住房发挥了有力支持作用。20__年，我们将再接再厉，瞄准全国、全省住房公积金管理工作的先进水平，进一步更新观念，创新举措，提高服务质量，争取在管理工作的各个领域取得新的突破。
二、工作体会
从20__年的工作情况来看，之所以取得以上新成绩、新突破，我们认为主要得益于以下方面：
一是得益于学习实践科学发展观活动的结果。目前，全省乃至全国住房公积金管理工作均没有一个统一的操作模式。我州作为一个住房公积金制度起步晚的州市，只有在学习借鉴其他州（市）成功做法的基础上，结合本州实际，才能得到发展。通过开展学习实践科学发展观活动，增强了广大干部职工的忧患意识和责任意识，发展理念不断得到更新，发展思路更加宽广，广大干部职工爱岗敬业精神更加强烈，为单位的发展积极建言献策，汇集了许多对发展、改革有益的建议意见，促成了我州住房公积金管理工作健康发展的新举措、新办法。为全面搞好我州住房公积金管理工作打下了坚实的思想理论基础。
二是得益于广大干部职工浓厚的敬业、吃苦、奉献精神。在平时的工作中，为了完成工作任务，大家经常放弃周末与家人团圆时间，加班加点，努力工作；为了做好归集扩面工作，各科室、各县市（区）管理部积极主动，深入调研，扎实开展宣传工作，实现了缴存扩面的增长；为了满足广大干部职工的需求，业务工作人员为了不耽误工作，病了利用午休时间到附近打两瓶“点滴”，吃点感冒药，又坚持上班；为了做到贷款回收工作，确保资金安全，与经常拖欠贷款的客户打官司、催贷款，宁做恶人，不做罪人；为了确保财务核算的准确性，曾经连续更改数据7次。这些忘我的工作态度、强烈的敬业精神，是我们住房公积金管理工作战线上的财富 ，是公积金事业发展的重要保证。
三是得益于坚定信心，勇往直前。我州住房公积金组合贷款和按揭组合贷款刚推出时，由于该项目在我州属于新鲜事物，在推出过程中，可谓困难重重，针对公积金管理中心的各种问题、各种件连续不断，但是通过住房公积金管理中心的全体干部职工积极主动，多方宣传解释，努力提高服务质量和工作效率，已经得到广大干部职工理解、支持与认可。目前，这两项贷款方式已成为我州住房公积金贷款的主渠道之。
四是得益于州住房公积金管理委员会坚强领导的结果。州住房公积金管理委员会作为我州住房公积金管理中心决策、监督机构，对住房公积金提出的相关议案，认真给予讨论研究，大力支持住房公积金管理工作，形成了坚强的组织保障后盾。
三、存在困难和问题
20__年，通过全体干部职工的共同努力，我州住房公积金管理工作取得了一定成绩，但仍存在不少困难和问题，主要表现在：一是工作外部环境有待理顺。如：在办理住房公积金贷款业务中，对抵押物的要求需要进一步理顺；二是内部工作管理方法有待转变。目前，全州住房公积金管理机构尚未理顺，主要表现在按照原来的“三定方案”中，州中心和各县市（区）管理部都定格为从事具体业务的部门，没有具体的管理和指导部门，大家既是运动员也是裁判员，不利于资金的管理；三是住房公积金缴存覆盖面较低。四是贷款风险防范机制有待进一步建立健全。
四、20__年工作重点
20__年，我们将着力抓好六个方面的工作，实现五个方面的新突破。
（一）采取四种宣传方式，在归集扩面上取得新突破。一是利用机构成立5周年之际，在宣传工作方面做好四件事：即以电视宣传为主要渠道，全面宣传住房公积金政策、发展史以及各种大小活动。此外，我们将在《××州团结报》开辟公积金知识问答栏目、向广大缴交者发放《××州住房公积金资料汇编》和宣传折页等活动、组织邀请住房公积金缴存单位、委托银行、房地产开发商等部门召开一次住房公积金业务座谈会，交流经验，听取意见。力求通过多途径、多角度的宣传，使住房公积金政策深入人心，赢得广泛参与、积极支持；二是着力做好县（市）医院和部分乡镇卫生院住房公积金归集扩面工作。确保州人民政府提出的“本州辖区内有条件的国有企业必须建立住房公积金制度；有条件的民营、三资企业应采取试点方式，逐步建立住房公积金制度”的通知精神得以落实。
（二）抓住一个重点，在贷款发放工作上取得新突破。在做好零星贷款发放工作的同时，我们要以大型楼盘为重点，进一步积极与楼盘开发商和工、农、中、建四家受托银行协调联系，继续推进按揭组合贷款的快速发展。
（三）从四个方面入手，在贷款风险防范机制上取得新突破。从四个方面入手，全力做好贷款防范机制的建立健全。一是从干部队伍的思想政治建设、作风建设入手，加强专业技能培训，提高从业人员整体素质，做好干部队伍管理工作。二是从个人住房贷款和提取使用的管理入手，严把准入条件关，严格审批，做好资金用途审查工作，确保资金的正常用途。三是从完善逾期贷款催收机制入手，确保资金的良性循环。四是从资金网络监控入手，确保资金的合理调配、调动和补充。
（四）创新思路，在管理机制上取得新突破。一是加强感性比较学习。争取分批组织干部职工有目的、有针对性的开展学习考察活动，到部分住房公积金管理工作先进省市、州市进行考察学习，取它山之石，功自己之玉，全面推进我州住房公积金管理工作的发展。二是实行贷管分离工作机制。积极争取成立“××州住房公积金管理中心芒市管理部”，而后实行贷管分离，真正把州中心从业务工作中分离出来，集中精力开展相关对策研究，加强对各县市（区）管理部的领导、监督和指导工作。
中国石化管道储运有限公司江苏徐州221008
摘要 住房公积金是国家为提高广大职工群众的购房能力而颁布的一项惠民政策，政策实施以来，极大地提高了职工的工作热情，推动了和谐社会的建设进程。由于住房公积金政策在宣传及实施方面存在一系列问题，因此应采取有效的措施，提高住房公积金的管理水平，保障企业职工的切身利益。
关键词 企业；住房公积金；管理系统；宣传
1 概述
企业住房公积金政策自实施以来，其显现的推动作用已经得到社会各界的广泛认可，在“个人存储、单位资助、统一管理、专项使用”原则的引导下，企业和职工协同缴纳住房公积金，不仅保证了职工的福利，维护了职工的合法权益，更加促进了住房公积金的积累，总体来说，当前的住房公积金管理模式在提高职工建房能力和购房能力方面已经显现出了极大的促进作用。与此同时，伴随着住房公积金制度的不断深入，管理方面的问题也开始显现出来，影响了住房公积金作用的发挥。为了使住房公积金制度更加切合企业和职工的实际需求，石化管道企业应开发和使用住房公积金管理系统，提升职工住房公积金的管理水平，使住房公积金的优势得到最大发挥。
2 石化管道企业住房公积金管理现状分析
2.1 石化管道企业住房公积金实施现状
企业住房公积金是企业以及职工按国家政策缴存的一种具有保障性和互助性的住房储蓄，职工个人缴存款由所在企业代扣，然后与单位缴存款一起存入职工个人住房公积金账户，归职工个人所有。企业住房公积金制度是企业福利制度改革的重要组成部分，该制度的实施有利于转变住房分配体制，促进住房资金的累积、周转及政策性住房贷款制度的完善，尤其是对于提升职工的购房能力更是具有实际意义。
随着住房公积金制度的实施范围不断扩大，其业务管理也发生了一系列变化。首先，住房公积金归集缴存范围进一步扩大。以石化管道企业为例，企业为维护职工的合法权益，促进企业的稳定，对企业内部所有职工实行住房公积金制度，并通过代扣代缴的方式，为职工提供基本的服务。其次，对住房公积金的提取范围进行适度放宽。除国家相关规定外，还增加了一系列特殊情况的适用范围，新增加的几种情况更加注重人性化管理，对于解决职工的实际困难更有意义。优惠政策的出台和实施，进一步拓宽了住房公积金的使用范围，因此得到了企业职工的广泛关注。
2.2 住房公积金管理问题分析
虽然住房公积金制度的实施取得了一定成果，满足了职工基本的购房需求，但在实施过程中仍存在一系列问题，影响了住房公积金制度作用的发挥。石化管道企业要建立和完善科学的住房公积金管理系统，应针对石化管道企业的实际情况，对当前管理系统存在的问题进行准确分析，以服务理念为指导，优先考虑职工利益，从多个角度出发，搜索住房公积金管理的新途径。
2.2.1 企业对住房公积金政策宣传力度不够
企业对于住房公积金政策缺乏必要的宣传和讲解，企业内部职工，尤其是新进员工对于企业的住房公积金政策缺乏足够的了解，这就直接导致职工严重缺失对于自身合法利益维护的意识。企业在招聘员工时，没有对员工讲明住房公积金政策的各项制度及意义，许多中小型企业或私营企业职工甚至认为住房公积金是国有企业员工才能享有的权利，这种思想上的误区，严重阻碍了我国住房公积金政策的执行。我国相关的法律法规对住房公积金政策的执行有明确规定，住房公积金制度惠及的群体是所有企业职工，而非仅限于国有企业职工。企业对于住房公积金政策宣传的缺失，是企业管理上的一个重要漏洞，也是企业出现劳动纠纷的重要原因之一。
2.2.2 住房公积金管理存在的问题
石化管道企业在职工住房公积金管理上存在极大的漏洞，直接影响了国家有关住房公积金的政策在企业中的执行效果。石化管道企业中普遍存在职工对自身住房公积金账户的金额缴存、资金提取、计息及结存余额等环节缺乏了解，其应有的知情权没有得到切实的保障。尤其是在职工建造住房、购买住房或者对住房进行大修时，需要提取公积金存款或者贷款时，常面临繁杂程序的困扰，无法发挥住房公积金应该起到的便利作用。
2.2.3 住房公积金会计核算规范性缺失
住房公积金会计核算缺乏规范性是较为普遍的问题。以石化管道企业为例，企业将“住房公积金”明细科目的核算设置在“其他应付款”项中，在提取应交纳住房公积金时，借记栏为“应付工资”或“管理费用”，而贷记栏为“其他应付款———住房公积金”，这一处理方式就将已经归属于职工个人的款项仍作为资产保留在企业归属范围内，企业已经履行了自身的义务，但账单仍显示为企业负债；将住房公积金款存入银行时，借记栏为“银行存款———住房公积金”，贷记栏为“银行存款———基本户”，这样操作的后果使企业资产负债表上虚增加了资产和负债。住房公积金会计核算的不规范化，影响了企业的财务管理和办理程序，提高公积金的管理水平，就要对公积金的核算标准进行统一规范。
2.2.4 住房公积金信息传输缺乏时效性
企业内部信息传递系统和反馈机制较为落后，致使住房公积金的信息流通始终落后于外部信息的传输速度，影响了企业公积金管理工作的效率，也伤害了职工的利益。当前企业内部的住房公积金管理信息主要采取自上而下或自下而上的传输方式，一旦传输速度出现异常，就会造成信息阻塞的现状。职工无法在第一时间获取相关的信息，同时也影响了职工对问题的反馈，严重影响了职工的热情。
3 石化管道企业住房公积金管理改进建议
3.1 加强住房公积金管理的必要性
无论是从企业角度、职工个人角度还是国家角度，加强住房公积金管理都是具有现实意义的。对企业而言，以住房公积金福利形式取代传统的住房实物福利分配方式，可享受免企业所得税的优惠政策，对于企业减轻税负具有重要意义；对职工而言，由个人和企业共同缴存的住房公积金以及利息，均归职工个人所有；若职工退休时，可进行一次性结算支取，相当于一笔养老金；若用于购房贷款，可享受较低的年利率贷款，这为解决职工住房问题，提高居住水平具有实际意义。对于国家而言，住房公积金制度的实施，挑战了职工群体的消费结构，有利于扩大职工群体的住房需求，这对于我国住房商品化进程的加快，以及经济建设的加快具有促进作用。因此，加强企业住房公积金管理，提高住房公积金的利用率，是利国利民的大事。
3.2 提高住房公积金管理的措施
3.2.1 构建石化管道企业住房公积金管理系统
企业住房公积金管理系统的多为C/S 模式与B/S 模式的结合，其中C/S 模式中的子系统主要承担着住房公积金归集管理、个人贷款管理以及财务核算管理的职能；而B/S 模式的子系统则由住房公积金多媒体系统和住房公积金网上查询系统构成。
首先，明确前台业务的权限。前台业务的服务对象对用户，用户可分普通用户和注册用户两种。普通用户是未在系统中登记注册的一般用户，该类用户拥有的权限是可登录住房公积金管理系统的页面，浏览和查阅住房公积金界面的相关消息；注册用户是在住房公积金管理系统中进行个人信息分身注册的系统用户，除具有普通用户所拥有的使用权限外，还有个人专门的贷款管理系统和个人查询系统，根据相关的提示操作，可方便的了解自己的住房公积金情况。
其次，对后台的业务范围进行调整，使其更具规范性和实用性。后台业务主要针对的群体是住房公积金管理系统的管理人员，主要职能是对管理系统的用户信息进行及时的查询、统计和更新，对管理系统的各个模块进行功能完善和优化，并对各功能块的信息进行及时的修改。住房公积金的归集管理就是管理员的一项重要工作内容，具体工作方式为管理员将住房公积金归集整理后，将整理的数据信息和资料输入到归集管理子系统中，利用系统智能化功能对数据和资料进行全面的统计和管理，以方便后期的财务核算。而信息更新工作则是管理员日常工作的一部分，管理员可将最新的与住房公积金相关的政策、法规、新闻等信息传到查询和多媒体子系统中，为用户提供最新的咨询动态。
3.2.2 提升住房公积金管理系统的运作效率
首先，进一步加强住房公积金政策的宣传和培训。企业职工缺乏对住房公积金政策的了解，是企业住房公积金管理存在的主要问题，要提高整体的管理水平，就要对企业职工进行住房公积金相关政策的培训，使职工充分了解该政策的意义及其运用。
企业要积极地做好住房公积金政策的培训和宣传工作，应从以下几方面入手：
淤在企业内部安设公积金专岗，配备专业的工作人员，使其能在第一时间将住房公积金管理中心发布的消息准确高效地输入到企业内部住房公积金管理系统中，将信息及时准确地传递给职工；
于开展企业员工关于住房公积金缴存及使用的培训工作，提高企业职工维护自身合法权益的意识，帮助学员更快、更好地掌握住房公积金的动态；
盂提升企业管理人员的服务意识，以为职工服务为工作理念，从职工的切身利益出发，做好企业住房公积金的服务工作和管理工作。
其次，对住房公积金的使用事项进行专业培训。住房公积金是国家为提升职工建房、购房、修房能力而设立的一项惠民政策，住房公积金具有专款专用的特点，职工在提取后使用住房公积金时，应对其适用范围进行充分了解，以免后续矛盾的产生。根据相关规定，职工要提取住房公积金账户内存储款要满足以下条件：用于建造、购买、翻建、大修自住房的；职工到离、退休年龄的；用于偿还职工个人购房贷款本息的；职工完全丧失劳动能力，且与企业终止劳务关系的；房租超出职工家庭工资收入规定比例的；职工需要出境定居的。职工在购买住房需要提取住房公积金时，企业应对其提供必要的协助，如向职工所在地的住房公积金管理中心提交贷款申请并督促相关部门提高办事效率，不断完善贷款服务工作。
最后，做好住房公积金的缴存工作。石化管道企业应做好职工住房公积金的缴存工作，一般应在发放职工工资后5 个工作日内，将职工与企业缴存的住房公积金足额汇缴到住房公积金专有账户上，然后由受托银行将住房公积金记入职工账户。企业除按时缴存费用外，还应协助住房公积金管理中心做好其他日常工作，为企业职工的切身利益提供可靠的保障。
3.2.3 加大住房公积金管理设施的配备
企业可与软件公司合作，研发企业住房公积金网络查询系统。建立企业住房公积金网络查询系统，建立企业个人查询账户，可使职工方便、快捷的查看自己的住房公积金信息，及时了解住房公积金的最新政策，同时提高企业住房公积金的管理效率。住房公积金管理系统的构建需要专业的硬件设施和软件设施，同时还需要专业的管理人员，这需要耗费大量的资金，增加企业的成本投入，但改进后的管理系统，能提升企业的管理效率，增强职工的满意度，对于稳定职工具有重要意义，同时还能将职工对企业的满意度转化为工作热情，从而促进企业的发展。
3.2.4 建立科学的住房公积金运营制度
科学的住房公积金运营制度有助于公积金的保值增值。新形势下提高企业住房公积金的使用效率，应按照科学的方法对其进行有效运营，住房公积金首先应该用于职工购房贷款，其次用于保障性住房的建设，最后考虑商业投资操作。在公积金的运营商，要坚决杜绝企业从事风险投资或其他非法的经济活动。公积金是企业员工的个人资产，在实际操作中一定要坚持谨慎的原则，任何情况下都应该将缴存者，即职工的利益放在首位。住房公积金的保值增值是公积金管理中的重要内容，做好公积金的运营工作，可降低贷款门槛，简化职工购房贷款的手续，为职工提供更多的方便和利益。
3.2.5 完善监督机制，保障职工的合法权益
企业住房公积金管理不仅涉及到职工的个人利益，还涉及到企业的利益，加强住房公积金的管理，应对监督机制进行不断完善。
一方面要建立科学的内审管理制度和内控制度，对企业内部住房公积金的管理人员进行合理监督，主要监督其职责履行、权力运用及其行为是否符合规范等；对信贷岗位、会计及财务管理岗位实施轮岗制，防止出现滥用职权的现象。
第二，要对岗位职责进行明确划分，制定完善的岗位责任制度，并对各部门的操作程序及考核标准进行规范。最后，完善监督和审查制度，充分发挥企业内部的审计部门、监督部门、银行机构的监督力量，对企业住房公积金制度的事前、事中及事后进行全程监督管理。
4 总结
改善民生工作是国家提出的政府工作中的重要内容之一，是国家为改善职工群众住房条件而制定的一项利民措施。在当前住房问题高度紧张的情况下，落实住房公积金政策，提高住房公积金的管理水平，真正解决职工购房难的问题，对于稳定企业职工，促进企业发展具有积极作用。住房公积金管理水平的提升，不仅是惠及职工的大事，也是惠及企业的大事，更有助于国家的经济建设。
参考文献
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城镇化进程首先是城市人口扩充的过程，增加城镇人口首先要解决的问题是“住有所居”。建立住房公积金的宗旨就在于改善职工住房条件，提高职工购房支付能力。为购房人提供住房贷款，支持住房消费，住房公积金在城镇化战略中地位和作用是不容忽视的。因此，大力发展住房公积金贷款，支持职工住房消费，并把这项工作作为工作的重点和突破点，是提升住房公积金管理中心在城镇化战略中地位和作用一步好棋。大家知道，出口、投资和消费是拉动经济增长的“三驾马车”。我认为，加大住房公积金归集和管理力度，根本目的就是在于启动消费，最终在于拉动经济发展。近几年我市住房公积金贷款业务发展较快，但总体上看还不尽人意。截至2008年底，全市住房公积金运用率35.6%，住房公积金贷款占存款的比例28.47%，分别处在全省第13位和15位。因此，市中心在发展住房公积金贷款方面的潜力是巨大的。去年，市委、市政府下了很大的决心，出台了文件，要求全市乡镇党政机关、中小学校全面建立住房公积金制度，此项政策惠及4.6万人，目前已全部落实。这4.6万人可以说是城镇化进程的先头部队，他们进城购房的意愿非常强烈，是住房公积金贷款寻求突破的重点。本次会议上，市中心就发展个贷提出了许多的积极的措施，再次提高了夫妻一方住房公积金贷款的额度，推出了用住房公积金余额逐年还贷的办法，为乡镇党政机关工作人员，农村中小学教师购房提供贷款支持，并准备尽快做到辖区内住房公积金缴存人在辖区内购房，凭有效缴存凭证均可在购房所在地申请贷款等措施，这都是贯彻落实科学发展观，解放思想的具体体现。但这还不够，中心还要进一步解放思想，从落实科学发展观的高度，学习借鉴外地先进经验和做法，出台更加积极有效的措施支持职工住房消费，通过发放贷款，消化沉淀资金，提高资金运用率，从而大力提升住房公积金管理在城镇化战略中的地位和作用。
二、突破发展瓶颈，大力加强中心自身建设
打铁先得自身硬，大力加强中心自身建设是提高我市住房公积金管理水平的基础。要加强中心自身建设必须解决发展的“瓶颈”问题，那么制约我市住房公积金制度建设发展有哪些“瓶颈”问题呢？我们与中心领导进行了反复研究，主要问题在三个方面，即：管理体制不顺，办公（营业）场地不足，信息化建设水平滞后等，这三个问题都是棘手的问题，都是带有全局性的问题，有些是需要相当一段时间努力才能够解决的，但都是必须值得重视和加以认真解决的。
[nextpage]首先要解决管理体制不顺的问题。2002年国务院颁布修改后的《住房公积金管理条例》，其核心问题之一就是设区的城市只设一个住房公积金管理中心，即所有县、区住房公积金都要纳入市中心统一管理。随后国家、省、市相继出台了相关的配套政策和文件。由于我市住房公积金管理人员分流困难，逾期项目贷款收回缓慢，此项工作进展一直不理想。到2006年8月，建设部、财政部、监察部、人民银行再次出台了文件，要求落实《条例》，进行整改。省政府、省建设厅多次督查，2006年10月，市政府决定先收回县区住房公积金管理的事权，我们称之为“事权上划”。两年多来，按“事权上划”的原则，市中心围绕县区住房公积金管理做了大量工作，但总体看不尽人意，主要表现在管人管事分离，管人的不管事，管事的不管人，二者脱节。人员分流进展难，逾期项目贷款
回收力度不足，少数县主管部门插手住房公积金业务管理，有的县违规超配干部，这种状况到了非下决心解决不可的地步。据了解目前全省未完成机构调整任务的仅我市一家，会后，市中心要以住房公积金专项治理为契机，抓紧调研，充分借鉴兄弟地市的经验，积极与市人事部门联系，加强与县区领导人的沟通协调，尽快完成人员分流、债务清偿等工作。在市县区机构改革中进一步理顺关系，在此期间各县区不得在管理部超配干部，更不准进人，否则，以违纪查处。
其次要解决办公（营业）用房不足的问题。市中心及所属管理部、办事处没有一个符合要求的营业（办公）的场所。现用于营业（办公）的场所或者与房改办合署办公或者是租赁外单位用房，已有的营业办公场所都是按行政性办公要求设计的，无营业场所或者营业厅。市中心从去年开始多次出现职工缴存、支取、贷款在办公室楼道排队的现象，对此职工反映强烈，严重影响效能建设，与省建设厅要求“一站式”，“一条龙”服务的要求相差甚远。省建设厅在会议上多次要求市中心改善办公条件、营业场所。近几年来，全省70%以上的中心都通过自建、购买、置换等形式解决了营业场地问题。有了营业大厅，引进商业银行进驻，职工一进大厅，即可以提供“一站式”、“一条龙”服务，大大提高了办事效率，为职工提供极大的便利。新建、购买、置换新的营业办公场地需要一大笔资金投入，但从长远看是发展的方向，是必需解决问题。到2009年底，市中心管理的住房公积金将达到10多亿元，服务对象达到14万人，解决营业用房刻不容缓。如何解决这一问题，市中心应加强调查研究，拿出方案向政府报告。
关于加强中心自身建设问题，在此我还要特别强调一下住房公积金管理中心班子建设问题。目前市管理中心管理着近10亿元资金，同时也承担着全市廉租住房保障的双重任务，加强自身建设，建设好班子是关键。近年来，房改办（中心）领导班子“团结、廉洁、务实”是得到市委、市政府充分肯定的。调整后的房改办领导班子要继续发扬老班子好的做法、好的经验，要在保持和发展“团结、廉洁、务实”的基础上，开拓进取，开创住房公积金制度建设、住房保障事业的新局面。
三、完善决策机制，大力提高管委会决策水平
住房公积金是国家强制推进的政策性住房储金，单位和个人缴存的住房公积金归个人所有，是职工工资重要组成部分，是职工用于住房消费的专项资金，是职工的“血汗钱”。到目前为止，全市住房公积金累计归集余额已超过10亿元，管好、用好这笔资金，事关大局、事关民生、事关十多万名职工的切身利益。《条例》规定，住房公积金实行“管委会决策，管理中心运作，银行专户存储和财政监督”的原则，因此，作为住房公积金的决策机构，住房公积金管委会在住房公积金管理工作中起着决定性的作用。管委会要认真贯彻《条例》和《关于进一步完善住房公积金决策制度的意见》有关规定，按照“四统一”的管理原则，实行管委会议事制度，规范管委会决策程序，提高管委会的决策水平。市中心在工作中要严格按照《条例》的规定，日常工作坚决贯彻管委会的决策，大事要及时向管委会汇报，要将中心工作进展情况，住房公积金政策的调整情况，定期向各位委员通报，以使各位委员及时了解掌握住房公积金制度建设方面的信息，为提高管委会的决策水平创造条件。财政、审计部门要发挥行政监管的职能，定期、不定期对住房公积金运作情况进行监督检查，并向管委会提交管理检查报告，从而提高公积金管理的透明度，更好地防范资金风险。
第一章 总 则
第一条 为了加强对住房公积金的管理，维护住房公积金所有者的合法权益，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平，制定本条例。
【释义】本条关于《住房公积金管理条例》制定宗旨的规定。
住房公积金制度是住房制度改革的产物，也属于社会主义市场经济下的新生事物，它的建立是我国城镇住房制度改革深化的标志，当前推行住房公积金制度已成为住房货币化改革的核心内容。
按照朱镕基同志“加紧住房公积金立法”的指示，原国务院住房制度改革领导小组，于1996年7月成立了《住房公积金管理条例》起草领导小组和起草办公室，开始住房公积金立法工作。起草办公室先后赴广西、云南、四川、江苏、上海、天津、北京等地调研，起草了条例初稿，并征求了有关部门的意见。由于国务院机构改革，条例起草工作移送建设部。1998年4月，建设部在广泛调查研究和听取各方面意见的基础上，草拟了《住房公积金管理条例(送审稿)》。送审稿上报国务院后，国务院法制办征求了国家经贸委、财政部、中国人民银行等23个部门和北京、上海等16个地方人民政府的意见，并召开了有关部门参加的座谈论证会。国务院法制办、建设部、财政部、中国人民银行还赴上海、苏州、天津等地进行了专题调研，并在全国住房公积金规范化管理座谈会上听取了33个大中城市住房公积金管理中心负责同志的意见，经过反复研究、修改，形成了《住房公积金管理条例(草案)》。《住房公积金管理条例》经 1999年3月17日 国务院第十五次常务会议通过，于1999年4月3日 以中华人民共和国国务院令第262号发布施行。并于20xx年3月24日 由国务院第350号令对《住房公积金管理条例》修订。《条例》是在认真总结我国住房公积金制度实践经验基础上，针对我国住房公积金制度发展过程中存在的问题，结合进一步深化城镇住房制度改革和加快住房建设的新情况、新形势修订的。《条例》的制订实施，是我国住房公积金制度发展历史上的一件大事，标志着我国住房公积金制度进入了更加完善的法制化、规范化发展时期。实施《条例》也是贯彻党的xx大精神，进一步深化住房制度改革、加快住房建设的重要措施，对于推动国民经济的持续、快速、健康发展具有重要意义。
住房公积金是一种义务性的长期储金，职工个人缴存的公积金是个人长期储蓄的住房基金;单位缴存的公积金是单位对职工由住房实物分配向货币分配的一种转化。两者都归职工个人所有，只能用于购房、建房、住房翻建和大修。不能移作他用。根据本条规定，制定《住房公积金管理条例》的宗旨：
第一，加强对住房公积金的管理，维护住房公积金所有者的合法权益。推行住房制度改革是要形成新的住房机制，改变原来无偿分配、低租金使用的住房制度，逐步实现住房商品化和自住其力。但是，在当前房价较高和职工收入普遍不高的情况下，尽管职工对住房需求很大，迫切要求解决住房困难，由于支付能力太弱，往往只能望房兴叹，无法购房，迈不开住房商品化的步伐。面对这种严峻局面，必须努力开拓，寻求新的办法来提高职工个人对购买住房的支付能力，而公积金的推行正是解决了这个矛盾。因为，一方面，建立了公积金制度，通过个人努力、国家和单位支持，以及长期储蓄，可以极大地提高职工对住房需求的支付能力;另一方面，运用公积金来发放住房抵押贷款，而且实行政策性的低利率贷款，这就能具体帮助中低收入的职工买房，并且减轻他们的负担。显而易见，推行公积金可以促进实现住房商品化，成为实现住房商品化的一种有效途径。
第二，促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平。推行住房制度改革是要解决职工的居住困难问题，使居住特困户和居住困难户改善居住条件，做到安居乐业。要实现这个目标，单纯依靠国家投资和企业筹资建房，已经远远不能适应需要，必须努力开拓，寻求新的融通资金渠道，以扩大住房建设投资规模，增加住房建设量，从而加快解决职工居住困难。公积金的推行正好解决了面临的矛盾，适应了客观需要。因为，大量归集的公积金除了满足职工因买房、建房和离退休、离境的需要而支取外，其余都可以贷款给有关各方，支持他们从事住房建设，扩大住房建设规模。这样做，解决职工居住困难的步伐加快，群众得到了实惠，必将进一步拥护和支持房改，使房改不断深化和顺利推进。
第二条 本条例适用于中华人民共和国境内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。
本条例所称住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。
【释义】本条关于《住房公积金管理条例》适用范围和住房公积金涵义的规定。
(一)《住房公积金管理条例》适用范围
根据本条第一款的规定，本条例适用于中华人民共和国境内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。
住房公积金的缴存是指负有缴存义务的国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体，均须按规定到住房公积金管理中心和受委托银行，为所属在职职工(合资、独资企业中的外国人除外)办理住房公积金开户登记手续，按时足额缴存住房公积金的行为。《条例》对住房公积金账户设立、缴存登记、职工个人账户设立、变更登记、注销登记、转移和封存、住房公积金缴存比例、单位代扣代缴程序、住房公积金列支办法等作了详细规定。
住房公积金的提取和使用是指住房公积金所有人按规定的条件和程序将住房公积金取出，以及住房公积金管理中心对存储期间住房公积金的运用行为。《条例》对住房公积金的提取条件和程序，住房公积金贷款条件和程序等都做了详细规定。
住房公积金的管理是指为了保障住房公积金制定的安全高效运行，法律规定的管理机构按照各自分工，各司其职、各尽其责，安全运用住房公积金，维护住房公积金所有者合法权益的行为。《条例》明确了住房公积金管理的基本原则，详细规定了住房公积金管理决策机构、执行机构、监督机构、受委托银行的职责，并规定了政府相关部门的职责和运作程序。
住房公积金的监督是指对住房公积金缴存、提取、使用和管理等行为进行监督，并对违规行为进行处罚的行为。《条例》规定了财政监督、审计监督和社会监督的具体内容，明确了对违规行为的处罚办法，有力地保证了住房公积金的安全运作。
(二)住房公积金的涵义
1、住房公积金的概念
本条第2款的规定，住房公积金，是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工缴存的长期住房储金。从这一概念可以看出，职工缴存的住房公积金和职工所在单位缴存的住房公积金，属于职工个人住房基金，归职工个人所有。住房公积金定向用于职工住房的基本需求和职工住房建设的融通资金。职工离退休时本息余额一次付偿，退还给职工本人。住房公积金由两部分组成，一是职工个人每月按规定从工资中扣除缴存的部分，这部分属于职工工资，归职工个人所有;二是单位每月按规定为职工个人缴存的部分，这部分是住房实物福利分配向工资货币分配转换的部分，视同职工工资，也归职工个人所有。
2、住房公积金的性质
住房公积金由职工本人或职工所在单位缴纳的住房基金，属于职工个人所有，是职工个人的住房基金，具有以下性质：
第一、保障性。住房公积金制度实际上是一种住房保障制度，建立住房公积金的主要目的在于通过城镇所有机关和企事业单位及其在职职工每月缴存一定数量的住房公积金，建立起解决职工住房问题的住房建设基金，使每一个职工都能住上自己比较满意的住房。住房是每个职工最基本的生活资料，是职工搞好学习和工作的最基本条件，只有安居才能乐业。长期以来我国实行的是住房实物分配政策，无论是机关还是企事业单位都是先由单位建房，然后再分配给职工个人，职工的住房完全依赖于单位，职工工资中不包括住房资金。但是，随着我国市场经济体制的逐步建立和完善，职工个人住房即将实行分配货币化，特别是自1998年国家提出不再向职工分配福利住房以后，住房分配货币化势在必行。职工要解决住房问题就必须积累和筹集一大笔资金。如何筹集这笔资金，对于个人和家庭而言，是一个比较突出的问题。建立住房公积金制度能够在一定程度上缓解这一矛盾。因为，一方面，通过建立住房公积金制度，可以有效地聚集住房建设资金，加快住房建设，提高住房供应水平，满足职工对住房的需求;另一方面，通过建立住房公积金制度，可以向职工个人提供住房公积金贷款，解决职工购房、建房资金不足的问题，使职工长期的住房储蓄行为转化为短期的住房实现，较好地解决了职工的住房问题。因此，建立职工住房公积金制度，为职工较快、较好地解决住房问题提供了保障。
第二，互助性。由于住房分配体制的转轨和职工工作时间、家庭条件和个人收入上的差别，客观上形成了职工个人在建造、购买住房能力上的不同。有的职工已经住上了比较理想的房子，家庭收入也比较高，而有的职工没有住上房子，而家庭收入又比较低。这种不平衡状况，客观上要求有住房的职工和收入较高的职工，能够发扬互助精神，帮助无房职工和低收入职工解决住房问题，这也是社会主义制度的内在要求和社会主义道德的具体体现。建立住房公积金制度能够有效地建立和形成有房的职工帮助无房职工的机制和渠道。这种互助性主要体现在以下几个方面：
(1) 不管是有房职工还是无房职工，都必须按照国家的有关规定交纳个人住房公积金，而住房公积金重点解决的是无房职工的住房问题，解决无房职工的资金困难，已有住房的职工所交纳的公积金在资金方面为无房职工提供了帮助，体现了职工住房公积金的互助性。(2) 职工住房公积金从利益回报和使用成本来看，都是比较低的，具有义务性和支援性。在住房公积金的具体运作方面，无论是储蓄还是贷款，其利率都低于同期商业银行的存款和贷款利率，属于政策性储蓄和政策性贷款，这是住房公积金互助性最根本的体现。如果脱离了这一基础，公积金的互助性就无从体现。(3) 随着职工生活水平和收入水平的提高，职工对自己的住房条件会提出新的更高的要求，即使是现在的有房户，将来也许需要重新建造、购买、大修住房，也许会遇到资金不足的困难，在这种情况下，他们也可以从住房公积金中得到贷款。这就是说现在帮助了别人，将来就可以得到别人的帮助。
第三，长期性。住房公积金是一种长期的住房储蓄金。本条规定，每一个城镇职工自参加工作之日起至退休或者终止劳动关系的这一段时间内，都必须缴交个人住房公积金。住房是一种耐用的、价值很高的生活资料，它的使用时间长达50-70年，市场价值从几万元到几十万元不等。这种价值很大的商品，要求每一个职工在很短的时间内筹集起来是相当困难的。解决的办法就在于通过职工低水平和可承受的长期住房储蓄积累，积少成多，积零成整，形成购买能力。建立住房公积金制度就是为了达到这一目的。一方面，职工个人缴交的公积金占其工资额的比例不高，一般控制在5%-12%，在职工可以承受的范围内;另一方面，通过职工长期每月按时交纳，到一定年限后，积累起来的资金数量相当可观。比如，一个职工个人每月交纳50元公积金，单位补贴相应的金融，一年储存1200元，按35年工龄计算，储存的本金有420xx元，再加上利息收入，则数额更大。可见，通过建立住房公积金制度，每一个职工在其法定的具有劳动能力的工作时间内，都交纳一定数量的住房公积金，可以较好地解决职工在住房方面所存在的积累与消费的矛盾，即通过职工住房公积金的长期积累和储蓄，解决住房资金上的困难。
3、住房公积金的特点
住房公积金是按国家有关政策、法规建立起来的为解决职工个人住房问题的长期储蓄金，具有以下特点：
第一，普遍性。《国务院关于深化城镇住房制度改革的决定》(国发(1994)43号)要求“所有行政和企事业单位及其职工均应按照‘个人存储、单位资助、统一管理、专项使用’的原则交纳住房公积金，建立住房公积金制度”。本条规定：所有国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位民办、非企业单位、社会团体及其在职职工，都必须交纳住房公积金。这就是住房公积金的普遍性，它覆盖了城镇所有在职职工，包括行政机关的干部、职员和各类企业职工，只要是居住在城镇的在职职工，无论其工作单位的性质如何，无论其家庭收入的高低，无论其是否已有住房，都必须按照国家的有关规定交纳住房公积金。住房公积金的普遍性是由建立住房公积金的性质和目的所决定的。这是因为，建立住房公积金的目的在于解决城镇职工住房问题，而住房建设需要大批的资金，在国家停止对职工进行住房实物分配和实行住房分配货币化以后，职工住房建设的资金主要依靠职工自身的积累和单位的补贴，这就要求所有职工按规定的比例每月交纳一定数量的公积金，以做到积少成多，变分散于集中。
第二，强制性。职工住房公积金是每个单位和职工都必须交纳的住房建设基金，具有强制性。这是由住房公积金的保障性和互助性所决定的。住房公积金是用于解决职工住房问题的互助性基金，它区别于其他的投资性基金和储蓄资金，在利率上低存低贷，从职工个人的经济效益来看，显然不如银行储蓄和其他类型的投资，如果按照市场的原则，则有相当多的职工不愿意交纳住房公积金。为了解决这一矛盾，就必须制定相应的政策法规来强制实行。住房公积金的强制性：一是所有城镇机关和企事业单位及其职工都必须交纳公积金，不得逾期缴存或者少缴，只要单位录用职工，就必须为职工办理住房公积金缴存登记，并按期、足额缴存住房公积金;二是住房公积金的存贷利率都是由国家建设行政主管部门与人民银行商定后报国务院批准实施的，具有较强的行政色彩;三是单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立的，住房公积金管理中心有权责令限期办理;逾期不办理的，可以处1万元以上5万元以下的罚款;四是单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，住房公积金管理中心可以责令限期缴存;逾期仍不缴存的，可以申请人民法院强制执行。可见，任何单位和个人都必须按时、足额缴存职工个人住房公积金。
第三，专用性。住房公积金是专门用于职工个人住房建设的基金，“取之于民，用之于民”，“专款专用”。“职工住房公积金应当用于职工购买、建造、翻修、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。”职工住房公积金只能围绕解决职工住房问题，用于三个方面：一是向职工提供住房公积金贷款，为职工购买、建造、翻修、大修自住住房提供资金来源;二是为建设城市廉租住房提供补充资金，解决城市住房的建设问题;三是经住房委员会批准，可以将一部分住房公积金购买国债，为公积金保值增值。除此之外，公积金不能作为他用。
第四，政策性。住房公积金是互助性的基金，具有明显的政策性。这种政策性主要表现在两个方面：一是职工个人公积金除职工个人交纳一定金额外，职工所在单位也要交纳一定的金额，两者都归职工个人所有，也就是说，职工单位为职工提供了政策补贴;二是职工住房公积金贷款利率低于银行贷款利率，具有明显的政策性，这样在很大程度上减轻了职工的经济负担。例如，某职工1998年度贷款一笔10万元为期10年的住房资金，如果是公积金贷款，其贷款月利率为4.275‰，如果是商业银行贷款，则贷款月利率为6‰。可见，住房公积金具有明显的政策性质。第五，返还性。职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。职工离休、退休，或完全丧失劳动能力，并与单位终止劳动关系，或户口迁出所在的县、市以及出境定居的，可以支取职工个人住房公积金账户内的资金余额;职工死亡或者宣告死亡的，职工的继承人、受遗赠人可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。也就是说，在一定的条件下，职工缴存的住房公积金将返还给职工个人。
第三条 职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金，属于职工个人所有。
【释义】本条关于住房公积金属于职工个人所有的规定。
住房公积金由两部分组成，一是个人缴存部分，二是单位缴存部分。职工个人缴存的住房公积金，当然归职工个人所有。单位为职工缴存的住房公积金相当于单位发给职工的工资，因此也应归个人所有。住房公积金属于职工个人所有，基于住房公积金的本质属性，即工资性。单位按职工工资的一定比例，为职工缴存住房公积金，实质是以住房公积金的形式给职工增加了一部分住房工资，从而达到促进住房分配机制转换的目的。将住房实物分配转换为按劳分配为主的货币工资分配，其方式是多样的，如直接提高工资和增发住房补贴等。但在我国社会经济发展、住房建设发展以及房改推进力度等条件制约下，采取住房公积金的方式转换住房分配机制，与直接提高工资或增发住房补贴相比，经济效益和社会效益更好一些，主要体现在两个方面：一是直接提高工资，即使同步提高房租，也难免出现资金分散、沉淀的现象，而以住房公积金的形式提高职工住房工资是化零为整，有利于住房资金的积累、周转和政策性住房消费信贷制度的建立;二是引导职工家庭消费结构合理化，有利于增强职工购、建、租住房的能力和自我保障的意识。虽然表现形式特殊，但单位为职工缴存的住房公积金仍相当于发给职工的住房工资，是国家和单位付给职工的劳动报酬，与其他合法所得一样，应为职工个人所有。
第四条 住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。
【释义】本条关于住房公积金的管理原则的规定。
本条规定，住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。
(一)住房公积金管理委员会决策原则
住房公积金管理委员会决策原则，是指住房公积金管理委员会作为住房公积金管理的决策机构，对有关住房公积金管理的重大问题行使决策权，包括有关住房公积金制度的政策规定和运作管理等重要事项。如：拟订住房公积金缴存比例，审批住房公积金的归集计划、使用计划，确定住房公积金贷款的最高额度等。由于住房公积金所有权属于职工，为维护职工的合法权益，必须建立一个代表广大住房公积金缴存职工利益的机构对住房公积金的管理运作进行决策，使住房公积金决策机构具有广泛的代表性。为此，《条例》规定，住房公积金管理委员会由人民政府负责人，财政、建设等有关部门负责人和工会代表、有关专家组成。这对在住房公积金管理委员会的统一决策下，维护住房公积金所有人的合法权益，实现住房公积金保值，保证住房公积金专款专用具有重要的作用。
(二)住房公积金管理中心运作原则
住房公积金管理中心运作原则，是指在住房公积金管理委员会的领导下，各城市依法成立住房公积金管理中心，承担住房公积金的管理运作职责。住房公积金属职工个人所有，不是财政预算资金，不应纳入财政预算资金管理。同时，住房公积金也不是居民储蓄存款，也不应纳入银行储蓄存款管理。住房公积金应当由城市政府依法成立的专门机构进行管理。住房公积金管理中心作为住房公积金归集、使用和管理的执行机构，具体负责编制住房公积金归集使用计划、记载职工住房公积金的缴存提取使用等情况、住房公积金的核算、审批住房公积金的提取和使用、住房公积金的保值和归还、编制住房公积金归集使用计划执行情况的报告和承办住房委员会决定的其他事项等工作。住房公积金管理中心作为独立的事业法人，不以营利为目的。
(三)银行专户存储原则
银行专户存储原则，是指住房公积金管理中心在住房公积金管理委员会指定的受委托银行设立住房公积金专用账户，专项存储住房公积金。设立住房公积金专户是落实住房公积金安全运作和专项使用的基本措施。若由各单位随意存入银行或其他金融机构，对住房公积金的统一管理就无从谈起，专款专用也无法保证。若不设立银行专户进行管理，会造成资金分散，形不成资金规模效益，建立住房公积金的目的就不可能实现，最终将损害广大职工利益。同时，通过在银行设立住房公积金专用账户，办理住房公积金的提取及委托贷款业务，可充分发挥银行监督职能，防止住房公积金的挪用和流失。
(四)财政监督原则
财政监督原则，是指财政部门对住房公积金的运作管理进行检查监督。财政监督的根本目的，是防止住房公积金的挪用和控制住房公积金管理中心费用支出，使住房公积金的运作管理工作规范、高效。财政监督的主要内容包括：住房公积金管理中心在编制住房公积金当年归集使用计划时，必须征求财政部门意见;在审批住房公积金归集使用计划和计划执行情况报告时，必须有财政部门参加;审批住房公积金管理中心的管理费用;住房公积金管理中心应当定期向财政部门报送财务报表等。
综上所述，建立住房公积金制度是一项政策性很强、涉及面很宽，关系到每一个职工切身利益的工作，必须建立严格、科学的领导制度、管理体系和有效的、健全的监督机制。加强住房公积金管理与监督，是由公积金的属性和定向使用性决定的。一方面，因为住房公积金是属于职工个人用于解决住房问题的专项资金，不是财政预算资金，也不同于银行的储蓄存款。为了保证住房公积金的安全，维护存缴入的合法权益，必须加强住房公积金的管理。另一方面，为了保证住房公积金能定向用于住房建设和住房制度改革，不被截留和挪用，充分发挥住房公积金的经济效益和社会效益，也应加强住房公积金的管理与监督。为此，本条明确提出：“住房公积金的管理实行住房公积金管理委员会决策、住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的原则。”
第五条 住房公积金应当用于职工购买、建造、翻建、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。
【释义】本条关于住房公积金专有使用权的规定。
住房公积金是专门用于职工个人住房建设的基金，“取之于民，用之于民”，“专款专用”。本条明确规定：“职工住房公积金应当用于职工购买、建造、翻修、大修自住住房，任何单位和个人不得挪作他用。”职工住房公积金只能围绕解决职工住房问题，用于三个方面：一是向职工提供住房公积金贷款，为职工购买、建造、翻修、大修自住住房提供资金来源;二是为建设城市廉租住房提供补充资金，解决城市廉租住房的建设问题(住房公积金增值收益在提取贷款风险准备金和管理费用之后全部用于廉租住房建设);三是经住房公积金管理委员会批准，可以将一部分住房公积金购买国债，为公积金保值增值。除此之外，公积金不能作为他用。
第六条 住房公积金的存、贷利率由中国人民银行提出，经征求国务院建设行政主管部门的意见后，报国务院批准。
【释义】本条关于住房公积金存、贷利率的确定的规定。
根据本条规定，住房公积金的存、贷利率由中国人民银行提出，经征求国务院建设行政主管部门的意见后，报国务院批准。实践中，个人住房公积金贷款利率实行低存低贷的原则，按照中国人民银行的规定，20xx年7月21日 开始执行的利率为：贷款期限在5年以内的(含5年)，按年利率4.5%执行;贷款期限在5年以上的，按年利率4.95%执行。个人住房公积金贷款利率实行一年一定，于每年的1月1日 ，按相应档次的利率确定下一年度利率水平。
第七条 国务院建设行政主管部门会同国务院财政部门、中国人民银行拟定住房公积金政策，并监督执行。省、自治区人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门以及中国人民银行分支机构，负责本行政区域内住房公积金管理法规、政策执行情况的监督。
【释义】本条关于住房公积金管理体制的规定。
加强对住房公积金的组织领导是建立和健全住房公积金制度的重要环节。这是因为住房公积金制度在我国才开始起步，政策性很强，涉及到每个职工的切身利益，在实施过程中不可避免地会产生这样那样的问题，这就需要有一个统一的组织领导机构对住房公积金制度的建立制定政策，加强领导，以保证住房公积金制度的健康发展。本条对我国的住房公积金管理体制作了明确的规定，提出：“国务院建设行政主管部门会同国务院财政部门、中国人民银行拟定住房公积金政策，并监督执行。省、自治区人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门以及中国人民银行分支机构，负责本行政区域内住房公积金管理法规、政策执行情况的监督。”从这一规定中我们可以看出，我国住房公积金领导体制包括两个层次：
第一个层次是全国性的领导机构，由国务院建设行政主管部门、财政部门和中国人民银行等单位组成，其主要职责是制定全国性的住房公积金制度发展规划和具体政策，对省、自治区、直辖市的住房公积金制度的建立及日常工作进行领导和监督。
第二个层次是省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门以及中国人民银行分支机构，其职责是贯彻执行国家住房公积金管理的有关政策和条例，根据本行政区内的实际情况，对住房公积金管理工作进行指导。这样一种领导体制，既保证了住房公积金制度建设的全国统一性、同步性和相对集中性，又能充分发挥地方政府的积极性，在国务院的统一领导下，根据本省、本市、本自治区的实际情况，制定相应的具体操作制度，解决了地区发展不平衡的矛盾，从而使得住房公积金制度在全国范围内能够顺利推行和健康发展。
第二章 机构及其职责
第八条 直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市(地、州、盟)，应当设立住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构。住房公积金管理委员会的成员中，人民政府负责人和建设、财政、人民银行等有关部门负责人以及有关专家占1/3，工会代表和职工代表占1/3，单位代表占1/3。住房公积金管理委员会主任应当由具有社会公信力的人士担任。
【释义】本条关于住房公积金管理委员会设置的规定。
住房公积金管理委员会，是住房公积金管理的决策机构。本条明确规定：“直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市(地、州、盟)，应当设立住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构。住房公积金管理委员会的成员中，人民政府负责人和建设、财政、人民银行等有关部门负责人以及有关专家占1/3，工会代表和职工代表占1/3，单位代表占1/3。住房公积金管理委员会主任应当由具有社会公信力的人士担任。”住房公积金管理委员会作为住房公积金管理的决策机构，必须具有权威性、民主性和广泛的代表性，所作出的决策必须具有科学性和可操作性，既能够代表政府实行宏观管理的意图，又能够体现职工群众的意见，因此，住房公积金管理委员会的组成人员必须具有广泛性。从本条规定我们可以看出，住房公积金管理委员会的成员要由政府的主要负责人、政府职能部门(建设、财政、人民银行)的主要负责人及有关专家和工会代表组成，这样就能够保证住房公积金管理委员会所作出的决策具有科学性、民主性和可操作性。根据本条规定，住房公积金管理委员会至少要由四方面的人员组成：
(一)人民政府负责人
这里所指的人民政府应与所设立的住房公积金管理委员会相对应。如果是直辖市和省、自治区人民政府所在地的市设立住房委员会，那么，人民政府负责人是指直辖市和省、自治区所在地市的人民政府的负责人。如果是设区城市设立的住房委员会，那么人民政府的负责人是指设区城市人民政府的负责人。《条例》对负责人是正职还是副职没有明确规定，一般来说，这里的负责人是指主管城市建设和住房制度改革的副市长。
(二)财政、建设、人民银行等有关部门负责人
推行公积金制度是住房制度改革的核心内容，住房公积金的归集，资金的列支，住房公积金的使用，住房建设的计划、规划，住房管理和房地产市场的规范等，与财政、建设、人民银行、计划、房地产、金融、审计、劳动、人事、监察等多个部门有密切关系。因此，住房公积金管理委员会应有这些部门的负责人参加，以协调住房公积金的重大政策。
(三)工会代表、职工代表和单位代表
工会是职工自愿结合的工人阶级的群众组织，以维持职工合法权益为宗旨。根据《工会法》的规定，工会要组织和教育职工依照宪法和法律的规定行使民主权利，发挥国家主人翁的作用，通过各种途径和形式，参与管理国家事务，管理经济和文化事业，管理社会事务，协助人民政府开展工作。住房委员会吸收工会代表是职工行使民主权利、参与住房公积金管理重大事项决策的具体表现。
(四)专家
住房公积金制度是一项复杂的系统工程，又是新生事物，需要吸收那些在住房建设、住房管理、住房金融、财经、法律等方面的专家参加，这样有助于住房公积金管理委员会实现科学决策。住房公积金管理委员会的设置主要在省、自治区、直辖市人民政府以及其他设区的市(地、州、盟)。这种设置既保证了住房公积金管理委员会所作的决策在所有城镇的全范围覆盖，使住房公积金制度在全国城镇建立和发展，同时又突出了城市这一重点，特点是大中城市，允许各城市根据自己的实际情况作出相应的决策。因为住房公积金制度具有一定的社区性，与城市建设、城市发展及城市个性、城市职工收入水平等因素密切相关，各城市应当从自身的实际情况出发，在全国统一政策的前提下，制定自己的住房公积金政策和具体规则。
值得注意的是，本条第二款规定，住房公积金管理委员会主任应由具有社会公信力的人士担任。
第九条 住房公积金管理委员会在住房公积金管理方面履行下列职责：
(一)依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理措施，并监督实施;
(二)根据本条例第十八条的规定，拟订住房公积金的具体缴存比例;
(三)确定住房公积金的最高贷款额度;
(四)审批住房公积金归集、使用计划;
(五)审议住房公积金增值收益分配方案;
(六)审批住房公积金归集、使用计划执行情况的报告。
【释义】本条关于住房公积金管理委员会职责的规定。
根据本条规定，住房公积金管理委员会在住房公积金管理方面的主要职责是：1、依据有关法律、法规和政策，制定和调整住房公积金的具体管理措施，并监督实施。这一职责可从三个方面来理解：
(1) 住房公积金管理委员会制定、调整住房公积金的具体管理措施的依据。住房公积金管理委员会只能在现行的法律、法规、规章和相关政策前提下制定、调整住房公积金管理措施。
(2) 住房公积金管理措施主要包括住房公积金的归集、提取、使用和管理等四个方面。根据新《条例》的规定，住房公积金管理委员会就如何界定职工住房的基本需求，如何贯彻住房公积金归集、提取和使用的基本要求和原则，住房公积金制度如何在整个住房制度改革中发挥其基本的住房保障作用等重大问题制定相关的政策和措施。
(3) 住房公积金管理委员会监督实施住房公积金的管理措施。住房公积金管理委员会不仅有权制定住房公积金的管理措施，更重要的是有权制定监督公积金管理中心切实履行住房公积金管理委员会制定的政策和措施，并实行具体的监督。
2、拟定住房公积金的具体缴存比例。职工和单位住房公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5%;有条件的城市，可以适当提高缴存比例。具体比例由住房公积金管理委员会拟订，经本级人民政府审核后，报省、自治区、直辖市人民政府批准。”住房公积金管理委员会根据当地社会经济发展水平、住房制度改革的进程，拟订住房公积金的具体缴存比例，这个比例一般为5%，或6%，或12%等等。
住房公积金的缴存比例关系到解决职工的自住住房能力，缴存比例越高，单位和职工缴存的住房公积金金额就越大，相应地解决自住住房的能力就越强。但住房公积金缴存比例受到社会经济发展水平的影响，受到单位经济承受能力的制约，不能一味地提高住房公积金的缴存比例，要确定一个相对合理、可行的比例，并定期进行调整。拟订住房公积金的缴存比例是一个政策性相当强的工作，应当由住房公积金管理委员会行使此项权力。
3、确定住房公积金最高贷款额度。住房公积金贷款额度直接影响到职工住房消费能力，影响到一个城市或地区的住房商品化进程。确定住房公积金最高贷款额度要考虑三个因素：一是，与城市或地区的住房公积金归集规模相关，归集的住房公积金越多，贷款的可贷额度就越高;二是，与城市或地区的住房商品化程度相关，住房商品化程度越高，需要住房公积金贷款的人数越多，如果归集的住房公积金没有同步增加的话，为使更多的职工家庭购买住房时可以得到住房公积金贷款，就应调低住房公积金的贷款额度。三是，与住房公积金互助性特征相关，住房公积金贷款额度是职工使用住房公积金权利的体现。考虑到住房公积金的互助性，确定住房公积金贷款额度要与职工缴存住房公积金的时间长短、存储余额的多少相适应，以体现缴存住房公积金职工权利义务的对等。
4、审批住房公积金归集、使用计划。归集与使用是住房公积金主要管理内容。住房公积金的归集是住房公积金管理的基础，住房公积金的使用是住房公积金管理的目的。住房公积金归集、使用计划由住房公积金管理中心负责编制。住房公积金管理委员会主要从以下两个方面审批住房公积金管理中心编制的住房公积金归集和使用计划：第一，归集计划的可行性与科学性。住房公积金归集量取决于一个城市或地区的经济发展水平和职工的工资收入水平，取决于住房公积金缴存比例的高低，取决于住房公积金制度的覆盖面。如果住房公积金管理中心在编制住房公积金归集计划时已经考虑到上述三个方面因素，说明其归集计划是基本可行的，是科学的。第二，住房公积金使用计划的合理性、安全性。住房公积金资金的使用计划要达到供给与需求基本平衡，能满足职工住房基本需求，并能促进城市或地区的住房商品化进程。同时，住房公积金使用计划必须体现安全运作的原则，住房公积金的保值投资只能用于购买国债。
5、审议住房公积金增值收益分配方案。
6、审批住房公积金归集、使用计划执行情况的报告。这一职责是前项职责的保证。审批计划执行情况的报告，目的在于监督住房公积金管理中心是否严格按原定计划归集、使用住房公积金。如果情况发生变化，原定的归集、使用计划需要作部分调整或变更。住房公积金管理委员会审批住房公积金归集、使用计划执行情况，也是为了审议住房公积金管理中心调整或变更计划的必要性、合理性。
第十条 直辖市和省、自治区人民政府所在地的市以及其他设区的市(地、州、盟)应当按照精简、效能的原则，设立一个住房公积金管理中心，负责住房公积金的管理运作。县(市)不设立住房公积金管理中心。
前款规定的住房公积金管理中心可以在有条件的县(市)设立分支机构。住房公积金管理中心与其分支机构应当实行统一的规章制度，进行统一核算。住房公积金管理中心是直属城市人民政府的不以营利为目的的独立的事业单位。
【释义】本条关于住房公积金管理中心设置的规定。
(一)住房公积金管理中心性质
根据本条第3款规定，住房公积金管理中心，是不以营利为目的的独立的事业单位，主要职责是负责住房公积金的日常管理工作。由此我们可以看出：
第一，住房公积金管理中心是一个独立的事业单位。住房公积金管理中心的管理费用，由住房公积金管理中心按照规定标准编制全年预算支出总额，报本级人民政府财政部门批准后，从住房公积金增值收益中上交本级财政，再由本级财政拨付。住房公积金管理中心的管理费用标准，由省、自治区、直辖市人民政府建设行政主管部门会同同级财政部门按照略高于国家规定的事业单位费用标准制定。
第二，住房公积金管理中心不以营利为目的。虽然住房公积金管理中心管理的是住房公积金这一专项资金，负责公积金的归集，也发放住房公积金贷款，从表面上看，住房公积金管理中心类似于一般的金融机构和房地产开发机构，但与这些机构的根本区别在于，住房公积金管理中心的资金营运不以营利为目的，这是由住房公积金的政策性所决定的。如果住房公积金管理中心以归集的公积金作为营利的资本，这些资金就必然会朝着营利的方向流动，这样偏离了公积金主要用于职工政策性购、建、大修自住住房的初衷，就改变了住房公积金的政策性质。因此，国家已经明确规定，住房公积金管理中心是不以营利为目的的事业单位，其费用开支渠道和标准都有明确的规定。
(二)住房公积金管理中心的设立原则
设立住房公积金管理中心原则上与设立住房公积金管理委员会的范围相一致，即：直辖市，省、自治区人民政府所在地的市和其他设区市(地、州、盟)应当按照精简、效能的原则，设立住房公积金管理中心。为了达到减少管理风险，降低管理成本和确保住房公积金安全运作的目的，设立住房公积金管理中心必须遵循精减、交通的原则，人员编制、规模应与管理的资金数量等相对应，切忌贪大求全、冗员过多、运作低效。
(三)县(市)原则上不设立住房公积金管理中心
由于县(市)职工人数较少，归集的住房公积金数量较少，管理成本较高，难以发挥住房公积金资金规模效应，因此，《条例》规定，县(市)原则上不设立住房公积金管理中心。住房公积金管理中心可以在有条件的县(市)设立分支机构。住房公积金管理中心与其分支机构应当实行统一的规章制度，进行统一核算。
第十一条 住房公积金管理中心履行下列职责：
(一)编制、执行住房公积金的归集、使用计划;
(二)负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况;
(三)负责住房公积金的核算;
(四)审批住房公积金的提取、使用;
(五)负责住房公积金的保值和归还;
(六)编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告;
(七)承办住房公积金管理委员会决定的其他事项。
【释义】本条关于住房公积金管理中心职责的规定。
根据本条规定，住房公积金管理中心职责有以下七项：
(一)编制、执行住房公积金的归集、使用计划
住房公积金的归集计划包括：住房公积金的覆盖面、住房公积金的缴存基数、住房公积金的缴存比例、计划期内住房公积金应归集的总量等。住房公积金管理中心要根据当地社会经济发展和职工工资收入情况，提出切实可行的缴存比例，不但职工能承受，而且职工所在单位也能承受。针对目前有些国有企业效益下降，住房公积金欠缴、缓缴的现象，住房公积金管理中心要提出切实可行的解决办法，使这些企业职工的合法权益得到基本保证。住房公积金的使用计划包括：住房公积金提取数额、贷款数额、购买国债数额、风险准备金数额等。住房公积金管理中心编制住房公积金使用计划要遵循供求基本平衡和安全运作原则。住房公积金的使用要尽量满足缴存住房公积金职工的住房需求，以推进住房商品化进程。住房公积金管理中心要认真执行住房公积金的归集、使用计划。编制的计划应报住房公积金管理委员会审批，然后在日常的管理工作中具体落实。
(二)记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况
住房公积金管理中心既是住房公积金的管理主体，又是住房公积金的负债主体。要做到管理到位，责任落实，就得准确掌握职工个人住房公积金账户内的资金数额和变动状况。真实、及时记载职工住房公积金缴存、提取、使用情况，是住房公积金管理中心行使管理职责、履行负债义务的需要。
(三)负责住房公积金的核算
住房公积金管理中心要真实、全面、准确、及时地建立住房公积金的总账与职工明细账，建立完整的财务管理制度，并对住房公积金资金管理的全过程进行资产管理、会计核算。
(四)审批住房公积金的提取、使用
履行住房公积金缴存义务的职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房时，不但可以提取其缴存的住房公积金，而且可以申请住房公积金贷款。但职工是否符合提取住房公积金条件，是否符合申请住房公积金贷款条件，可以提取多少住房公积金余额，贷款额度是多少等，都需要由住房公积金管理中心审批，职工根据住房公积金管理中心的审批结果到受委托银行办理住房公积金提取、贷款手续。为提高住房公积金管理中心的工作效率，《条例》还对住房公积金管理中心审批程序和审批时间作出了限制性规定。
(五)负责住房公积金的保值和归还
住房公积金是长期缴存的住房基金，是相对封闭运作的政策性住房资金，住房公积金的存储利率又相对较低。同时还要考虑到在发放住房公积金贷款中可能出现的风险。因此，为了保障每一位参加住房公积金职工的切身利益，避免住房公积金出现风险和贬值，住房公积金管理中心一方面要限制单位住房建设贷款，发展个人购房消费贷款;另一方面应当对归集的住房公积金进行保值投资。住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款前提下，可以将住房公积金用于购买国债投资，并用部分增值收益建立贷款风险准备金。负责住房公积金的归还包括两个方面的含义，一是，当职工符合提取其缴存的住房公积金余额条件时，住房公积金管理中心应当将该部分资金归还给职工;二是，住房公积金管理中心应当足额归还职工缴存的住房公积金余额。所谓“足额”，是指住房公积金的本金加上住房公积金的存储利息。
(六)编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告
住房公积金归集、使用计划执行情况既体现出住房公积金管理中心对住房委员会负责，也体现了对全体缴存住房公积金的职工负责。住房公积金管理中心在住房公积金归集、使用计划执行情况报告中，应当反映以下几个方面的情况：
(1) 参加住房公积金的单位数和职工人数;
(2) 住房公积金的归集总量和提取总量;
(3) 住房公积金贷款总量，申请贷款的合同份数;
(4) 住房公积金的保值情况;
(5) 住房公积金归集、使用的情况;
(6) 计划执行情况的说明。
(七)承办住房公积金管理委员会决定的其他事项
第十二条 住房公积金管理委员会应当按照中国人民银行的有关规定，指定受委托办理住房公积金金融业务的商业银行(以下简称受委托银行);住房公积金管理中心应当委托受委托银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同。
【释义】本条关于住房公积金委托银行的规定。
根据本条规定，住房公积金管理委员会应当按照中国人民银行的有关规定，指定受委托办理住房公积金金融业务的商业银行(以下简称受委托银行);住房公积金管理中心应当委托受委托银行办理住房公积金贷款、结算等金融业务和住房公积金账户的设立、缴存、归还等手续。住房公积金管理中心应当与受委托银行签订委托合同。住房公积金管理中心是事业单位，有关住房公积金的金融业务应当根据中国人民银行的规定，委托银行承办。住房公积金管理中心委托银行承办的住房公积金金融业务主要是住房公积金贷款和结算，受委托银行承办的手续主要有住房公积金账户的设立、缴存和归还。由于住房公积金管理中心不是金融机构，不能直接发放住房公积金贷款，发放住房公积金贷款只能委托银行承办，由银行与贷款职工签订贷款合同。
第三章 缴 存
第十三条 住房公积金管理中心应当在受委托银行设立住房公积金专户。单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，经住房公积金管理中心审核后，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。每个职工只能有一个住房公积金账户。住房公积金管理中心应当建立职工住房公积金明细账，记载职工个人住房公积金的缴存、提取等情况。
【释义】本条关于设立住房住房公积金专户和住房公积金缴存登记的规定。
所谓住房公积金缴存，是指办理住房公积金缴存登记、账户设立、汇缴变更、核定比例、结算利息等一系列缴存行为的总称。主要包括住房公积金缴存登记、开户登记、账户设立、变动转移、比例核定、汇缴办理、缓缴程序、利息计算、缴存凭证、列支渠道、登记清理、时限规定等内容。住房公积金缴存是建立住房公积金制度的起点，是住房公积金管理的重要内容和关键环节，是提取、使用和监督的基础，其管理涉及职工个人、职工单位、受委托银行和住房公积金管理中心等。
(一)设立住房公积金专户
住房公积金专户是指住房公积金管理中心在受委托银行设立的记载和反映住房公积金缴存、提取、使用和结算等资金情况的专门账户。
本条第1款规定，住房公积金管理中心应当在受委托银行设立住房公积金专户。因此，在住房公积金的存储管理中，住房公积金管理中心必须在受委托银行设立住房公积金专户，这样才能真正履行其对职工住房公积金的债务责任，才能明晰住房公积金管理中心与受委托银行在住房公积金管理工作中的关系。实践中，根据管理工作的需要，住房公积金管理中心一般应在受委托银行设立四类住房公积金账户：
1、住房公积金存款户(住房公积金资金总账户)
住房公积金存款户用于全面反映和记载住房公积金管理中心归集的住房公积金资金情况。实践中也称为住房公积金资金总账户。即：住房公积金管理中心在受委托银行分行所属各支行或办事处(以下简称“网点”)办理归集的，还须在各网点设立银行内部往来户，用于归集单位在就近网点缴存的住房公积金。在规定时间内，各网点应将往来户内的住房公积金划转至住房公积金存款户。
2、委托贷款基金户
委托贷款基金户用于反映和记载住房公积金管理中心委托银行发放和回收的住房公积金贷款本金情况。
3、结算户
结算户主要用于反映和记载住房公积金管理中心的利息收支和其他各项收支的增减变动情况。
4、职工个人账户
本条第2款规定每个职工只能拥有一个职工住房公积金账户，是为了保证职工住房公积金账务的清晰、准确和账户的惟一性。单位、受委托银行和住房公积金管理中心在办理住房公积金缴存工作时必须严格遵循这一规定。
住房公积金属于缴存住房公积金的职工个人所有，当住房公积金缴存到住房公积金管理中心的账户后，职工个人和住房公积金管理中心之间就确立了债权债务关系，债权人是职工个人，债务人是住房公积金管理中心。为能真正承担债务责任，履行职责，维护债权人的权益，住房公积金管理中心在住房公积金的管理上必须与受委托银行实行同步核算，对住房公积金的缴存等情况适时进行明细核算。实行三级核算管理，建立住房公积金三级账务核算体系。设立住房公积金总账一级核算科目，在住房公积金总账科目下分设缴存单位二级明细账和缴存职工个人三级明细账户。
(1) 住房公积金总账(一级科目)。用于反映和记载全市住房公积金的增减、变动、结存情况。
(2) 住房公积金单位账户(二级科目)。按缴存单位分别设立，用于反映和记载各单位缴存住房公积金的增减、变动、结存情况。
(3) 住房公积金个人账户(三级科目)。按缴存单位名下职工个人分别设立，用于反映和记载职工个人住房公积金的增减、变动、结存情况。
(二)住房公积金缴存登记
本条第二款规定，单位应当到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，经住房公积金管理中心审核后，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。单位为职工办理住房公积金缴存登记是其应尽的法定义务，单位应当切实履行上述规定的义务。住房公积金管理中心、受委托银行负责办理对单位住房公积金的缴存登记和职工住房公积金账户设立工作。为了保障职工住房公积金的核算准确和资金安全，单位在办理职工个人住房公积金账户前，应当填报《住房公积金登记表》和《住房公积金职工缴存清册》，如实反映建立住房公积金职工的基本情况。住房公积金管理中心、受委托银行应根据单位填报的《住房公积金登记表》和《住房公积金职工缴存清册》上的有关信息，及时、完整、准确地审核和管理单位和个人缴存的住房公积金。
1、登记填报对象
中华人民共和国境内的所有国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体(以下统称单位)及其在职职工。
2、登记填报内容
办理缴存登记的单位应在《住房公积金登记表》和《住房公积金职工缴存清册》中如实、准确地填写以下内容：
(1)单位情况：包括单位名称、地址、经办部门、联系人、联系电话、邮政编码、职工人数、汇缴入数、工资总额、汇缴总额、发薪开户银行、发薪户账号、发薪日、单位性质代码等。
(2)职工情况：包括姓名、身份证号码、上年月平均工资额、月应缴存额(单位、个人月缴存额)等。
(3)承办银行情况：包括经办网点、地址、联系人、联系电话、登记表编号、银行代码、网点代码、系统单位代码、住房公积金账号等。
3、登记填报程序
(1) 单位向住房公积金管理中心领取《住房公积金登记表》和《住房公积金职工缴存清册》。
(2) 单位按照《条例》第十六、十七、十八条的规定，确定本年度建立住房公积金的职工范围、工资基数及缴存金额。
(3) 单位将填妥的《住房公积金登记表》、《住房公积金职工缴存清册》送交住房公积金管理中心审核。
(4) 住房公积金管理中心对单位送达的《住房公积金登记表》、《住房公积金职工缴存清册》进行审查，审核缴存职工范围、缴存比例、工资基数、月缴存额等基本情况。确认单位在住房公积金管理中心的单位编号(或单位账号)，填写各代码标识后，交由单位到受委托银行办理职工个人住房公积金账户的设立。
(5) 受委托银行依据单位送达的经审核后的《住房公积金登记表》、《住房公积金职工缴存清册》，为缴存住房公积金的职工设立住房公积金个人账户。
第十四条 新设立的单位应当自设立之日起30日内到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并自登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。
单位合并、分立、撤销、解散或者破产的，应当自发生上述情况之日起30日内由原单位或者清算组织到住房公积金管理中心办理变更登记或者注销登记，并自办妥变更登记或者注销登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户转移或者封存手续。
【释义】本条关于新设立单位住房公积金缴存登记合并、分立、撤销、解散或者破产住房公积金变更登记或者注销登记的规定。
(一)新设立单位住房公积金缴存登记
根据本条第一款规定，新设立的单位应当自设立之日起30日内到住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并自登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。
(二)合并、分立、撤销、解散或者破产住房公积金变更登记或者注销登记
根据本条第2款规定，单位合并、分立、撤销、解散或者破产的，应当自发生上述情况之日起30日内由原单位或者清算组织到住房公积金管理中心办理变更登记或者注销登记，并自办妥变更登记或者注销登记之日起20日内持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行为本单位职工办理住房公积金账户转移或者封存手续。
第十五条 单位录用职工的，应当自录用之日起30日内到住房公积金管理中心办理缴存登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止之日起30日内到住房公积金管理中心办理变更登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户转移或者封存手续。
【释义】本条关于职工住房公积金转移管理的规定。
所谓住房公积金账户转移是指因单位调整或职工个人工作变动，需将原已缴存的住房公积金全额转移到变更后的单位或职工调入单位的行为。缴存住房公积金的职工因单位的合并、分立、撤销、解散或破产必然会引起住房公积金的转移。为了准确记录每个职工住房公积金情况，反映其住房公积金的来龙去脉，保证职工住房公积金账目的准确、完整。住房公积金管理中心应加强对住房公积金转移管理，确保职工缴存住房公积金的资金安全，维护住房公积金的权威性。因此，单位合并、分立、撤销、解散或者破产引起的住房公积金转移，可通过设立住房公积金暂存部进行管理。住房公积金暂存部是指住房公积金管理中心对单位因职工人员变动引起住房公积金的转移，以及职工与单位终止劳动关系后，尚未有新的单位接受，未建立新的劳动关系之前，住房公积金管理中心对这部分职工的住房公积金进行直接管理而设置的账户核算科目。
(一)职工调入住房公积金缴存登记
本条第1款规定，单位录用职工的，应当自录用之日起"#日内到住房公积金管理中心办理缴存登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。其程序如下：
1、职工调入(单位录用)新的单位时，调入单位应当自录用之日起30日内到住房公积金管理中心办理缴存登记，填写《住房公积金转移通知书》和《住房公积金缴存变更清册》，并持住房公积金管理中心审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户的设立和转入手续。
2、受委托银行依据单位提供的《住房公积金转移通知书》和《住房公积金缴存变更清册》，通过住房公积金暂存部办理职工个人住房公积金调入，设立调入职工的住房公积金个人账户。
(二)职工调出住房公积金转移或封存
本条第2款规定，单位与职工终止劳动关系的，单位应当自劳动关系终止之日起30日内到住房公积金管理中心办理变更登记，并持住房公积金管理中心的审核文件，到受委托银行办理职工住房公积金账户转移或者封存手续。其程序如下：
［关键词］住房公积金制度；组织管理系统；社会中介组织
［中图分类号］F832 ［文献标识码］A ［文章编号］1005-6432（2011）48-0127-03
众所周知,住房公积金制度在保障居民的住房消费等方面必不可缺,已经圆了无数人的住房梦。但是,现行的住房公积金制度在管理原则、公平性、互和保障力度等方面都受到了质疑。因此,对公积金制度中存在的法律问题进行探讨,对完善的方案进行构想已经十分必要。
1 提升住房公积金立法的效力层次
建立统一的住房公积金法律制度应提高相应立法的效力层次,改由全国人民代表大会常委会立法并且要细化内容。统一立法应该具体明确,对住房公积金的来源、管理机构、管理原则、归集、运行与增值、提取使用、监管工作、公积金缴存人与公积金中心的关系等各方面进行全面系统的规定,来推动和促进该制度的发展。例如新加坡的公积金制度,1955年,新加坡国会通过了《中央公积金法》,该法共有八章,对公积金的机构设置和职能分工,公积金的归集、提取、使用以及违法处罚等事项从法律角度予以明确规定。严格的立法规定使公积金制度具有法律保证,新加坡的公积金制度一直按预定的方向和规定正常运转,不受人事变动和其他因素的影响,避免许多人为的障碍和偏差,这是新加坡成功推行公积金制度的基础。严格而系统的立法同样将为建立我国的住房公积金法律制度创造条件。因此应尽快提升住房公积金的立法层次,借鉴新加坡的先进经验,制定《中华人民共和国住房公积金管理法》,完善立法体系,以维护公积金制度的严肃性和权威性。这样一来公积金制度有了法律依据,执行起来也比较容易,可以更好地全面建立住房公积金制度。
一位九三学社地方委员会的负责人在进行了深入调研后提出,由于没有新立法,使得司法部门面对公积金犯罪时无法可依,导致违规行为不断。他说：“尽管一些地方依据条例从实际出发,也相应地制定了一些规定、办法及操作规程,但在具体执行中,确实碰到管理条例所不能解决的问题,如基金投资风险谁承担、行业管理单位比地方单位缴存比例高的问题等,必须尽快建立健全住房公积金的法律、法规和政策、制度体系。建议将此条例修改完善后形成住房公积金管理法,使住房公积金管理法律化、制度化。”对于他的这种观点,业内专家一致表示赞同。
要抓紧住房公积金制度立法,从发律范畴放活政策,科学界定管理机构与缴存人之间的关系,充分发挥住房公积金制度的社会保障功能,造福广大中低收入群体,促进社会和谐。
2 健全我国住房公积金组织管理系统
撤销形同虚设、松散庞大且没有实质意义的决策机构――住房公积金管理委员会和监管乏力的建设部内设机构――公积金监管司,成立国家公积金管理总局。
中央财政把国家住房公积金管理总局纳入全额预算管理单位,拨专款作为住房公积金管理总局开展业务的资本金,增加住房公积金事业费支出。国家公积金管理总局集决策、业务指导和监督管理于一身,依据国家有关法律、法规和住房政策,制定和调整全国的住房公积金政策,并监督实施。
各省、自治区、直辖市成立住房公积金管理分局,负责本行政区域内的住房公积金管理工作,接受国家公积金管理总局的领导,对本行政区域内的住房公积金管理局进行业务指导和监督管理。
住房公积金管理中心改成住房公积金管理局,实行垂直管理,经费由同级财政负担。按照属地化管理原则,一个设区城市成立一个住房公积金管理局,所辖县(市)区设立管理部作为住房公积金管理局的派出机构,撤销一切企业中心和行业中心,如：煤炭中心、铁路中心、电力中心、石油中心。把住房公积金管理局定性为真正隶属于政府,服务于政府住房政策目标的政策性住房金融机构。住房公积金管理局执行国家公积金管理总局和分局的政策,接受国家公积金管理总局和分局的业务指导,并接受国家公积金管理总局和分局的监督管理,负责所辖区域内住房公积金的具体管理运作,负责住房公积金的保值增值。由于住房公积金管理局是执行国家的住房公积金政策,是不以营利为目的的独立的政策性住房金融机构,其管理费用要由同级财政负担。
住房公积金的增值收益提足风险准备金后按一定的比例在住房公积金缴交者和住房公积金管理局之间进行分配。由于住房公积金的运作成本比较高,住房公积金管理局按比例分配的部分作为其补充费用,这样可以调动住房公积金管理局和住房公积金缴存者两者的积极性,也明确了住房公积金缴存人和住房公积金管理局双方的权利和义务。这样,就解决了住房公积金管理中心不是金融机构,却要承担金融机构的法律责任和金融风险的矛盾。住房公积金管理局作为以营利为目的的独立的政策性住房金融机构,其职责与法律定位完全相符。更有利于提高住房公积金政策的运行效率,更符合当初建立住房公积金制度的良好初衷。
3 拓宽归集出路
3.1 税收优惠
在不减少企业利润的情况下,只能将单位补贴部分的公积金通过折抵税款来缴纳,这样的做法对于企业来说,这笔支出不是用来交纳税款,而是用来交纳公积金,企业总的支出没有改变,但是企业的积极性会增强,因为,给职工交纳住房公积金有利于吸引人才,调动职工工作积极性,从而拉动企业经济效益。当然,财政收入从表面上看是有所减少,但是,如果企业效益因此增长,那么,税收总的来说会通过征收基数增大而不会减少甚至增长。
税收到底需要负担多少？以山西省为例：截至2007年6月底私营企业从业人员约100万人,如果平均工资按1000元计算,缴交比例单位负担10%,那么全年单位负担总额为12亿元。2007年,山西财政收入达到1200亿元,12亿元公积金,只占财政收入总额的1%。那么,怎样补贴呢？就是直接将12亿元的住房公积金与本单位的税款相抵,具体数字的测算由税务部门、公积金中心、缴交单位共同完成。对于关系民生的住房公积金问题,我个人认为,这个比例负担我们是应该能够承受的。
取之于民用之于民是税收的本质特征,税收反哺民生的政策也是有先例的。比如上海曾经于1998年出台“购房退税”政策。根据规定,在1998年6月1日至2003年5月31日期间,在上海购买商品住房并在上海缴纳个人所得税的房屋主人,可享受个人所得税抵扣。此举一度被认为是上海楼市走出亚洲金融危机阴影的重要举措。上海楼市逐渐回暖后,“购房退税”政策在2003年5月之后被停止。
又如财政部、国家税务总局的《关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知》提出了对创业投资的重大税收优惠政策：“创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市中小高新技术企业2年以上(含2年),在一定的条件下,可按其对中小高新技术企业投资额的70%抵扣该创业投资企业的应纳税所得额”。专家认为,这项税收优惠对中国创业投资业是一个重大利好,特别是在“国内注册”的本土创业投资机构将会直接获益。
而针对2008年的金融风暴,我国一些省市相继出台了税收补贴的政策,如湖州市的购房税收补贴规定,自2008年11月6日起至2009年12月31日签订商品房买卖合同、并经房管部门备案的,均可享受购买商品房税收补贴,补贴金额为实际缴纳契税税款的80%。
而美国国内税法典(Internal Revenue Code)规定了一种对小公司的特殊税收优惠形式,申请并获批准享受此种税收优惠的小公司,一般被称为“S公司”。“S公司”的享有的优惠与有限责任企业(LLC)的类似,即股东以出资为限享有有限责任保护,同时公司无须缴纳企业所得税,而只须股东缴纳个人所得税。与有限责任企业(LLC)不同的是“S公司”所享受的这种税收优惠是建立在许多限制条件的基础之上的：该公司的股东必须是本州的居民,人数不超过75人,必须在本州登记成立,只允许发行一种股票。“S公司”这种税收优惠,可以被小公司选择、 不选择或选择后又放弃。这体现了美国税法上对本州小公司的税收优惠。
税收补贴是税收的一种税收优惠政策,是充分发挥税收职能作用的一个途径。从税收调控原则来看,税收优惠政策的制定和实施主要有两个立足点,一是对先进产业的鼓励,二是对弱势群体的扶持,前者是经济发展和社会进步的体现,而后者则是社会伦理观的体现。而私营企业公积金的缴交,涉及面广、人多,应尽快给予税收补贴政策,以惠及广大的弱势群体,同时也能体现税收优惠政策的原则。
因此,税收补贴可以用来促进私营企业的住房公积金归集,那么,国有机关、企事业单位就不用税收补贴吗？笔者认为,不能给予这些部门以税收优惠,因为国有部门都是由财政投资的,这本身就是一种大额的税收补贴,试想,如果一个国家没有税收,哪来的国有性质单位？而私营企业是由个体投资形成的,他们的纳税为整个国家做出了巨大的贡献,如他们能享有一小部分的税收补贴,笔者认为是应该的,而且是必需的,这也体现了税收“取之于民,用之于民”的原则。
3.2 借助社会中介组织促进归集
中介组织,是指那些介于政府与企业之间、商品生产与经营之间、个人与单位之间,为市场主体提供信息咨询、培训、经纪、法律等各种服务,并且为各类市场主体从事协调、评价、评估、检验、仲裁等活动的机构或组织。在我国,中介组织大多属于民间机构,少量的具有一定的官方色彩。但无论何者,都要通过专门的资格认定依法设定,都要按照市场经济的原则和规则行事,并对其行为后果承担相应的法律责任和经济责任,同时接受政府等有关部门的管理和监督。
中介进入中国市场是在20世纪90年代,是随着我国经济发展而兴起的第三产业,是社会服务的中介力量,作为中间人,它出现的最重要意义是实效性。因为工作节奏的加快,社会分工的明细化,中介的作用就凸显出来。它是市场经济主体运作的基础条件,是降低交易成本的有效手段,也是市场经济发展程度不断深化的重要体现。众所周知的,比如律师事务所、会计师事务所、人才交流中心、中介招商等。这些机构在高速发展的今天给广大人民带来了便利。因此,在住房公积金归集的问题上,我们可以借助于中介组织来促进这项事业的发展。
具体操作上,我认为,为了规范行业标准,符合法律规定,可以通过住房公积金中心核发从业资质、工商局注册进行中介组织的审批。这些中介机构有一定规模的注册资金和法律规定的其他情形以防止风险的发生对个人造成的损害。有了这样的机构,个人、没有专人负责的私营企业等都可以委托其缴纳公积金。让住房公积金的归集行业化后,同时可以解决一部分人的就业。
实践证明,社会中介组织能够将社会、市场各方面发展变化的信息及时传输给政府,使政府获得充足的制定政策的依据；又能将国家的政策、规章制度传输给经济主体,对其行为进行指导、规范、认证,并提供各种咨询服务。发达的社会中介组织在信息传输中,对加强社会的整合力度,提高社会的发育程度,推动市场化改革和行政改革,起到积极作用。
中介组织要发挥作用,必须摆正态度,树立服务观念、市场观念和效益观念；必须坐正位置,为企业做好服务和指导工作；必须走正路子,要贴近企业、贴近市场、贴近经济。利用中介机构的专业知识,将公积金业务引入中介市场,更好地服务广大缴存人。
3.3 将缴交住房公积金与经济适用房和廉租住房的建设结合起来
经济适用房和廉租住房对收入低的职工并没有带来实际的住房福利,笔者建议,将住房公积金的缴交和建设经济适用房、廉租住房紧密地结合起来：用增值收益建设这两类住房,然后供应给公积金缴存人,公积金缴存人还可以进行住房公积金贷款,这样,形成一个良性的循环。这样做,一方面促进了住房公积金的归集,另一方面住房公积金起到了支持缴存人购买住房的实际作用。
经济适用房和廉租住房的建设本意是解决中低收入者的住房困难,将公积金缴交与建设这两类住房结合起来在操作中也是可行的：通过公积金的缴存情况可以确定购买或租住人的收入水平,进而确定是否可以购买经济适用房或租住廉租住房以及面积的大小。收入高的职工不能购买或租住,但他们缴交的公积金所形成的增值资金用来建设这两类住房以解决中低收入者的住房困难,也体现了住房公积金的互特性,扭转了目前住房公积金“劫贫济富”的局面。或许,有人会问,对于收入高的职工,住房公积金能为他们的住房问题做些什么呢？回答是他们购房可以进行住房公积金贷款。
“安得广厦千万间,大庇天下寒士俱欢颜”是一千年以前诗圣杜甫的感慨,同时也充分说明了住房对于人们生活,社会和谐发展的重要性,完善住房公积金制度对于构建我国社会主义和谐社会具有极为重要的意义,笔者关注我国住房公积金制度的发展和完善,更希望这些探讨能为我国住房公积金制度的完善提供一些思路。
参考文献：
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［4］王芳.当前住房公积金制度存在的问题与发展思路［J］.中国房地产,2004(4).
我国从1980年提出住房制度改革,经十多年的酝酿和准备,1992年启动实质性改革,历时25年,主要经历以下几项改革:提租补贴、建立租赁关系;建立了住房公积金制度;公有住房按成本价向职工出售,盘活存量住房资产;开放二手房市场。提前允许房改房上市交易,为职工进入市场卖旧房、买新房创造了条件;实施住房分配货币化;建立和完善以经济适用住房为主的住房供应体系。
一、住房改革面临的困难、问题
经过多年努力,目前全国基本实现了停止实物分房、逐步实行了以建立住房公积金制度、发放一次性住房补贴或按月发放住房公积金补贴等形式的住房货币化补贴制度,初步建立了收入高的家庭购买或租赁市场价商品房、中低收入家庭购买经济适用住房或普通商品住房、最低收入家庭租赁由政府或单位提供的廉租住房的住房供应体系。但住房公积金制度、住房补贴制度、住房供应体系依然存在和面临不适应、不适合的困难和问题,主要表现在:
(一)住房公积金制度有待进一步完善
现行住房公积金制度中存在两极分化情况严重、住房公积金的个体差异过分悬殊、住房公积金占个人工资收入的比重过高、一些企业利用住房公积金规避企业所得税和个人所得税、住房公积金的覆盖面不够广、住房公积金贷款限额偏低、住房公积金管理不善等现象,不利于住房公积金制度的健康有序发展。
《国务院住房公积金条例》规定,住房公积金每月按工资基数的一定比例缴交。但对工资基数界定未作具体规定,由各地自行规定,且未对工资基数实行封顶,造成不同单位之间、同一单位职工之间住房公积金月缴额过分悬殊。如有的单位职工平均月缴交额高达3000元,有的单位平均不足200元,个体最高达上万元。显然存在过分悬殊有失公正性和保障性,存在利用住房公积金规避企业所得税和个人所得税的嫌疑。由于与工资收入挂钩,造成高收入者得高额住房公积金,低收入者少得住房公积金的怪现象。
由于住房公积金管理机构对《住房公积金条例》的宣传和执法力度不够,住房公积金的覆盖面明显不够广。据来自建设部的数据显示,2004年实际缴存职工人数为6138.5万人,覆盖率仅为58.4%。主要是住房公积金还存在应建未建的现象,如一些民营企业、外商投资企业、城镇私营企业的职工还未建立住房公积金制度,大量进城务工人员,非常需要在城市买房或租房居住,但目前住房公积金也没有覆盖到他们身上。一些单位利用当前就业压力,对一些新招员工签订固定薪酬合同,将住房公积金故意排除在外。
住房公积金的作用没有得到完全发挥。据建设部数据显示,截至去年底,全国住房公积金缴存余额为4893.5亿元,除去个人住房贷款和购买国债,仍有沉淀资金2086.3亿元。这些资金的保管运作完全掌控在340多家住房公积金管理中心手中。近年来挤占、挪用等违法违规现象时有发生。对住房公积金的运作管理强化监管已刻不容缓。由于住房公积金管理委员会制度没有真正发挥职能作用,“房委会决策”流于形式;住房公积金管理中心未能真正作为“不以营利为目的的独立的事业单位”运行,个别地方资金管理分散,有过分追求自身利益的现象;住房公积金的作用没有得到充分发挥;一些地方住房公积金监督机制不健全,住房公积金存在风险隐患。
(二)住房补贴制度矛盾突出,住房补贴发放进展缓慢
以杭州市区为例,对1998年12月31日前参加工作的住房未达标和无房户按可享受面积每平方米1200元发放住房补贴,对1999年1月1日以后参加工作的无房新职工按月工资的25%发放住房公积金补贴。
一方面,对于杭州市市区商品房价高达每平方米10000元甚至远郊也高达7000元以上,住房补贴简直是杯水车薪;另一方面,企事业单位对庞大住房补贴资金需求不堪重负,至今累计发放率不到20%。新人的住房补贴比例又明显过高,按现行住房公积金同口径计算,住房补贴每月普遍高达1000元,新老职工之间严重不平衡。
(三)住房供应体系亟待完善
过高的商品房价使大多数中低收入家庭的住房梦难以成为现实,苛刻的廉租房条件使一些低收入家庭既买不到也买不起经济适用住房,又不能租住廉租房。
根据《国务院关于进一步深化城镇住房制度改革加快住房建设的通知》,对不同收人家庭实行不同的住房供应政策。最低收入家庭租赁由政府或单位提供廉租住房;中低收入家庭购买经济适用住房;其他收入高的家庭购买、租赁市场价商品住房。由于商品房价过高,广大中低收入家庭对政府经济适用住房寄予厚望,而经济适用住房供应量又非常有限,供需矛盾非常突出。同时,这里还存在一个由什么机构、怎么来认定个人家庭收入的问题。由于巨大的利益差异,又缺乏相关权威的收入证明机构,收入线的划分形同虚设,使得一些事实上的中高收入者能利用各种手段,模糊收入来源,混入购房队伍,加剧供需矛盾。
(四) 异地调动、干部住房政策矛盾较大
由于各地经济、社会发展的不平衡,住房政策、标准、需求有较大的差异,各地住房政策也不尽相同,这对组织需要异地调动的干部、干部的住房安置带来较大的差异和矛盾。从落后地区调到发达地区工作的干部、干部解决自住住房的能力较弱,难度很大。由于干部交流、异地调动造成两地分居的家庭又增加了居住成本,个人难以承担。
(五)住房维修基金作用没有得到有效发挥
在公有住房按房改政策向住户出售时,原产权单位按售房款的15-30%提取了住房公共部位和公用设施维修基金简称住房维修基金 ,由于同一小区或同一幢住房原产权有多个单位管理交叉,许多居住区没有成立业主委员会,房改部门没有统一的可操作的住房维修基金使用管理办法,使得住房维修资金长期在银行沉淀,其作用没有得到有效发挥。
二、进一步推进住房制度改革的对策和建议
(一)进一步完善住房公积金制度
住房公积金制度中存在的月缴额差距过大、覆盖面不广、比重过高、管理不善等问题,主要是制度缺陷和管理缺位问题。
住房公积金制度是住房分配货币化的主要形式,具有福利性、保障性和互等特点。不同单位、不同职位之间不应有过分的悬殊。职工工资中已体现了按劳分配、多劳多得的原则,住房公积金再与工资挂钩,高收入者多得住房公积金,低收入者少得公积金,有失公平。既然住房公积金具有住房保障性,住房公积金的月缴额度就应根据当地的
商品房价格、经济发展水平有所限制,对一个职工年平均工资不到20000元的城市,一些单位住房公积金人均月缴额高达3000元是有点离谱的,比个人所得税起征点1600元也高出许多,从制度上也给人进行所谓合理避税的驱动力,显现住房公积金制度上的缺陷。笔者认为,住房公积金月缴额应与工资基数脱钩,按当地的经济水平、住房市场价格水平、适当拉开差距、适当考虑职务职称等原则确定缴交额。以杭州市为例,按市场均价每平方米8000元购买90平方米住房计72万元,按工作30年计,通过银行按揭需每月支付3882元,按夫妻二人计算,职工个人享受的住房公积金和住房补贴每月合计不应超过2000元,对享受住房补贴的职工每月的住房公积金应不超过1000元。
住房公积金的覆盖面不广的根本原因是对《住房公积金条例》宣传不够和执行不力。据了解,许多新参加工作人员、私企员工和进城务工人员基本不了解或根本不知道住房公积金的概念,更不了解立法规定,在当前就业压力较大的情况下,一些员工就是知道了也不敢向企业提出缴交住房公积金的要求。因此,住房公积金管理机构应通过各种媒体大力宣传《住房公积金条例》,设立维权机构,加大执法力度,扩大住房公积金的覆盖面,维护职工权益。
加强对住房公积金管理机构的管理,是有效规避住房公积金风险、发挥住房公积金效能的重要措施。要充分发挥住房公积金管理委员会的决策作用,优化住房公积金管理委员会成员的结构,适当增加金融、房地产、法律专业人才比例,为科学决策提供保障。
(二)采取更加灵活的政策,推进住房补贴发放进程
政府相关部门应加大力度,推进住房补贴的发放。据分析,住房补贴发放进展缓慢主要有四个方面的原因:
一是企事业单位领导重视不够,一些单位没有将住房补贴工作列入本单位工作计划,无视弱势职工的权益,不愿意有计划地安排资金发放住房补贴。
二是住房补贴资金来源严重不足,事业单位本身收入来源有限,财政补贴又难以到位,企业单位要看经济效益来确定。
三是由于企事业改革改制过程中未考虑老职工的住房补贴问题,改制后的企业又不愿承担住房补贴的责任,造成无人管现象。
四是企事业单位对住房补贴政策的了解不够,不了解国家、省、市对住房补贴政策的优惠支持,如企业发放住房补贴资金可以在成本上列支等等。
笔者认为,房改、财政部门应加大力度,促进住房补贴的发放进程,主要应从以下几个方面着手:
一是加强政策推动力度,对企事业单位区分情况分类指导,对有能力解决的单位应限期发放,对一次性解决有困难的单位应研究办法分步实施,对确实困难又符合财政支持的要加大加快财政支持。
二是对企事业单位改制改革中未考虑的应由现企业会同国有资产管理部门、房改部门研究解决。
三是加大住房补贴宣传力度,让企事业单位重视和掌握政策,加快实施步伐。
四是加强对住房补贴政策研究,增强解决政策实施中出现矛盾的能力,尽快出台解决群众反响较大的新老职工补贴不平衡问题的政策。
(三)加强住房保障体系建设,调整供需关系,完善住房供应体系
住房是老百姓的最基本需求,建立基本的住房保障体系也是政府的基本职能,但政府要立即解决全部的住房问题是很困难的,也是不现实的。政府应从确保广大中低收入家庭“有房住”,通过完善经济适用住房制度、廉租房制度、住房公积金制度,建立和完善住房保障体系。
一要合理确定经济适用住房供应对象。在收入多元化的今天仅通过工资性收入作为收入线划分是有失公平的,但其他收入又是难以掌握的。因此,笔者认为,应摒弃不具有操作性的收入线作刚性规定,对正在户籍改革中要剔除附加值的户口不应作为简单条件,改户口迁入年限作为要件,如将具有本市常住户口5年以上的住房困难中低收入家庭作为供应对象将更加具有合理性,抑制那些为了马上购买经济适用房迁移户口的出现。
二要规范经济适用住房面积标准、户型标准。住房是经久耐用商品,要有适当超前意识,尽管是经济适用住房,但也不宜过小、功能过于简单。要与全面建设小康社会的目标一致,如多数城市为了节省建设成本,经济适用房选址较远离市区,生活成本又很高,房子户型、面积又很不如意,成了中低收入家庭“食之无肉、弃之可惜”的鸡肋。这与开发经济适用住房的初衷是不相符的。因此,要根据需求适当增加面积、提供多种户型满足不同层次家庭的需求。
三要倡导租售并举,引导合理的住房消费,改变“有房产”为“有房住”的观念。购买住房不是解决住房的惟一途径,应通过规范租赁市场、加强租赁服务、减低租赁租费等有力措施大力倡导向市场租赁来解决自住住房困难。据了解,在市场经济发达国家,通过租赁解决住房的人占60%以上,自有住房率在40%左右。要合理引导人们的住房消费观念,首先要“有房住”,其次才是“有房产权”,二者可分步解决,不求一次到位。
四要适当扩大“廉租房”供应对象。对卖不起甚至租不起经济适用住房又不是最低收入的困难家庭,应逐步列入廉租房解困对象,采取适当补贴支持向市场租房,逐步消除住房“夹心层”。
五要采取措施抑制投资炒房带来的“泡沫需求”。政府宜采用金融、税费政策抑制购买第二套住房的投资者,如通过对购买第二套住房和大户型购房者加大首付比例、贷款利息、交易时间限制、交易税费等政策,来抑制投资购房和非理性住房消费。
(四)因地制宜、实事求是地制定实施异地调动、干部的住房管理政策
2003年7月中共中央办公厅、国务院办公厅联合转发了《建设部、中组部、财政部关于异地调动干部住房管理暂行规定》,对异地调动干部承租或购买现住房、申请领取购房补贴、建立临时周转住房制度、建立调动干部住房档案、严肃住房纪律等方面作了具体规定,并规定由各省、市、区结合实际情况制定实施办法。笔者认为,省、市、区在制定实施办法时应实事求是、因地制宜,切实保证异地调动、干部能住得上、住得起房。由于住房价格的持续上涨,应适时调整补贴标准,对原工作地退出房改房产权的应不受准购条件限制优先供应经济适用住房。
(五)加快研究制定住房维修基金使用管理办法,充分发挥住房维修基金的作用
(2002年9月5日天津市第十三届人民代表大会常务委员会第三十五次会议通过根据2010年9月25日天津市第十五届人民代表大会常务委员会第十九次会议通过的《天津市人民代表大会常务委员会关于修改部分地方性法规的决定》修正2017年6月2日天津市第十六届人民代表大会常务委员会第三十六次会议修订)
第一章 总 则
第一条为了加强本市住房公积金管理，维护住房公积金所有者的合法权益，根据国家有关法律、行政法规，结合本市实际情况，制定本条例。
第二条本条例适用于本市行政区域内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。
第三条本条例所称住房公积金，是指在职职工(以下简称职工)个人及其所在单位按照职工工资收入一定比例逐月缴存的、具有保障性和互的职工个人长期住房储金。
职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金及其利息，属于职工个人所有。
第四条单位及其职工应当按照国家和本市有关规定缴存住房公积金。
本条例所称单位包括下列范围：
(一)国家机关、事业单位;
(二)国有企业，集体企业，外商投资企业，港、澳、台商投资企业，私营企业及其他企业、经济组织;
(三)民办非企业单位、基金会、社会团体、律师事务所等;
(四)外国及港、澳、台的企业和其他经济组织常驻本市代表机构。
本条例所称职工包括下列人员：
(一)纳入国家行政编制、事业编制并领取工资或者伤残津贴的人员;
(二)与单位依法存在劳动关系并领取工资或者伤残津贴的人员。
第五条职工有要求所在单位按照规定为其设立住房公积金账户和按期足额缴存住房公积金的权利;有查询和按照规定提取住房公积金、监督住房公积金管理的权利。履行住房公积金缴存义务的职工有申请住房公积金贷款的权利。
第六条本市住房公积金实行市住房公积金管理委员会决策、市住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的管理机制。
第二章机构及其职责
第七条市住房公积金管理委员会是本市住房公积金管理的决策机构，按照国家有关规定组成，依法履行下列职责：
(一)依据有关法律、法规和政策，制定和调整本市住房公积金的具体管理措施，并监督实施;
(二)拟订本市住房公积金的缴存比例，规定单位提高、降低住房公积金缴存比例或者缓缴住房公积金的条件;
(三)确定住房公积金的最高贷款额度;
(四)审议批准住房公积金贷款呆账、坏账核销的申请;
(五)审议批准住房公积金归集、使用计划和计划执行情况的报告;
(六)审议批准住房公积金增值收益分配方案;
(七)审议通过住房公积金年度报告。
第八条市住房公积金管理中心负责本市住房公积金的管理和运作，依法履行下列职责：
(一)编制和执行住房公积金的归集、使用计划;
(二)负责办理住房公积金的缴存登记、变更登记和注销登记;
(三)负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况;
(四)负责住房公积金的核算;
(五)审批住房公积金的提取;
(六)审批职工个人住房公积金贷款的申请;
(七)负责住房公积金的保值和归还;
(八)监督、检查单位住房公积金账户的设立和缴存情况;
(九)编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告;
(十)拟订住房公积金增值收益分配方案;
(十一)编制住房公积金年度报告;
(十二)承办住房公积金管理委员会决定的其他事项。
市住房公积金管理中心可以设立住房公积金管理分支机构，实行统一管理、统一核算。
第九条市发展改革、国土房管、人力社保、市场监管、民政、建设、公安等行政管理部门应当按照各自职责，配合做好住房公积金相关管理工作。
第十条市住房公积金管理委员会应当按照有关规定，确定办理住房公积金的归集、贷款、结算等金融业务的受委托商业银行。
市住房公积金管理中心应当在受委托的商业银行(以下称受委托银行)设立住房公积金专户，与受委托银行签订委托合同，并报市住房公积金管理委员会备案。
第十一条市住房公积金管理中心和受委托银行，应当为单位和职工缴存、提取、使用住房公积金提供便利、快捷的服务。
第三章住房公积金缴存
第十二条新设立的单位应当自设立之日起三十日内，持单位设立批准文件或者营业执照到市住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。
单位合并、分立、撤销、破产或者解散的，应当在三十日内由原单位或者清算组织到市住房公积金管理中心办理变更登记或者注销登记，并为本单位职工办理住房公积金账户转移或者封存手续。
单位名称、地址和职工姓名发生变更的，应当自变更之日起三十日内由单位到市住房公积金管理中心办理变更登记。
第十三条单位招用或者调入职工的，应当自招用或者调入职工之日起三十日内向市住房公积金管理中心办理缴存登记，并办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。
单位与职工签订劳动合同，应当明确单位有按规定为职工缴存住房公积金的义务。
第十四条劳务派遣单位应当为被派遣人员缴存住房公积金。劳务派遣单位与接受以劳务派遣形式用工的单位应当在劳务派遣协议中约定被派遣人员住房公积金事宜。
第十五条职工在退休之前，与单位终止劳动关系且不符合住房公积金提取条件的，单位应当在终止劳动关系之日起三十日内，到市住房公积金管理中心为该职工办理住房公积金封存手续。职工与新单位重新建立劳动关系的，新单位应当自建立劳动关系之日起三十日内到市住房公积金管理中心办理住房公积金启封和转移手续。
第十六条住房公积金的缴存比例，由市住房公积金管理委员会依照国家规定拟订，报市人民政府批准后执行。
第十七条住房公积金的月缴存额，是以职工本人上一年度月平均工资作为缴存基数分别乘以职工本人和所在单位的住房公积金缴存比例之和。
职工工资的构成，按照国家和本市有关规定执行。
第十八条新招用的职工从参加工作第二个月起缴存住房公积金;新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金。
新招用和新调入职工住房公积金的月缴存额，是以职工本人当月工资作为缴存基数分别乘以职工本人和职工所在单位的住房公积金缴存比例之和。
第十九条单位应当自每月发放职工工资之日起五日内办理住房公积金缴存手续，并将代扣的职工个人缴存的住房公积金和单位为职工缴存的住房公积金，汇缴到市住房公积金管理中心在受委托银行开立的住房公积金专户内。
前款缴存的住房公积金应当计入职工住房公积金账户。
第二十条单位提高、降低住房公积金缴存比例或者缓缴住房公积金，应当由本单位职工代表大会或者职工大会讨论通过，并经市住房公积金管理中心审核，报市住房公积金管理委员会批准后执行。
经批准降低缴存比例或者缓缴住房公积金的单位，待降低或者缓缴事由消失后，应当恢复到规定的缴存比例或者补缴缓缴的住房公积金。
第二十一条单位应当将住房公积金的缴存情况定期向职工代表大会报告，并按月将职工住房公积金缴存情况告知职工。
第二十二条市住房公积金管理中心应当为缴存住房公积金的职工设立职工个人住房公积金明细账，并发放缴存住房公积金的有效凭证。
第二十三条本市住房公积金的结算年度、住房公积金缴存比例以及缴存基数的调整年度为当年的7月1日至下一年的6月30日。
第二十四条单位撤销、破产或者解散的，欠缴职工的住房公积金及其利息，比照所欠职工工资优先予以偿还。
第二十五条缴存的住房公积金及其利息和支付的住房公积金贷款利息，不计入职工个人所得税应纳税所得额。
提取的住房公积金及其利息，免交个人所得税。
第二十六条对缴存达到一定年限且未使用过住房公积金贷款的职工，在注销住房公积金账户并提取账户内存储余额时可给予适当的存款利息补贴;对偿还住房公积金贷款期间出现经济困难的职工，可给予适当的贷款利息补贴。
利息补贴所需资金由市住房公积金管理中心在其业务支出中列支。利息补贴的范围、条件、标准以及方式由市住房公积金管理委员会拟订，经市人民政府批准，并向社会公布。
第四章住房公积金提取
第二十七条职工有下列情形之一的，可以申请提取职工住房公积金账户内的存储余额：
(一)购买、建造、翻建、大修自有住房的;
(二)偿还购房贷款本息的;
(三)支付自住住房房租的;
(四)离休、退休的;
(五)完全丧失劳动能力并与所在单位终止劳动关系的;
(六)到国外或者港、澳、台地区定居的;
(七)市人民政府规定的其他情形。
依照前款第(一)、(二)、(三)项规定提取职工住房公积金的，职工配偶可以同时申请提取其住房公积金账户内的存储余额;依照前款第(四)、(五)、(六)项规定提取职工住房公积金的，应当同时注销职工住房公积金账户。
第二十八条职工死亡或者被宣告死亡的，其继承人或者受遗赠人凭死亡证明和继承或者遗赠证明，提取职工住房公积金账户内的存储余额;无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金的增值收益;同时，注销职工住房公积金账户。
第二十九条职工申请提取住房公积金账户内的存储余额的，应当按照规定提供相关证明文件。市住房公积金管理中心应当自受理申请之日起三日内作出是否准予提取的决定，并通知申请人。
第五章住房公积金使用
第三十条缴存住房公积金的职工在购买、建造、翻建、大修自有住房时，可以向市住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。
第三十一条住房公积金贷款实行存贷结合、先存后贷、整借零还、贷款担保的原则。住房公积金贷款具体办法由市住房公积金管理委员会制定。
第三十二条市住房公积金管理中心应当自受理住房公积金贷款申请之日起五日内作出是否准予贷款的决定，并通知申请人;准予贷款的，由受委托银行办理贷款手续。
住房公积金贷款的风险，由市住房公积金管理中心承担。
第三十三条职工申请住房公积金贷款，应当与受委托银行签订借款合同，并提供担保。
第三十四条市住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款的前提下，经市住房公积金管理委员会批准，可以将住房公积金用于购买国债。
市住房公积金管理中心不得向他人提供担保。
第三十五条住房公积金的增值收益应当存入市住房公积金管理中心在受委托银行开立的住房公积金增值收益专户。
第三十六条市住房公积金管理中心的管理费用，由市住房公积金管理中心按照规定的标准编制全年预算支出总额，报市财政部门批准后，从住房公积金增值收益中上交市财政，由市财政拨付。
市住房公积金管理中心的管理费用标准，由市住房公积金管理委员会会同市财政部门按照略高于国家规定的事业单位费用标准制定。
第六章监督
第三十七条市财政部门应当对住房公积金归集、提取和使用情况进行监督，并向市住房公积金管理委员会通报。
市住房公积金管理中心在编制住房公积金归集、使用计划时，应当征求市财政部门的意见。
市住房公积金管理委员会在审批住房公积金归集、使用计划和计划执行情况的报告时，必须有市财政部门参加。
第三十八条市住房公积金管理中心编制的住房公积金年度预算、决算，应当经市财政部门审核后，提交市住房公积金管理委员会审议通过。
市住房公积金管理中心应当每年定期向市财政部门和市住房公积金管理委员会报送财务报告。
第三十九条住房公积金年度报告经市住房公积金管理委员会审议通过后，由市住房公积金管理中心向社会公布，接受社会监督。
第四十条市住房公积金管理中心应当依法接受市审计部门的审计监督。
第四十一条职工和市住房公积金管理中心有权督促单位按时履行下列义务：
(一)办理住房公积金的缴存登记或者变更、注销登记;
(二)办理住房公积金账户的设立、转移或者封存;
(三)足额缴存住房公积金。
职工发现所在单位未履行前款义务的，可以向市住房公积金管理中心举报。
第四十二条职工有权查询本人住房公积金的缴存、提取、贷款情况。单位有权查询本单位住房公积金的缴存情况。市住房公积金管理中心不得拒绝职工和单位的查询申请。
职工和单位对查询结果有异议的，可以申请市住房公积金管理中心复核。市住房公积金管理中心应当自收到申请之日起五日内给予书面答复。
第四十三条市住房公积金管理中心应当对单位缴存住房公积金情况进行监督检查，并可以采取下列措施：
(一)要求被检查单位提供与缴存住房公积金有关的用人情况、工资情况、财务报表等资料;
(二)查阅、记录、复制有关资料;
(三)要求被检查单位就住房公积金缴存的有关问题作出说明。
被检查单位不得拒绝市住房公积金管理中心的监督检查，不得谎报、瞒报相关信息。
市住房公积金管理中心及其工作人员应当对单位提供的资料和信息予以保密。
第四十四条市住房公积金管理中心计算单位应当补缴的住房公积金数额时，应当按照单位或者职工提供的相关证明材料确定住房公积金缴存基数;单位和职工不提供证明材料的，可以按照本市统计部门公布的上年职工平均工资确定。
第四十五条市住房公积金管理中心应当根据单位缴存住房公积金以及职工缴存、提取、使用住房公积金等信息，建立住房公积金信用管理系统，并按照规定与相关信用信息系统相衔接。
第四十六条任何单位和个人有权揭发、检举、控告挪用住房公积金的行为。
第七章法律责任
第四十七条违反本条例规定，单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的，由市住房公积金管理中心责令限期办理;逾期不办理的，处以一万元以上五万元以下罚款;对单位负责人处以三千元以上一万元以下罚款。
第四十八条违反本条例规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由市住房公积金管理中心责令限期缴存，逾期不缴存的，市住房公积金管理中心可以申请人民法院强制执行;职工也可以向人民法院提讼。
第四十九条违反本条例规定，单位拒绝接受监督检查或者谎报、瞒报相关信息的，由市住房公积金管理中心责令限期改正;逾期不改正的，可处以三千元以上三万元以下罚款。
第五十条违反本条例规定，以欺骗手段提取本人住房公积金账户内的存储余额的，由市住房公积金管理中心责令限期退回违法所提款额。
第五十一条违反本条例规定，以欺骗手段获得住房公积金贷款的，由市住房公积金管理中心责令借款人限期退回违法所贷款额，并处以违法所贷款额百分之十以上百分之三十以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十二条当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。当事人逾期不申请行政复议、不提起行政诉讼又不履行行政处罚决定的，由市住房公积金管理中心申请人民法院强制执行。
第五十三条拒绝、阻碍市住房公积金管理中心工作人员依法执行职务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定处罚;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十四条市住房公积金管理中心违反财政法规的，由市财政部门依法给予行政处罚。
第五十五条国家机关工作人员和市住房公积金管理中心的工作人员在住房公积金监督管理工作中、、，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，依法给予处分。
第五十六条市住房公积金管理中心违反本条例行为，法律、行政法规有处罚规定的，依照其规定予以处罚。
(2002年9月5日天津市第十三届人民代表大会常务委员会第三十五次会议通过根据2010年9月25日天津市第十五届人民代表大会常务委员会第十九次会议通过的《天津市人民代表大会常务委员会关于修改部分地方性法规的决定》修正2017年6月2日天津市第十六届人民代表大会常务委员会第三十六次会议修订)
第一章 总 则
第一条为了加强本市住房公积金管理，维护住房公积金所有者的合法权益，根据国家有关法律、行政法规，结合本市实际情况，制定本条例。
第二条本条例适用于本市行政区域内住房公积金的缴存、提取、使用、管理和监督。
第三条本条例所称住房公积金，是指在职职工(以下简称职工)个人及其所在单位按照职工工资收入一定比例逐月缴存的、具有保障性和互助性的职工个人长期住房储金。
职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金及其利息，属于职工个人所有。
第四条单位及其职工应当按照国家和本市有关规定缴存住房公积金。
本条例所称单位包括下列范围：
(一)国家机关、事业单位;
(二)国有企业，集体企业，外商投资企业，港、澳、台商投资企业，私营企业及其他企业、经济组织;
(三)民办非企业单位、基金会、社会团体、律师事务所等;
(四)外国及港、澳、台的企业和其他经济组织常驻本市代表机构。
本条例所称职工包括下列人员：
(一)纳入国家行政编制、事业编制并领取工资或者伤残津贴的人员;
(二)与单位依法存在劳动关系并领取工资或者伤残津贴的人员。
第五条职工有要求所在单位按照规定为其设立住房公积金账户和按期足额缴存住房公积金的权利;有查询和按照规定提取住房公积金、监督住房公积金管理的权利。履行住房公积金缴存义务的职工有申请住房公积金贷款的权利。
第六条本市住房公积金实行市住房公积金管理委员会决策、市住房公积金管理中心运作、银行专户存储、财政监督的管理机制。
第二章机构及其职责
第七条市住房公积金管理委员会是本市住房公积金管理的决策机构，按照国家有关规定组成，依法履行下列职责：
(一)依据有关法律、法规和政策，制定和调整本市住房公积金的具体管理措施，并监督实施;
(二)拟订本市住房公积金的缴存比例，规定单位提高、降低住房公积金缴存比例或者缓缴住房公积金的条件;
(三)确定住房公积金的最高贷款额度;
(四)审议批准住房公积金贷款呆账、坏账核销的申请;
(五)审议批准住房公积金归集、使用计划和计划执行情况的报告;
(六)审议批准住房公积金增值收益分配方案;
(七)审议通过住房公积金年度报告。
第八条市住房公积金管理中心负责本市住房公积金的管理和运作，依法履行下列职责：
(一)编制和执行住房公积金的归集、使用计划;
(二)负责办理住房公积金的缴存登记、变更登记和注销登记;
(三)负责记载职工住房公积金的缴存、提取、使用等情况;
(四)负责住房公积金的核算;
(五)审批住房公积金的提取;
(六)审批职工个人住房公积金贷款的申请;
(七)负责住房公积金的保值和归还;
(八)监督、检查单位住房公积金账户的设立和缴存情况;
(九)编制住房公积金归集、使用计划执行情况的报告;
(十)拟订住房公积金增值收益分配方案;
(十一)编制住房公积金年度报告;
(十二)承办住房公积金管理委员会决定的其他事项。
市住房公积金管理中心可以设立住房公积金管理分支机构，实行统一管理、统一核算。
第九条市发展改革、国土房管、人力社保、市场监管、民政、建设、公安等行政管理部门应当按照各自职责，配合做好住房公积金相关管理工作。
第十条市住房公积金管理委员会应当按照有关规定，确定办理住房公积金的归集、贷款、结算等金融业务的受委托商业银行。
市住房公积金管理中心应当在受委托的商业银行(以下称受委托银行)设立住房公积金专户，与受委托银行签订委托合同，并报市住房公积金管理委员会备案。
第十一条市住房公积金管理中心和受委托银行，应当为单位和职工缴存、提取、使用住房公积金提供便利、快捷的服务。
第三章住房公积金缴存
第十二条新设立的单位应当自设立之日起三十日内，持单位设立批准文件或者营业执照到市住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并为本单位职工办理住房公积金账户设立手续。
单位合并、分立、撤销、破产或者解散的，应当在三十日内由原单位或者清算组织到市住房公积金管理中心办理变更登记或者注销登记，并为本单位职工办理住房公积金账户转移或者封存手续。
单位名称、地址和职工姓名发生变更的，应当自变更之日起三十日内由单位到市住房公积金管理中心办理变更登记。
第十三条单位招用或者调入职工的，应当自招用或者调入职工之日起三十日内向市住房公积金管理中心办理缴存登记，并办理职工住房公积金账户的设立或者转移手续。
单位与职工签订劳动合同，应当明确单位有按规定为职工缴存住房公积金的义务。
第十四条劳务派遣单位应当为被派遣人员缴存住房公积金。劳务派遣单位与接受以劳务派遣形式用工的单位应当在劳务派遣协议中约定被派遣人员住房公积金事宜。
第十五条职工在退休之前，与单位终止劳动关系且不符合住房公积金提取条件的，单位应当在终止劳动关系之日起三十日内，到市住房公积金管理中心为该职工办理住房公积金封存手续。职工与新单位重新建立劳动关系的，新单位应当自建立劳动关系之日起三十日内到市住房公积金管理中心办理住房公积金启封和转移手续。
第十六条住房公积金的缴存比例，由市住房公积金管理委员会依照国家规定拟订，报市人民政府批准后执行。
第十七条住房公积金的月缴存额，是以职工本人上一年度月平均工资作为缴存基数分别乘以职工本人和所在单位的住房公积金缴存比例之和。
职工工资的构成，按照国家和本市有关规定执行。
第十八条新招用的职工从参加工作第二个月起缴存住房公积金;新调入的职工从调入单位发放工资之日起缴存住房公积金。
新招用和新调入职工住房公积金的月缴存额，是以职工本人当月工资作为缴存基数分别乘以职工本人和职工所在单位的住房公积金缴存比例之和。
第十九条单位应当自每月发放职工工资之日起五日内办理住房公积金缴存手续，并将代扣的职工个人缴存的住房公积金和单位为职工缴存的住房公积金，汇缴到市住房公积金管理中心在受委托银行开立的住房公积金专户内。
前款缴存的住房公积金应当计入职工住房公积金账户。
第二十条单位提高、降低住房公积金缴存比例或者缓缴住房公积金，应当由本单位职工代表大会或者职工大会讨论通过，并经市住房公积金管理中心审核，报市住房公积金管理委员会批准后执行。
经批准降低缴存比例或者缓缴住房公积金的单位，待降低或者缓缴事由消失后，应当恢复到规定的缴存比例或者补缴缓缴的住房公积金。
第二十一条单位应当将住房公积金的缴存情况定期向职工代表大会报告，并按月将职工住房公积金缴存情况告知职工。
第二十二条市住房公积金管理中心应当为缴存住房公积金的职工设立职工个人住房公积金明细账，并发放缴存住房公积金的有效凭证。
第二十三条本市住房公积金的结算年度、住房公积金缴存比例以及缴存基数的调整年度为当年的7月1日至下一年的6月30日。
第二十四条单位撤销、破产或者解散的，欠缴职工的住房公积金及其利息，比照所欠职工工资优先予以偿还。
第二十五条缴存的住房公积金及其利息和支付的住房公积金贷款利息，不计入职工个人所得税应纳税所得额。
提取的住房公积金及其利息，免交个人所得税。
第二十六条对缴存达到一定年限且未使用过住房公积金贷款的职工，在注销住房公积金账户并提取账户内存储余额时可给予适当的存款利息补贴;对偿还住房公积金贷款期间出现经济困难的职工，可给予适当的贷款利息补贴。
利息补贴所需资金由市住房公积金管理中心在其业务支出中列支。利息补贴的范围、条件、标准以及方式由市住房公积金管理委员会拟订，经市人民政府批准，并向社会公布。
第四章住房公积金提取
第二十七条职工有下列情形之一的，可以申请提取职工住房公积金账户内的存储余额：
(一)购买、建造、翻建、大修自有住房的;
(二)偿还购房贷款本息的;
(三)支付自住住房房租的;
(四)离休、退休的;
(五)完全丧失劳动能力并与所在单位终止劳动关系的;
(六)到国外或者港、澳、台地区定居的;
(七)市人民政府规定的其他情形。
依照前款第(一)、(二)、(三)项规定提取职工住房公积金的，职工配偶可以同时申请提取其住房公积金账户内的存储余额;依照前款第(四)、(五)、(六)项规定提取职工住房公积金的，应当同时注销职工住房公积金账户。
第二十八条职工死亡或者被宣告死亡的，其继承人或者受遗赠人凭死亡证明和继承或者遗赠证明，提取职工住房公积金账户内的存储余额;无继承人也无受遗赠人的，职工住房公积金账户内的存储余额纳入住房公积金的增值收益;同时，注销职工住房公积金账户。
第二十九条职工申请提取住房公积金账户内的存储余额的，应当按照规定提供相关证明文件。市住房公积金管理中心应当自受理申请之日起三日内作出是否准予提取的决定，并通知申请人。
第五章住房公积金使用
第三十条缴存住房公积金的职工在购买、建造、翻建、大修自有住房时，可以向市住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。
第三十一条住房公积金贷款实行存贷结合、先存后贷、整借零还、贷款担保的原则。住房公积金贷款具体办法由市住房公积金管理委员会制定。
第三十二条市住房公积金管理中心应当自受理住房公积金贷款申请之日起五日内作出是否准予贷款的决定，并通知申请人;准予贷款的，由受委托银行办理贷款手续。
住房公积金贷款的风险，由市住房公积金管理中心承担。
第三十三条职工申请住房公积金贷款，应当与受委托银行签订借款合同，并提供担保。
第三十四条市住房公积金管理中心在保证住房公积金提取和贷款的前提下，经市住房公积金管理委员会批准，可以将住房公积金用于购买国债。
市住房公积金管理中心不得向他人提供担保。
第三十五条住房公积金的增值收益应当存入市住房公积金管理中心在受委托银行开立的住房公积金增值收益专户。
第三十六条市住房公积金管理中心的管理费用，由市住房公积金管理中心按照规定的标准编制全年预算支出总额，报市财政部门批准后，从住房公积金增值收益中上交市财政，由市财政拨付。
市住房公积金管理中心的管理费用标准，由市住房公积金管理委员会会同市财政部门按照略高于国家规定的事业单位费用标准制定。
第六章监督
第三十七条市财政部门应当对住房公积金归集、提取和使用情况进行监督，并向市住房公积金管理委员会通报。
市住房公积金管理中心在编制住房公积金归集、使用计划时，应当征求市财政部门的意见。
市住房公积金管理委员会在审批住房公积金归集、使用计划和计划执行情况的报告时，必须有市财政部门参加。
第三十八条市住房公积金管理中心编制的住房公积金年度预算、决算，应当经市财政部门审核后，提交市住房公积金管理委员会审议通过。
市住房公积金管理中心应当每年定期向市财政部门和市住房公积金管理委员会报送财务报告。
第三十九条住房公积金年度报告经市住房公积金管理委员会审议通过后，由市住房公积金管理中心向社会公布，接受社会监督。
第四十条市住房公积金管理中心应当依法接受市审计部门的审计监督。
第四十一条职工和市住房公积金管理中心有权督促单位按时履行下列义务：
(一)办理住房公积金的缴存登记或者变更、注销登记;
(二)办理住房公积金账户的设立、转移或者封存;
(三)足额缴存住房公积金。
职工发现所在单位未履行前款义务的，可以向市住房公积金管理中心举报。
第四十二条职工有权查询本人住房公积金的缴存、提取、贷款情况。单位有权查询本单位住房公积金的缴存情况。市住房公积金管理中心不得拒绝职工和单位的查询申请。
职工和单位对查询结果有异议的，可以申请市住房公积金管理中心复核。市住房公积金管理中心应当自收到申请之日起五日内给予书面答复。
第四十三条市住房公积金管理中心应当对单位缴存住房公积金情况进行监督检查，并可以采取下列措施：
(一)要求被检查单位提供与缴存住房公积金有关的用人情况、工资情况、财务报表等资料;
(二)查阅、记录、复制有关资料;
(三)要求被检查单位就住房公积金缴存的有关问题作出说明。
被检查单位不得拒绝市住房公积金管理中心的监督检查，不得谎报、瞒报相关信息。
市住房公积金管理中心及其工作人员应当对单位提供的资料和信息予以保密。
第四十四条市住房公积金管理中心计算单位应当补缴的住房公积金数额时，应当按照单位或者职工提供的相关证明材料确定住房公积金缴存基数;单位和职工不提供证明材料的，可以按照本市统计部门公布的上年职工平均工资确定。
第四十五条市住房公积金管理中心应当根据单位缴存住房公积金以及职工缴存、提取、使用住房公积金等信息，建立住房公积金信用管理系统，并按照规定与相关信用信息系统相衔接。
第四十六条任何单位和个人有权揭发、检举、控告挪用住房公积金的行为。
第七章法律责任
第四十七条违反本条例规定，单位不办理住房公积金缴存登记或者不为本单位职工办理住房公积金账户设立手续的，由市住房公积金管理中心责令限期办理;逾期不办理的，处以一万元以上五万元以下罚款;对单位负责人处以三千元以上一万元以下罚款。
第四十八条违反本条例规定，单位逾期不缴或者少缴住房公积金的，由市住房公积金管理中心责令限期缴存，逾期不缴存的，市住房公积金管理中心可以申请人民法院强制执行;职工也可以向人民法院提起诉讼。
第四十九条违反本条例规定，单位拒绝接受监督检查或者谎报、瞒报相关信息的，由市住房公积金管理中心责令限期改正;逾期不改正的，可处以三千元以上三万元以下罚款。
第五十条违反本条例规定，以欺骗手段提取本人住房公积金账户内的存储余额的，由市住房公积金管理中心责令限期退回违法所提款额。
第五十一条违反本条例规定，以欺骗手段获得住房公积金贷款的，由市住房公积金管理中心责令借款人限期退回违法所贷款额，并处以违法所贷款额百分之十以上百分之三十以下的罚款;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十二条当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起行政诉讼。当事人逾期不申请行政复议、不提起行政诉讼又不履行行政处罚决定的，由市住房公积金管理中心申请人民法院强制执行。
第五十三条拒绝、阻碍市住房公积金管理中心工作人员依法执行职务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的规定处罚;构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十四条市住房公积金管理中心违反财政法规的，由市财政部门依法给予行政处罚。
第五十五条国家机关工作人员和市住房公积金管理中心的工作人员在住房公积金监督管理工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任;尚不构成犯罪的，依法给予处分。
第五十六条市住房公积金管理中心违反本条例行为，法律、行政法规有处罚规定的，依照其规定予以处罚。
