时间：2022-09-13 01:34:55
关键词：煤化项目 商务管理问题分析
中图分类号：P618.11 文献标识码：A 文章编号：
通过神华煤直接液化、煤制烯烃两个示范工程的成功建设，神华商务管理逐步建立并形成了完整的体系、制度、措施和方法等，为两个项目的成功建设做出了应有的贡献。本文将在这两个项目上取得的商务管理主要经验进行了归纳和总结，以为今后大型煤化工项目商务管理提供借鉴经验。
采用一体化的商务管理体系，保持商务工作有序、专业、高效
商务一体化的职能管理体现在三个维度：纵向一体化、横向一体化和运用一体化。
纵向一体化指管理关系的一体化，对于商务管理制度、程序文件由公司统一制定和监督执行，项目中涉及商务的总体性文件（如项目商务整体策划、合同包划分等）等影响项目全局、带有决策性质的商务工作，以公司管理为主、项目配合共同进行研究讨论，最终由公司批准。横向一体化指管理职能的一体化。根据商务工作的特点和管理要求，在公司商务管理部内设招标管理、法律和合资合作管理、合同管理、保险管理等功能组，区分职能对各项商务工作进行支持、监督和管理。在项目层面，由公司商务部派出人进入项目，贴近项目建设一线为项目提供商务管理和支持；项目执行阶段由项目部/组负责具体执行，商务提供支持和帮助并给予监督、检查。运行一体化分为两个方面，项目定义阶段（EPC招标完成前）由公司集中人力资源统一牵头组织实施、项目人员参加，以团队形式开展招标工作，集中人力、智慧优势，采用歼灭战方式在短时间内高质量完成招投标工作，以提高人的利用效率和工作效率；对专业性非常强的工作，如专利技术引进、合资合作谈判等，由公司统一组织实施。
一体化的职能管控体系的优势：①、建立和保持商务管理体系一致性，使各项目、项目各个层面的管理要求、标准一致，实现了商务管理的公司管理标准化、也有效地保证了商务工作质量；②、实现项目商务管理工作的经验-总结-再提高的良性运转，过程总结管理经验和教训、持续改进管理要求，有效避免和减少错误的发生；③、强化了商务管理执行力和有效性，提高贯彻公司、项目商务管理要求的贯彻力度。同时也使商务管理体系能够持续不断改进；④、可以集中公司的商务管理人力资源，在短时间内完成商务的招投标和合同缔约工作；⑤、使商务管理工作能够更加深入项目一线，提供的服务更有效、监督更加有力。
一体化的职能管控体系实现了商务管理工作的专业、高效、质量，为各个项目建设提供了保证。
谋划、编制项目商务整体策划，发挥商务前期策划的重要和关键作用
项目的商务整体策划是在项目完成立项后、基础设计委托启动前，从商务角度对项目整个商务工作所进行的整体策划，主要用于对后期执行过程的事项制定预案，并给下步招标、明确合同要求提供科学的依据，是项目商务后续工作开展的路线图。项目商务策划完成后，要基本确定整个项目的合同包划分、商务执行具体细节设置等事项。
通过直接液化、煤制烯烃项目的锤炼和实践，大型煤化工项目商务整体策划的内容、方式日渐完善并定型成熟，为后续项目的建设提供了宝贵的经验。
直接液化项目。首先通过理清错综复杂的工程技术界面、合理分析国内外承包商实施能力，结合业主自身项目管理能力，确定项目以EPC合同包为准，辅之以其他合同包的模式。针对液化单元技术含量高、风险因素多、市场资源有限情况，采用EPCM合同包；其他生产装置以EPC合同包模式为主，最终划分16个EPC合同包、1个EPCM合同包的合同包划分和招标策略。在项目实施阶段，这些合同包都按照项目商务整体策划实施，为项目商务成功操作奠定了坚实基础。
包头煤制烯烃项目。项目启动前进行承包商资格预审，近400家设计、采购、施工单位参与，掌握了承包商市场的第一手信息并对合同包的划分提供科学数据。在此基础上，根据装置复杂程度、管理力量充足与否，确定每个装置的合同包模式。MTO装置属于首次工业化示范装置、技术含量高、不可控因素多，采用EPCM模式；系统工程、公用工程有设计界面接口多、协调工作量大、项目管理力量相对不足等特点，也采用EPCM模式；厂区工程相对独立且投用时间相对灵活，采用E+P+C模式。最终划定项目的13个主装置EPC合同包、3个辅助设施的EPCM合同包等。实践证明，合同包的正确划分、各项策略的有效实施，保证合同形式正确应对市场，为工程招标工作顺利完成打下坚实的基础，也有效地节省项目资金。
创新、配套使用商务工具，满足项目管理需要
为完成大型煤制油化工项目商务工作，需要采用先进、符合项目特点的商务工作。通过直接液化、煤制烯烃项目连个示范项目的经验，已形成完整、成系列的商务工具，可以胜任任何大型煤化工项目商务工作。
可供使用的合同工具有：EPC合同、EPCM合同、施工合同、监理合同、设计合同、勘察合同、专利技术许可协议、施工类框架协议等。承包商选择流程化的工具：公开招标、邀请招标、询价、竞争性谈判和直接委托。
①、合同工具的创新
为保证国家示范工程的建设，对于特殊类型事项的发包采购方式需要专题讨论策划，并进行了许多有益的新探索。
直接液化项目的空分装置属于关键辅助生产装置，装置规模大、设备投资比重高，要求承包商既有能力供应成套设备，也要有后期汇总设计的能力，经过考察探究，最终采用以设备供货商为主、国内设计院配套设计为辅的联合体EPC招标模式，并利用国家商务部设备采购招标平台进行了国际公开招标，一方面引进了国外先进的技术和装备，另一方面又充分利用国内的设计、安装力量，有效降低了工程成本，是国内工程界的一个创举。
考虑到煤直接液化项目的煤液化装置工业技术不成熟，投资规模大，非标设备市场资源选择非常有限，经过慎重研究，最终煤液化装置选择了EPCM的合同模式。这种模式，既可以十分明确承包商的工作范围、要求和责任，也考虑了建设风险的合理安排，并且最大限度地把承包商智力资源、人力资源、管理资源运用到项目建设中，是一种行之有效的合同模式。
直接液化项目共有400吨以上的动静设备45台。如果由装置承包商分别吊装，会有非常多的交叉、对现场作业影响也非常大，为确保重达2200吨的液化反应器吊装成功，也合理使用现场的吊装机械，在合同策略上采用了由业主集中组织45台大型超限设备吊装的方案。通过公开招标，业主选定了一家专业化的国际吊装工程公司，确保整个项目超限设备吊装的按期保质完成，尤其是重达2200吨煤液化反应器一次吊装成功，号称神州第一吊。通过大件吊装的策划，还大大节省了吊装费用。
根据集团公司决定，煤制烯烃项目的空分装置的建设、未来装置运行管理采取外包合作方式。面对第一次在建设过程中发生建设主体变更的情况，商务配合法务、工厂共同研究合同策略，结合生产期的管控，设置了1+3的合同方案，即一个装置合作协议，装置建设协议、产品互供协议、土地使用协议等三个配套协议，采用这些协议成功完成了空分装置外包商务策划和合同谈判工作，最终神华与盈德公司达成协议，成为合作伙伴。空分装置外包合作成功实施，是神华煤制油化工项目投资和项目建设运营模式的新探索。
为保证工程建设质量，对桩基础检测、土建检测、无损检测等对工程质量起着关键作用的工作，采用框架协议方式确定项目的检测服务提供商，指定项目惟一使用。此外，对于一些需要集中作业和供应的，也可以根据情况设置框架协议，如混凝土、桩基础施工等。
②合同工具的配套组合使用
上述各种合同工具在项目上是组合使用的。比如EPC合同，在施工方面配套使用了商品混凝土、桩基础施工等框架协议，在质量检测方面配套使用了土建检测、无损检测、桩基础检测等框架协议，在安全方面，配套使用了职业健康安全协议和现场保安协议。比如施工合同，同样配套使用了上述框架协议。
对典型商务文件进行标准化管理，保持管理要求的统一、一致
商务文件属于法律性文件，其严密与否，对后期执行发挥了关键的影响。同时，这些文件的可执行性、与公司的管理要求是否相符，也十分关键。正是认识到重要性，在直接液化、煤制烯烃项目上都对商务文件采用了标准化的管理方式。
典型招标文件及合同文件的编制不仅能提高工作效率，保证项目进度，而且确保招标文件、合同质量。重要合同条款在招标文件中明确设置，也减少合同谈判阶段的工作量。
①、招标文件、EPC合同的标准化
招标文件策划和编制是工程招标工作的重头戏，也是决定招标质量关键。2004年初，公司结合国家法律规定、国际工程承包惯例、国内工程承包市场行情、项目实际情况以及业主对项目管理与控制理念等因素情况下，集中项目管理团队的骨干力量，用了不到半年时间，编制完成直接液化项目4册18章超过百万字具有国际水准模块式EPC标准招标文件，而完成这套招标通常需要一年以上的时间。这套招标文件结构清晰明了、内容全面严谨，充分借鉴了国际工程界普遍认可FIDIC合同版本，也完全体现了符合中国国情的现代项目管理思想和方法。
合同文件是约定建设各方权利、义务的法律性文件，对建设过程中的行为约束起着关键作用。直接液化伊始，神华EPC合同文件是从零起步的。正是认识到合同文本的重要性，在项目策划阶段，公司几经探究讨论，确定了EPC招标文件的合同条款+合同附件的总体架构，并按照管理要求的不同方面，分别设置了不同的合同附件用以明确管理内容和要求。之后集中全部力量编制了合同文件。神华EPC合同文件分为一个合同条款与条件+23个合同附件，通过二者有机结合，严密、有效地约束了各方的权利和义务，为合同的顺利执行奠定扎实的基础。
正是由于招标文件、EPC合同文件的严谨、有效，直接液化项目13个EPC合同都得到了良好的履行，保质保量地完成合同约定的各项工作，为项目2008年底一次投料试车贡献了力量。
、典型化商务文件发挥的功效
通过对典型商务文件的标准化管理，一方面将公司对项目管理的理念和要求全面贯彻到各类商务文件中，另一方面也保持了各个项目商务工作高质量的水平，提高了工作效率，保证项目进度，也减少了合同谈判阶段的工作量。
通过合同分包名单的引入和运用，强化对执行阶段的管控
建立合格的EPC承包商长名单并择优选择优秀的承包商是关系整个项目建设成败与否的重要工作。公司于2005年了《煤直接液化项目综合厂商表》以及《煤制氢装置特殊厂商表》、《煤液化装置特殊厂商表》，涉及上千家厂商，数百类设备。在2006年底，公司组织了“直接液化项目2006年度优秀供应商”评选活动，共评选出29家优秀供应商，通过对厂商服务评选的过程加深了神华项目的对外宣传，紧密了供应商对神华项目的联系，提升了供应商对神华项目的服务意识。项目厂商表的建立为规范直接液化项目采购供应商管理和保障供货质量水平打下了坚实的基础，并为《神华集团合格供应商名录》提供了重要的参考依据。
在项目结束后进行后评价对EPC承包商重新进行评级，实施动态更新管理。
对专利技术引进工作实行专业化管理
专利技术引进工作法律性、政策性强，非常专业。而煤制油化工项目关键的技术需要采用技术引进方式的引入。并且专利技术选择的好坏，对项目起着关键性的影响。为增加公司对专利技术引进工作实行专业化管理。
①、技术引进工作流程的专业化
为保证专利技术引进工作的专业化，由公司商务管理部统一负责组织各项工作。通过对技术调研、编制技术文件、与专利商技术澄清、发出报价文件、评标和定标等过程的详细分析，都形成了一整套的提供工作效率、保证合规合法性的专业化工作方法，固化到各项具体工作环节中。在技术调研阶段，工程技术人员要形成正式各专利技术对比分析报告，作为开展技术引进工作和编制技术文件的基础性资料。
根据专利技术引进的特点，采用二阶段报价法。即第一阶段主要解决不带商务价格的技术参数、合同条款，第二阶段为带价格的商务报价。通过二阶段报价，能够使专利技术的各项保障参数清晰明了，也为下步商务报价提供基础数据。
专业化的评比办法，合理设置技术、商务评审要素、权重，保证在技术参数合理的前提下，能够获得更加优惠的价格。
②、技术引进人员的专业化
由于专利技术引进专业性强、技术含量高，为保证各项工作水平和合规合法性，商务管理部对专利技术引进工作人员实行专业化的管理，即采用考核、考察方式，选择水平高超、政策性强、工作能力和业务水平高的人员专门出任专利技术引进谈判的工作岗位，肩负起公司所有项目的专利技术引进。
这种方式使公司的专利技术谈判工作水平始终处在一个较高的水平上，同时对于在每个专利技术合同包谈判过程中总结出来的经验，能够第一时间运用到下一个合同包中，从而最大限度维护公司的权益。
③、取得的功效
说起项目总结，大家都认为它很重要。然而，在实际工作中，人们很少把它与进度、成本等同等对待，总认为它是一项可有可无的工作。因而，在项目实施过程中，项目干系人就很少会注意经验教训的积累，即使在项目运作中碰得头破血流，也只是抱怨运气、环境或者团队配合不好，很少系统地分析总结，或者不知道怎样总结，以至于同样的问题不断出现。这也是系统集成公司或软件公司在项目中经常会出现的问题。
项目中问题出现后，大家不知如何做到防微杜渐，如何通过有效的项目总结做到亡羊补牢，避免在下一个项目中在出现类似的问题。这实际上就是通过有效的总结从而使项目过程形成一个闭环的反馈机制，最终避免和减少问题的发生。
经过调查和分析公司的多个项目后，A公司的部门负责人认识到了做好项目总结工作是其中的关键之处。并且，在与项目经理和项目成员沟通后，发现要做好项目总结的工作，首先就应该在项目启动时将其加以明确规定，比如项目评价的标准、总结的方式以及参加人员（如项目办公室、商务部、售前部、市场部、储运部等）等。
当然，除此以外，如果可能，项目总结大会上还应吸收用户及其它相关项目干系人参加，以保证项目总结的全面性和充分性。
事实上，项目总结工作应作为现有项目或将来项目持续改进工作的一项重要内容，同时也可以作为对项目合同、设计方案内容与目标的确认和验证。正如上文所说的，项目总结的目的和意义在于总结经验教训、防止犯同样的错误、评估项目团队、为绩效考核积累数据以及考察是否达到阶段性目标等。
总结项目经验和教训，也会对其他项目和公司的项目管理体系建设和项目文化起到不可或缺的作用。完善的项目汇报和总结体系对项目的延续性是很重要的，例如项目完成后项目的售后维护、设备保修等。特别是项目收尾时的项目总结，项目管理机构应在项目结束前对项目进行正式评审，其重点是确保能够为其它项目提供可利用的经验，另外还有可能引申出用户新的需求拓展市场。
项目总结的信息来源
那么，总结项目经验所需的信息应来自哪些方面呢？在项目实施中，项目经理有时会发现，以前项目中的总结信息很零散，每个部门只从本部门出发，总结自己的问题，而没有其他部门或人员的参加。而实际上，它应该来自项目的各个方面，其中包括来自项目组、客户及其它项目干系人的反馈及项目管理信息系统（PMIS）。同时，使用这些信息以前，应确保收集这些信息的系统、组织和流程能够正常运行，并且应建立项目信息的收集、、存贮、更新及检索系统，确保有效地利用项目中的各种信息资源。
从管理的观点来说，项目生命周期的每个阶段或者称之为里程碑，都应该进行评估总结，以确定是否实现了此阶段的目标，项目是否可以正式开展下一个阶段工作。总之，项目的不同阶段都应该有完善的项目总结，只不过总结的形式、内容、编写者和阅读对象等侧重点不同而已。
在编写项目总结报告时，应该首先明确编写的目的，同时也应简述项目概况、项目背景和项目进展情况。因为既然叫项目，就有其独有性、时间性，这样项目总结的内容才能够更具有针对性、时效性和持续改进的意义。
最后，A公司根据美国项目管理协会（PMI）的项目管理框架，把项目总结的框架提纲分成以下几个方面来进行。
项目总结的框架
1、项目进度 按照项目整体计划或项目滚动计划编写的计划工期与实际工期之间差距和原因分析。
2、项目质量 项目的最终交付物与客户实际需求的符合度。需要注意的是“客户”，他可以是一般意义上的外部客户，也可以指内部的客户。项目质量管理不但包括对项目本身的质量管理，也包括对项目生产的产品进行的质量管理，以保证项目质量的持续改进。
3、项目成本 就计划成本、实际成本对比成本构成明细的差距和原因分析及建议，也包括项目合同款执行情况的分析总结。IT项目经理一般可控制的成本主要是人工费，对于未建立项目级核算的组织，可以用加权人天数表示，对不同级别的人员（项目经理、高级工程师、一般工程师）赋予不同的权重。
4、项目风险 就风险识别、风险分析和风险应对中的经验和教训进行总结，包括项目中事先识别的风险和没有预料到而发生的风险等风险的应对措施的分析和总结。也可以包括项目中发生的变更和项目中发生问题的分析统计的总结。
5、项目资源 项目资源不但包括人力资源情况，而且还包括设备、材料等其它资源的合理使用、开况。特别是项目成员的绩效统计分析和评价，以便更加有效地开发和利用人力资源。通常来看，可以采用直观的图表形式来反映项目的资源情况。
6、项目范围 项目范围包括产品范围和项目范围。其中，产品范围定义了产品或服务所包含的特性和功能；项目范围定义了为交付具有规定特性和功能的产品或服务所必须完成的工作。合同中所规定的产品范围和项目范围以及用户确认的计划等都属于项目中要控制的范畴，另外还包括实际执行情况的差距和原因分析。
7、项目沟通 沟通是人员、技术、信息之间的关键纽带，是项目成功所必须。在国内，不少项目经理对沟通不够重视，或者不知如何做好项目中的沟通工作，这都需要各级项目管理人员对其加以重视。在项目总结时，可以就项目过程中的内、外沟通交流是否充分，以及因为沟通而对项目产生的影响等方面进行总结。
8、项目采购 国内IT项目的项目经理一般对项目采购接触不多或接触不到，多由商务和财务部门负责。如果是项目级的核算，采购管理是很重要的组成部分，否则可能因采购过程中的成本、风险、进度、技术和资源等方面引起很多问题。
9、项目文档 项目文档，包括硬拷贝文档和电子文档，都应该收集、整理、编制、控制和移交，以便统一归档保存和进一步开发利用。文档是过程的踪迹，它提供项目执行过程的客观证据，同时也是对项目有效实施的真实记录。项目文档记录了项目实施轨迹，承载了项目实施及更改过程，并为项目交接与维护提供便利。此外，项目文档还是项目实施和管理的工具，用来理清工作条理、检查工作完成情况，提高项目工作效率。所以每个项目都应建立文档管理体系，并做到制作及时、归档及时，同时文档信息要真实有效，文档格式和填写必须规范，符合标准。
10、项目评价 项目评价是对项目交付物的生产率，产品质量，采用的新技术、新方法、项目特点等的总结。另外还应该包括项目客户满意度收集统计和分析。客户满意度调查内容不但包括项目管理或流程层面，也应包括技术层面。同时，有必要说明本项目与以往项目相比的特别之处。
为贯彻落实20**年度新社区建设工作部署，根据区党委《关于规范开发区工程投资和管理的若干意见（修订）》（*开委〔20**〕61号，下称“《意见》”）的精神，结合我区新社区建设的工作实际，现对《**开发区新社区建设项目和资金管理（修订）办法》（*开管办〔20**〕13号，下称“《管理办法》”）补充修订如下：
一、关于项目招（竞）标和项目施工
根据《意见》关于工程招投标管理的规定：“50万元以上（含50万元）的新社区建设工程项目，必须按照国家招投标法的规定进行招标；50万元以下及15万元以上（含15万元）的工程项目，采用邀请招标的方法招标，具体工作由区招标办公室和建设单位共同负责；15万元以下的工程项目，由发包单位提出申请和工程要求，由建设分局负责安排组织施工和完成日常市政维修工作”的要求，对《管理办法》项目建设实施中“项目招（竞）标”和“项目施工”作如下修订：
（一）明确上述规定中新社区建设工程项目的建设单位统一为开发区新社区建设指挥部（下称“指挥部”），负责邀请招标的单位为区招投标办公室，组织实施项目建设管理的单位为区建设分局。
（二）50万元以上（含50万元）的工程项目，必须按照国家招投标法的规定进行招标；在审批立项时，对不具备招标条件而又必须实施的工程项目，应先理顺招标关系后再予审批。15万元以下的工程项目，由建设分局按有关规定进行委托施工。具体操作程序为：由建设分局新社区建设项目专责小组拟定施工单位，建设分局审核后报区分管领导审批，然后送指挥部备案并予实施。
（三）50万元以下及15万元以上（含15万元）的工程项目，按以下办法和流程进行管理：
1、项目审批立项后，建设单位分批将项目资料移送招标单位，由招标办公室组织实施邀标工作，确定中标单位后指挥部凭中标通知书将项目审批立项资料一并移交建设分局，由建设分局按原规范组织项目建设的实施。
2、指挥部派1—2人参加邀标工作小组，参与工程邀标；邀标程序及方案由招标办制定，并报指挥部备案。
3、建立邀请应标施工单位数据库。综合几年来参与开发区新社区建设施工单位的业绩、信誉、资质和资金承受能力等因素，由建设分局筛选提供相关施工单位，报招标办建立施工单位数据库。然后，按照择优邀请原则，由指挥部办公室协调，与区建设分局和招标办商议确定邀请应标单位。
二、关于项目工程量变动
《管理办法》关于项目工程款的结算规定：“项目实施过程中，如有工程变更的应按相关规定执行：变更工程量1万元以下（含1万元）的由建设分局的项目负责人同意实施；1万元以上3万元以下（含3万元）的由建设分局决定执行；3万元以上的必须报指挥部审核批准。”结合实际，作如下补充修订：
（一）工程量变更核定。工程项目实施过程中，如有不可预见因素需调整施工内容或变更工程量时，建设分局项目负责人应报告指挥部项目管理负责人，对变更内容应以现场会议记录形式予以确认，确认后三天内报指挥部备案。
（二）工程变更量审批权限。一是变更工程量1万元以下的由指挥部项目管理负责人同意实施；二是1万元（含1万元）以上3万元以下的由指挥部办公室主任会议决定；三是3万元（含3万元）以上的由指挥部办公室核查并报主管领导批准。
三、关于项目工程验收和工程结算
（一）竣工验收及工程结算流程
新社区建设项目必须严格按施工合同要求施工验收，工程验收及工程结算要严格遵循以下工作流程，即：施工单位工程完工项目单位（社区）开具工程完工证明施工单位凭证明申请建设分局竣工验收建设分局组织竣工验收指挥部组织项目验收施工单位组织结算资料并报送建设分局审查建设分局送审计办结算审核施工单位办理结算请款手续并报送指挥部。
（二）流程操作办理时限
1、申请竣工验收。施工单位在工程完工15天内，要凭项目单位（社区）开具的工程完工证明向建设分局提出竣工验收申请。
2、组织竣工验收。建设分局在收到施工单位工程竣工验收申请后的15天内，要及时组织竣工验收。
3、组织项目验收。建设分局完成竣工验收后的15天内，新社区建设指挥部要及时组织项目验收。
4、结算资料审查。指挥部完成项目验收后的15天内，施工单位要将项目工程结算资料报送建设分局审查。
5、工程结算审核。审计办要在接到建设部门报送的工程结算资料后的15天内完成工程结算审计。
6、办理结算请款。项目工程结算审计工作完成后的15天内，建设者分局要协助施工单位按规定办理工程款结算手续并报送指挥部。
四、项目资金的管理
（一）关于工程款请款手续
《管理办法》关于专项经费的请拨和项目工程款的申领规定：“新社区建设项目专项经费的请拨按财政预算经费的申请办法执行，由区财政局分期划拨区财政结算中心，再由指挥部统筹使用；新社区建设项目签订施工合同、动工或竣工后，施工单位可按工程进度分期提交拨付工程款的申请，并完善所需资料交建设分局审核，报指挥部审批后由区财政结算中心直接将款项划拨施工单位。”现做如下修订：
新社区建设项目资金管理采取“财政预算专项经费请拨”和“建设项目拨款申请”相结合的模式进行运作。即：新晨
1、财政预算专项经费请拨：
新社区建设项目专项经费的请拨按财政预算经费的申请办法执行，由区财政局分期划拨至区财政结算中心；
2、建设项目拨款：
新社区建设项目工程款的请拨由施工单位按工程进度及工程款支付要求分期提交拨付工程款的申请，完善所需资料后由监理核实工程进度并交建设分局审核；经指挥部办公室审查后，报指挥部主管领导批准，再送区财政局基建审核组登记备案。完善上述相关审批程序后，由区财政结算中心直接将款项划拨施工单位。
（二）关于工程款的结算。
关键词：收尾管理；工程移交；合同收尾；综合考评
Abstract: This paper mainly introduces the project closeout phase work procedures, and puts forward some problems needing attention.
Key words: communication management; engineering transfer; contract closure; comprehensive evaluation
中图分类号：TU7 文献标识码： A文章编号：2095-2104（2012）
随着经济不断发展，企业之间竞争不断激烈。项目成本管理的重要性越来越为人们所重视。施工成本管理应从工程招投标报价开始，直到项目竣工结算为止，贯穿项目实施全过程。所以不仅要重视工程的开头，工程的过程和结尾也同样重要。
工程收尾阶段在项目整个阶段对工期、质量、成本都起着举足轻重的作用。工程项目收尾工作包括竣工扫尾、工程验收与交工、竣工结算与合同收尾、公章回收等工作，以及确定项目经理部解散后的工程结算、回访、保修和项目综合考评等工作的计划和责任人等工作。
1 收尾管理职责分配
项目收尾管理职责应按照项目不具体情况进行明确的分工，绘制任务分配表，具体包括以下主要内容：收尾管理计划、工程清理、 竣工资料整理、组织自检、 组织竣工验收、结算资料整理、资料上报移交、工程移交、与分包方办理保修书、与业主办理保修书、办理结算、收款付款、合同收尾、创优资料整理、项目经理部解散、公章回收、项目综合考评 、回访与保修 、保修金回收。
2 收尾管理实施
2.1 收尾管理计划
工程项目进入收尾阶段时，项目经理部应对项目收尾进行策划，编制收尾管理计划，收尾管理计划的内容应包括：
2.1.1 收尾项目与工作内容；
2.1.2 工程自检、初验、正式验收、交工等工作安排；
2.1.3 合同收尾安排；
2.1.4 工程结算安排；
2.1.5 文件和资料要求和安排；
2.1.6 收尾进度计划；
2.1.7 收尾费用估算，包括债权债务清理等工作安排；
2.1.8 确定项目部收尾人员的责任与权限；
2.1.9 项目团队成员考核安排；
2.1.10 确定回访和保修计划及相关责任人。
项目收尾管理计划应及时报公司备案，公司各职能部门应根据收尾管理计划安排好各自的工作和相互协调工作。
2.2 工程验收与交工
2.2.1 工程自检：工程完工后，项目经理部应及时提请公司进行工程验收和交工前检查，自检合格后项目经理部组织提交竣工报告；
2.2.2 项目经理部和公司应确保工程竣工验收符合规定的条件和要求，一次性通过验收；
2.2.3 项目经理部应收集和整理工程交工资料，应符合《建设工程文件归档整理规范》和有关标准及文件规定，符合当地备案制要求，符合当地城建档案馆或业主档案部门要求（项目经理部应在工程开工前取得这些要求，施工过程中资料编制应符合这些要求），并编制工程使用说明书和施工总结；
2.2.4 工程移交：工程移交由项目经理部代表公司与业主办理，应签署工程移交证明书面资料；
2.3 工程结算与合同收尾
2.3.1 工程结算一般以合同关系为对象。项目经理部一般应在工程竣工1个月内编制完成与甲方的工程结算资料，并报公司审批后报送甲方，并应落实责任人负责在甲方审批和审计过程中的对接、督促工作；
2.3.2 项目经理部应积极及时完成对项目债权债务的清理工作，将收尾阶段的费用计划及时报公司，并落实负责办理分承包、物资采购等结算的责任人员；项目与合作方、分承包方、材料供应商等的结算一般应在工程竣工后 1个月内办理完毕；
2.3.3 公司职能部门负责对工程结算工作的组织、指导、监督、督促、配合等工作，并负责在项目经理部解散后组织和督促结算、审计等工作；
2.3.4 公司负责对结算付款前的工程完工情况、质量、保修条件、施工资料完整情况、奖罚情况等进行审查，并出具意见；
2.3.5 公司财务部负责对债权债务进行核对，并根据结算书及时收取或支付工程款；
2.3.6 合同收尾即包括以上债权债务清理、审查合同完成情况、奖罚兑现、收款和付款、扣留保修金和管理费、关闭合同等过程。
2.4 资料收集和移交
项目经理部应按规定收集整理以下文件和资料，并及时移交
有关方，公司各职能部门进行配合：
2.4.1 按公司有关规定以及当地城建档案馆或业主档案机构要求收集整理工程施工、项目管理等文件和竣工资料，按合同要求交付业主，以及留公司归档；
2.4.2 按合同和当地备案制要求收集整理工程验收和备案资料，份数按备案制要求，并留一份在公司存档；
2.4.3 签署工程保修书。在明确项目分包方保修责任的基础上，与业主办理保修书；合作（分包）方负责人应作为保修负责人之一；
2.4.4 各类合同文件和协议，按主合同、联营协议和配合协议\购 /租赁合同、劳务 /分包合同、其他合同协议等分类整理、归档
上报公司；
2.4.5 与工程结算和分包结算相关的各类经济技术资料，分类整理存档、备案；
2.4.6 各类创优资料按相关评优办法收集整理；
2.4.7 工程总结资料；工程总结内容包括对质量、进度、安全、环境管理情况的施工总结、对项目管理、创优创新、成本管理、项目团队考核资料、改进意见等的管理总结等；工程总结应与施工过程中上级检查情况相结合；工程总结资料报公司存档；
2.5 项目综合考评
项目综合考评由公司组织，公司相关职能参加，在结算审定后进行；考评的依据包括：合同、项目策划及交底书、项目管理责任书、检查情况、公司有关制度规定、合作方和业主评价等；考评指标包括质量、成本、工期、安全生产与文明施工、环境管理、价款结算、工程款回收、创优等定量指标和执行有关法规、强制性标准情况、执行企业制度情况、团队建设、科技进步与技术创新、沟通与信息管理、风险管理、文件和资料管理等定性指标。
2.6 项目经理部的解散
2.6.1 项目经理部解散的条件：工程竣工验收合格、工程及相关档案已移交、结算已报送或审批、保修及结算工作责任落实、工程清理工作已完成、相关设备、材料和人员已退场、完成项目管理责任书规定的工作内容、完成其他项目经理部负责的事项。
2.6.2 项目经理部需解散前，项目经理应书面报告公司上述工作完成情况，向公司申请解散，公司相关职能部门审查后，由公司审批后方可解散，收回项目印章。
2.6.3 项目经理部解散后，由公司各职能部门对项目后续工作进行接管，主要有办理结算与审计、回收和支付相关款项、实施项目回访和保修等工作。
2.6.4 项目回访由公司职能部门负责制定计划和组织实施，回访方式包括电话回访和现场回访等，
2.6.5 保修期届满前的回访记录或保修记录由业主签署合格意见后，公司财务部凭此记录办理保修金回收手续，关闭合同。
特殊的商业房地产
客户需求的特殊性 商业房地产的客户包括两级：初级客户――商业运营商，终级客户――消费者。一方面，商业运营商不同的经营内容、特色决定其需求的个性化；另一方面，商业房地产所针对的消费者数量庞大，客户群结构复杂，无法同时满足不同客户层的个性化需求，项目的市场定位、市场策略等前评价工作存在许多不确定因素，这些都增加了前期决策的难度与后期建设经营的风险。
开发赢利模式的不确定性 商业房地产的规模有大有小，对于小规模商业，通常采取开发销售模式，资金回收主要是销售收入；对于大型商业房地产一般采取出租运营模式，注重资产的长期良性运营，以收取租金为主要投资回报形式。
经营管理的复杂性 以出租为主要运营模式的大、中型购物中心及Shopping Mall，业态种类丰富，对于不同业态类型要采取相异的经营管理模式，增加了后期经营管理工作的困难，使其面临巨大的压力与挑战。
在前期决策中，商业房地产项目无论从客户的复杂程度，还是从投资模式及经营模式上，都属于房地产开发中的复杂产品，开发周期长、投资大、受经济发展和政策的影响大，存在许多不可预见因素，具有更大的风险；在后期的运营中，商业房地产业态种类丰富，不利于后期的经营管理，从国内商业地产发展现状来看，后期经营管理水平有待进一步提高和完善.为了提高前期决策与后期经营管理水平、检验前期决策的正确性、总结经验教训指导其他在建或新建项目的顺利进行、完善项目管理水平，就要积极地开展商业房地产项目后评价。
商业房地产项目后评价是在商业房地产项目建设完成并到达一定设计能力之后，对项目的前期工作、项目建设、建成后经营管理情况等进行调查研究，从而判断项目的实施结果与计划目标的差距，以确定项目策划和判断的正确性，找出产生偏差的原因，总结经验教训，并通过及时有效的信息反馈，对项目现状制定切实可行的对策及措施，为今后完善项目策划、项目实施和管理、项目监督、项目经营管理等工作创造条件，提高投资效益。
众所周知，商业房地产具有可观的投资收益率，因此倍受房地产市场的关注，但其风险之巨大也是不容忽视的。积极开展EECRE，合理有效地规避风险，指导在建或新建项目的顺利进行，提高开发建设与经营管理水平，促进商业房地产健康、持续、快速发展，势在必行。
商业房地产项目后评价作用
检验前期决策的正确性 在前期决策中，项目的市场定位、规划设计、投资分析等前期工作对项目的运作实施及成败起着决定性作用，然而在这些分析过程中，选用的参数大多都是预测值，存在许多不确定性因素，决策结果有待进一步检验。EECRE是在建设项目投入使用后的管理经营活动中进行的，许多评价参数来源于实际，评价结果更为真实。项目实施的效果如何、是否达到项目预期目标、规划设计是否合理、项目的主要经济效益指标是否得到实现等问题都可以通过项目后评价得到检验。因此EECRE对项目的实施与投资决策起着重要的监督作用。
指导其它在建或新建项目顺利进行 商业房地产的开发要经过一个复杂的过程：土地使用权的获得、前期咨询、资金筹措、规划设计、建筑施工、营销推广、招商租售、经营管理等等。在这个过程中，有许多开发建设与经营管理的经验教训值得借鉴。EECRE可以通过分析项目实施的实际效果，反映项目在决策、设计、建设和经营管理各个环节中出现的问题，提出相应改进措施和解决方法，减少同一问题在不同项目或同一项目不同阶段的重复出现。若是决策失误，应给予决策者分析，并明确其责任，督促他们在主观上认真作好项目决策工作，同时采取可行的再决策；若是客观环境改变等不可控因素的影响，可寻求适宜的客观环境以求得更好的生存和发展。通过项目后评价，对已建成项目的实际情况进行分析研究，总结经验教训，及时反馈信息、提出建议，指导其他在建或新建项目的顺利进行，实现项目预期目标，降低风险
完善商业房地产项目管理水平 一个商业房地产项目从最初获得土地使用权到最后交付使用，经过了许多环节，涉及到城市土地经营管理部门，金融服务机构，设计单位，建材生产与流通企业，施工及监理单位，房地产咨询、经纪、估价、物业管理、法律服务、信息服务等专业机构。项目的顺利完成，依赖于这些部门间的密切合作。通过EECRE，分析这种协作间的成功、失败之处，可以加强部门间的交流沟通，减少不必要的工作程序，提高工作效率，完善项目管理水平，使项目的建设与经营更加顺利的进行。
提高项目决策与经营管理水平 商业房地产项目不仅需要前期的建设，更需要后期的经营，其运营周期比较长。在这个过程中，参与人员不计其数，但大多数人都只是这条产业链的一个点，没能全面的了解与参与项目建设与经营的全过程。通过EECRE，不仅可以检验工作人员的前期决策水平与后期经营管理水平，还可以使每一位参与人员清晰地看到项目开发建设与经营管理的成功失败之处，总结经验教训，增强责任感，努力做好前期决策与后期经营管理工作，提高项目预测的准确性、经营管理的合理性，从而提高未来项目决策与经营管理的科学化水平。
商业房地产项目后评价内容
EECRE的基础是项目实际实施的结果与项目前期所确定的目标和各方面指标的对比，因此，EECRE的内容应与前评价（即前期决策分析）的内容大体相似。
策划与决策 拓展报建工作的总结评价、项目可行性研究的总结评价、项目总体策划的总结评价、项目前期策划与决策的经验教训等。
准备阶段 项目勘察设计的总结与评价、对项目投融资方案的评价、采购招投标工作评价、开工准备的评价等。
建设实施阶段 合同执行的分析评价、工程实施及管理评价、项目资金使用的分析评价、项目竣工评价等。
运营阶段 项目经营管理状况小结、项目效益预测等。
技术方案评价 工艺技术和设备评价、技术效果调查评价等。
经济效益评价 财务效益分析评价、经济效益分析评价等。
环境效益评价 项目的污染控制评价、区域的环境质量评价、自然资源的利用评价、环境管理能力评价等。
社会效益评价 就业影响评价、居民的生活条件和生活质量评价、地方社区的发展评价等。
管理效果评价 组织结构形式的评价、对人员的评价、组织内部沟通、交流机制的评价、对激励机制及员工满意度的评价、组织机构的环境适应性评价等。
目标评价 项目宏观目标评价、项目建设的直接目标评价等。
持续性评价 项目可持续的制约因素分析、项目可持续的必要措施和建议等。即项目持续性评价是要分析项目在建设投入完成之后，项目的既定目标是否还可以继续；项目是否可以顺利地延续进行下去；项目是否具有可重复性，是否可在未来以同样的方式建设同类项目等。项目的持续性评价应在分析的基础上提出项目持续的具体条件并预测其风险。
商业房地产项目后评价方法
EECRE的方法是定性分析与定量分析相结合的方法，具体地说，常用的基本方法有以下几种：
对比法 包括前后对比和有无对比。前后对比法是指将项目实施之前与项目完成之后的情况加以对比，以确定项目效益的一种方法。这种对比主要用于揭示商业房地产项目计划、决策和实施的质量；有无对比法是指将商业房地产项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。
逻辑框架法 它是一种概念化论述项目的方法，即用一张简单的框图来清晰地分析一个复杂项目的内涵和关系，使之更易理解。
成功度评价法 是依靠评价专家或专家组的经验，综合EECRE各项指标的评价结果，对项目的成功程度做出定性的结论。
建立和完善EECRE体系建议
近年来，EECRE发展较快，但和发达国家相比，仍有一定差距。美国是国际上后评价设计和方法的领导者，加拿大、英国、丹麦、澳大利亚、马来西亚、韩国等国家都十分重视后评价工作。他们有项目后评价的系统规则、明确的管理机构、科学的方法和程序等。借鉴国外发达国家后评价的发展经验，结合我国商业房地产发展的实际情况，应建立和完善房地产企业EECRE体系。
加强对项目后评价工作的重视 在商业房地产发展尚不成熟的今天，任何项目都不可能做到十全十美，都或多或少的存在着缺陷，决策部门不愿意开展EECRE，其最大心理障碍就是担心项目在整个建设、经营过程中的问题暴露出来，并追究其相应的责任。因此在进行EECRE的过程中，部门之间总是相互推卸责任，使EECRE的工作人员不能充分了解项目建设和经营的实际情况，给EECRE带来了诸多不便，同时也大大降低了EECRE的可信度。同时，有相当数量的人认为，投入很多的精力和经费进行EECRE是不值得的。这些人没有看到EECRE带来的长期经济效益。
在开展EECRE工作中，涉及到与项目相关的部门众多，EECRE能否顺利地完成，很大程度上取决于与各部门间的沟通与协作，因此，必须提高各部门工作人员对EECRE工作的重视，消除其心理障碍及片面认识，保障EECRE的顺利进行。
正确选择EECRE评价时机 时机不同，EECRE的结果也不同。正确选择EECRE的时机，对EECRE的结果具有决定性的作用。时间选得过早，项目效益和目标难以达到，项目所产生的影响不清晰；时间拖得太久，熟悉项目的人员难免有所变动，项目的经验和教训不能及时总结和推广，不利于项目后评价工作的进行和后评价效果的发挥。因此，EECRE应选择在竣工项目达到设计生产能力后的1-2年内进行。此时项目已经过竣工验收，投资决策已明确，并经历了几年的生产经营活动，初步取得了经营效益和社会、环境影响，基本具备了后评价的条件。在这个时期开展EECRE，评价的结果不仅能客观反映项目的实际情况，还能及时总结经验教训，指导在建和未来新建项目的顺利进行。
建立EECRE结果使用机制 EECRE体系中的一个决定性环节就是EECRE结果的使用。EECRE作用的关键取决于所总结的经验教训在投资项目和开发活动中被采纳和应用的效果。这些经验教训可以在项目周期内不同阶段的管理中借鉴和应用。如立项阶段的项目选定、项目准备阶段的设计改进、在建项目实施中问题的预防和对策、完工项目运营中管理的完善和改进等。建立EECRE结果的使用机制，提供和传送已完成项目的执行记录，可增强项目管理的责任制和透明度，使EECRE的评价结果得到广泛的运用，在其他在建或新建项目中，发挥重要的指导作用。
建立EECRE人员培训机制 EECRE是一项极其复杂的工作，对评价人员素质要求很高，要求后评价人员既懂投资、又懂得经营，既懂技术、又懂经济。因此，只有加强EECRE人才的培训工作，形成比较完善的培训体系，培训出大批的优秀人才，才能为更好的EECRE奠定坚实的基础。
建立EECRE工作人员的道德规范 要求评价人员在整个评价过程中必须坚持公正的立场，排除各方的干扰，客观地进行评价。同时还应熟悉与项目建设有关的法律法规、标准规范的相关知识和对有关专家意见的判别能力，并不偏不倚地提出客观的评价结论。
制定科学合理的EECRE程序 EECRE顺利进行的重要前提是有一个可操作的科学合理的工作程序，进而使EECRE系统化、规范化。对于EECRE小组的组建应充分考虑各种因素的影响，合理配置各种资源，不仅要有熟悉项目的人员参与，更应考虑邀请一些项目外的人员加入，以利于客观地对项目进行评价，减少人为主观因素对EECRE的影响，使后评价结果客观科学、真实可靠。
【关键词】：信息化工程，施工管理，工程项目，项目合同方案
【 abstract 】 : construction management information is the important content of the engineering project management, for practical smooth construction project has important security sense, therefore, the discussion and analysis information engineering project construction management has important value. This paper first analyzes the construction management for informatization engineering significance of the construction of the project, and then, from four aspects of the project construction management content and measures are discussed. Pay attention to the personnel management of engineering projects, comprehensive stage summary and acceptance, project contract and strict control of the security plan project construction scheme modifications not just from the macroscopic level of discusses problems, more important is from people, project itself, managers and so on the different Angle put forward specific management measures, for practical information engineering project construction management has important reference value.
【 keywords 】 : information engineering, construction management, project, project contract scheme
中图分类号：TU71文献标识码：A文章编号：
1 引言
信息化是当前企业发展的重要途径，随着信息化技术的发展，信息化工程项目的开发和建设越来越多，并对社会发展产生了重要的影响。上世纪九十年代开始，信息化技术手段已经成为行业发展的重要依靠，与信息化结合的产业项目也成为企业项目发展的主要形式。施工管理是信息化工程项目管理的重要组成部分，是信息化工程项目顺利完成的重要保障，所以，分析和研究信息化工程项目施工管理对于实际工程建设具有重要的意义。本文将针对施工过程的管理问题展开探讨，以期对实际的信息化工程项目施工管理工作提供有效的参考。
2 信息化工程项目施工管理内容及措施
要保证施工管理的保障性作用，必须在施工过程中进行全方位的管理，这些管理工作包含对于人员行为的约束，施工方案的保证等。
2.1 重视人员管理的综合性
施工人员是信息化工程项目实施的主体，很多项目的成败都是由于人的因素而造成的，因此，要要对施工过程进行管理，必须将人的影响因素降低的最小，所以，一定要从综合性方面来进行人员的管理。首先，适合的人做适合的事。人员分配是项目施工过程中人员管理的重要环节，它对于保证项目施工的效率具有重要的意义，很多低效率的项目施工在很多时候都是没有进行适合的人员分配，导致了事倍功半的问题出现，不利于项目工程建设；其次，招聘德才兼备的人员。信息化工程项目一般都包含很多高科技的技术，所以，技术的保密性非常重要，所以，在人员招聘是一定不能仅仅考察施工技术人员的技术能力，更重要的是对其道德水平的考察，选择德才兼备的人员作为项目施工人员；第三，建立严格的制度，约束和规范人员行为。在人员管理过程中，对于其具体的施工行为的管理非常重要，要建立严格的制度，对于违反规定的行为进行严格的处罚，以此来保证项目完成受到人的因素的干扰最小。
2.2 对项目工程进行阶段性总结和验收
阶段性的工程总结和验收是项目工程质量的重要保障，是项目施工过程中重要的管理工作，它能够避免实际工程中重复性问题的出现，并且能够及时的对项目计划做出合理的调整。在实际的信息项目工程中，阶段性的总结和验收主要包括以下几个步骤，首先，制定合理的总结和验收计划。总结和验收计划是具体工作实施的准则，在计划的制定过程中需要明确总结和验收的时间、内容以及方式；其次，按照计划开展总结和验收工作。当计划制定完成之后，根据计划的时间、具体工作以及方式进行有序的开展工作，并且做好实际的记录；第三，做好总结和验收的反馈工作。当项目工程进行阶段性的总结和验收之后，不能只完成计划的工作，而应该按照计划的内容进行反馈，总结和验收工作的反馈是信息化项目后期工作的重要保障，反馈内容能够对于实际的项目开展以及后期新项目的工作开展提供参考。在很多情况下，信息化项目工作的质量依赖于信息化项目工程的阶段性总结验收。
2.3 项目合同方案的保障
项目的合同及方案是整体信息化项目工程工作开展和建设的前提，所以要保证整体项目的有效进行，必须进行项目方案的保障，在实际的项目工作中，保障工作主要包含以下几个方面，首先，必须有明确的项目合同及项目方案。在很多失败的信息化项目工程中，合同不清楚，施工方案存在问题，由此导致在项目工程施工过程中漏洞百出，形成了失败的施工项目；其次，在合同中必须明确施工责任。施工责任是项目施工过程中的问题承担主要依据，在合同中必须明确规定，因为这对于施工问题的解决和责任认定具有重要的意义，也是整体项目施工的重要保障，所以在合同中必须明确项目施工的责任问题；第三，明确未履行项目合同以及方案时的处罚问题。当在施工过程中是施工单位没有履行项目合同以及项目方案的有关内容，则对于处罚的问题必须进行明确，因为在很多的信息化项目施工中，由于合同违约问题所导致的纠纷经常出现，这就是由于合同和方案中没有明确规定的原因。
2.4 严格控制项目施工方案的修改
项目施工方案的修改对于整体项目施工的影响较大，这不仅会导致更多人力财力的投入，更重要的是要重新进行施工规划，对于整体项目团队的士气是一个很大打击，所以，严格控制项目施工方案的修改显得意义重大。但是，在很多项目中由于很多不同的原因，必须进行施工方案修改时，则要经过严格的审批。首先，施工方案修改的提出。如项目需求单位中途或项目完工后提出修改需求的，必须以书面形式将修改理由和需修改的问题所在情况以书面形式呈报项目工作组，在书面的报告中必须标明其中的内容，这非常重要；其次，方案修改申请的提出。项目工作组负责人收到报告后，要及时对新需求进行调研审查，如确实是需要修改的，应将项目修改变动情况，书面呈报有关领导签字确认后，组织业务需求方与合同签订方协商，协商达成一致方可修改。第三，方案修改的结果。当方案修改结果通过后，施工单位则要按照提出的书面申请内容展开工作。如因客观原因造成工程无法修改时，则仍按原施工方案进行。
3 结语
信息化项目施工管理是一个系统的、复杂的工程，是整体项目管理的有机组成部分，对于实际的项目施工具有重要意义。通过文中的分析可以看出，要体现管理的有机保障作用必须从多层次、全方位开展工作，文中也从四个方面展开了有机的阐述。但是，对于实际的信息化工程项目，不能仅仅从这四个方面考虑，而是要根据具体的工程项目提出具体的管理手段。文章内容概括性较强，对于实际的项目管理问题具有重要的参考价值。
参考文献
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[2] 刘松，帅传敏. 中国工程项目管理信息化的现状与对策[J]. 科技情报开发与经济，2005,20
关键词：管理过程组；项目管理过程组；启动过程组；规划过程组；执行过程组；监控过程组；收尾过程组
1 项目及其特性
美国项目管理协会主席保罗说，“在当今社会，一切都是项目，一切也将成为项目”。那么项目是什么：项目是为创造独特的产品、服务或成果而进行的临时性活动。根据上述定义，可知项目具有以下两大特性：临时性和独特性。
项目的临时性是指项目过程具有临时性，即项目本身具有起点和终点。其持续时间可以很长，也可以很短，当项目目标达成或项目需求不复存在时，项目即结束。但项目创造的产品、服务或成果往往是持续性的成果。例如都江堰修建过程即为一个项目，在李冰的组织带领下，历时八年，建成了这一历史工程――都江堰，即修建都江堰项目结束，但项目成果，都江堰，在两千多年之后的今天依然发挥着重要作用。
项目创造的产品、服务或成果可能存在重复元素，但这种重复，并不改变项目工作本质上的独特性。例如，每个项目都可能因为时间不同、环境不同、执行团队不同、设计不同等，而具有独特性。
2 项目阶段
项目阶段是一组具有逻辑关系的项目活动的集合，通常以一个或多个交付成果的完成为结束。例如，石油化工工程建设项目通常划分为可行性研究阶段、初步设计阶段、详细设计阶段、施工阶段、试车阶段、开车阶段、生产运营阶段。项目阶段划分的数量取决于项目的规模、复杂程度等。通常情况下，不同项目阶段的工作重点不同，涉及不同的组织，需要不同的技能等。项目阶段结束是重新评估项目活动的节点，在通常情况下，项目阶段结束需要获得相应的批准。
3 项目管理过程组
项目过程是为创建特定产品、服务或成果而执行的一系列相互关联的活动。项目管理就是将知识、技能、工具及技术应用于项目活动。PMI组织根据项目管理过程的特点，将项目管理过程归纳为五个过程组：启动过程组、规划过程组、执行过程组、监控过程组、收尾过程组。项目管理过程根据其主要活动所在的过程组进行划分。
项目管理五个过程组之间相互依存，相互作用，在项目的各个阶段，通常需要反复实施各个过程组及其过程。
3.1 启动过程组
启动过程组是由定义新项目或现有项目的新阶段，并授权启动该项目或阶段的执行过程组成。在启动过程中，初步定义项目范围、初步落实财务资源、识别能够影响项目总体结果的内部及外部干系人、选定项目经理。并分别将上述信息记入项目章程和干系人登记册中。
启动过程组的主要作用是：确保干系人期望与项目目标一致。使干系人明晰项目范围和目标，了解其参与项目或项目阶段，有助于其期望的实现。
大型复杂项目，在项目的各个阶段均要执行启动过程，以便于确认最初制定的项目章程和项目干系人所做出的决定是否依然有效，有助于项目干系人判断项目是否依然符合其业务需要，并决定该项目是继续、推迟还是终止。
在项目启动过程中，一旦项目章程获得批准，项目也就得到了正式授权，同时授权项目经理为开展后续项目活动而动用组织资源。
我们在启动过程组的执行过程中，通常能够做到决策迅速，快速制定及批复项目章程，准确并有效的识别项目重要干系人。进而能够有效的把握并获取项目机会。
3.2 规划过程组
规划过程组是由规定项目范围、定义和优化项目目标，及为达成上述目标制定执行方案的执行过程组成。规划过程制定项目管理计划和项目执行文件。项目管理计划需要随着项目信息及数据的收集而逐步更新，项目管理计划和执行文件的编制是持续反复过程。
规划过程组的主要作用是：为成功完成项目或项目阶段规划战略与战术、执行方案或路线。对规划过程组进行有效的管理，有助于获得干系人的认可和保证。
规划过程组制定的项目管理计划和项目执行文件应该覆盖项目所有相关方面，包括项目范围、时间、成本、质量、沟通、人力资源、风险、采购、干系人等等。在制定项目管理计划和项目执行文件时，应征求项目干系人意见，要考虑项目的性质、既定的项目边界、适当的监控活动以及项目所处的环境等。
规划过程组的执行过程，往往被国内公司所忽视。我们往往在项目初期制定详尽的项目管理计划和项目执行文件，但是，通常无法保证其随着项目的进程而滚动更新，进而导致其与项目实际进程大范围偏离，进而根本无法据此管理项目实施。上述结果又进一步助长了项目管理计划无用论，使其更不被重视。
在PMI项目管理体系中，规划过程组是非常重要的过程组，是PMI项目管理理论的核心。通过规划过程组中的执行过程对项目范围、时间、成本等进行分析，并制定科学的项目管理计划。项目管理计划是一种手段，以便于科学的配置项目资源、分配项目时间。PMI项目管理要求务必确保项目管理计划随着项目进程滚动更新，使其能够与项目实际进程相符合，以便于更准确的指导项目工作的执行。
3.3 执行过程组
执行过程组是由完成项目管理计划中定义的工作以满足项目规定的执行过程组成。项目执行过程组需要根据项目管理计划协调人员和资源，管理干系人期望、以及整合及实施项目活动。
在项目执行过程中，可能触发预期活动持续时间变更，预期资源的使用效率及可用性变更，及未知风险等。进而可能导致项目管理计划和项目执行文件的修改，甚至重建。
通常国内公司项目成员较为稳定，项目团队成员长期一起工作，相互之间熟悉且已经具有默契。因此，项目团队成员通常在项目团队建立之初，即可形成高效的项目团队，可以快速实施并完成项目活动。执行过程组通常是国内公司项目管理的核心，其保障了项目目标的达成。
但是，国内公司在执行过程组执行过程实施过程中，也存在巨大的问题。国内公司的项目执行程序文件往往流于形式，针对具体的工作执行性差，项目团队成员在实际工作中通常按照各自的工作经验执行。由于项目团队成员的工作经验、技术能力存在差异，又缺少切实可行的执行文件，进而造成项目团队人员经验水平严重影响项目的顺利实施。然而，富有经验的项目成员往往是极度缺乏的，很多项目由于优秀的项目成员不足，进而导致项目实施困难，更甚者可能导致项目目标无法达成。
3.4 监控过程组
监控过程组是由跟踪、检查、协调项目进度与绩效，确定必要的计划变更，并启动相应的变更所必需的过程组成。监控过程组包括如下活动：
控制变更，推荐纠正措施或对可能出现的问题推荐预防措施；对比项目管理计划和项目绩效测量基准，监督项目执行情况；监控过程组的主要作用是：定期（或特定时期）对项目绩效进行考核和分析，以确定其与项目管理计划的偏差，进而采取纠正或预防措施，使项目按照项目管理计划实施。
监控过程组的工作基础是项目管理计划文件和项目执行程序文件，而国内公司上述文件往往流于形式，进而导致项目过程监控主要依靠项目经理及项目团队成员的工作经验。可以认为，国内公司监控过程组的活动主要是结果监控，缺乏过程监控手段，仅当非目标结果发生后，依靠高效的执行能力进行纠正。
3.5 收尾过程组
收尾过程组是由结束所有项目管理活动，正式结束项目、阶段或合同责任的执行过程组成。当收尾过程组完成时，标志着项目或项目阶段正式结束。收尾过程组，可能包含如下活动：获得客户或项目发起人验收，以正式结束项目或阶段；记录经验教训；将所有相关项目文件归档，以便作为历史数据使用；结束所有采购活动，确保所有相关协议的完结；对项目成员进行评估，释放项目资源。
收尾过程组也用于正式处理项目提前结束的情形。包括：终止、取消项目。
国内公司在收尾过程组的主要活动集中于释放项目资源，往往疏忽于经验教训总结及项目文件归档。对于公司长远发展而言，经验教训总结及项目文件归档应该是更重要的环节。因为，经验教训总结及项目文件归档是将项目经验等无形资产由项目组成员向公司转移的过程，只有经过上述过程，公司的技术资产才能不断的积累，公司的技术水平才能不断的提高。
4 如何根据PMI项目管理体系提高项目管理水平
美国项目管理学会（PMI）提出项目管理知识体系是国际上广泛认可的项目管理知识体系。我们应认真学习其先进的项目管理知识，发现并纠正我们在项目管理过程中存在的问题。
首先，我们必须纠正对规划过程组中项目管理计划认识。项目管理计划是一种管理工具，我们通过这种管理工具使资源配置、时间分配更为科学。项目的实际进程可以与项目管理计划不一致，但是我们不能因此而忽视、甚至放弃项目管理计划；项目管理计划务必保持与项目实际进程滚动更新，且渐进明细，这样项目管理计划才能有效的管理项目实施。项目管理计划是PMI项目管理体系的核心内容，也是执行过程组及监控过程组的活动基础。
其次，公司应该完善项目执行程序文件的编制及管理，使其能够适合、指导及规范项目成员活动。这样公司才能够真正成为一个更为广阔的平台，从管理制度及项目执行程序上保证项目目标的达成，项目团队的经验及水平将成为管理制度及执行程序的强有力的补充。使项目最终摆脱项目团队成员的限制，符合项目要求的成员，只要按照公司的管理制度及项目执行程序工作，即能够确保项目目标的达成。进而从根本上解决优秀的项目团队成员缺乏的问题。
完成上述工作之后，监控过程组的监控活动才能做到有章可循。根据项目管理计划，我们可以对项目过程展开监控，在活动结果尚未产生之前，发现其可能存在的问题，并提前做出调整，进而管理项目实施。完善的项目执行程序文件，不仅可以规范项目成员活动，同时也为监控活动提供了重要依据，并确保项目成品文件可控，项目成品文件的质量不再因项目成员的不同而不同。
最后公司应建立项目经验教训总结及归档，项目执行程序文件更新完善的奖励机制。对个人而言，受限于工作时间、专业背景及工作内容等因素，工作经验是有限的。但是，对于公司而言，却不受上述条件限制，其可以通过奖励制度、企业文化等措施将公司成员个人的知识、经验教训等无形资产转化为公司的有形资产。项目经验教训总结的过程，同时也应该是项目执行程序文件不断更新、完善的过程。项目执行文件只有不断更新、完善，才能够保持其生命力，适应并满足项目管理的需要。公司的技术水平也将随着经验教训的总结、知识的积累、项目执行文件更新而不断提高。同时，上述工作也会极大的促进下公司内部项目成员技术水平的提供，进而保障公司项目管理水平的提高。
关键词:医学实验室 管理评审
Medicine laboratory management appraisal
Li Junyan Chang Zhishui
Abstract:At present examines the medicine the development and the examination technology progress causes the medicine laboratory the automaticity to enhance day by day.The home were very many the large-scale hospital the laboratory facility, the equipment disposition already approaches the Western developed country level, but the clinical examination quality and technical ability and overseas compared still have the big disparity.Not only therefore must introduce the advanced test installation, but also must introduce the advanced management idea.The very many medicine laboratory or the attempt with the international standard ISO15189 establishment, the movement laboratory quality control system, the nation had more than 60 laboratories already to pass the medicine laboratory approval.It is well known, in moves and establishes the laboratory management system in the process, must carry on internal verification and the management appraisal.But very many laboratories all only will treat as the management appraisal in laboratory approval process an essential step, in order to approve makes the management appraisal, but will not have to manage the appraisal to take will carry on the powerful method to oneself laboratory which the comprehensive summary and will improve continually, will cause the management appraisal to become a mere formality, will come apart with the laboratory supervisory work, has not played the role which its itself will be supposed to have.Will this article through to the provision explanation, the union case analysis, how carry on the aspect to the medicine laboratory which the practical effective management appraisal and will be supposed to pay attention to carry on the discussion.
Keywords：Medicine laboratory Management appraisal
【中图分类号】R-0 【文献标识码】A 【文章编号】1008-1879(2010)12-0111-02
目前检验医学的发展和检验技术的进步使得医学实验室的自动化程度日益提高。国内很多大型医院的实验室设施、设备配置已经接近西方发达国家水平，但是临床检验质量和技术能力与国外相比仍有较大差距。所以不仅要引进先进的实验设备，还要引进先进的管理理念。
很多医学实验室正在或尝试用国际标准ISO15189建立、运行实验室质量管理体系，全国有六十多家实验室已经通过了医学实验室认可。众所周知，在运行和建立实验室管理体系的过程中，要进行内部审核和管理评审。但是很多实验室都只把管理评审当做实验室认可过程中的一个必要步骤，为了认可而做管理评审，而没有将管理评审作为一个对自己实验室进行全面总结和持续改进的有力手段，导致管理评审流于形式，和实验室的管理工作脱节，没有发挥它本身应有的作用。本文将通过对条款的解读，结合案例分析，对医学实验室如何进行切实有效的管理评审和应该注意的方面进行探讨。
第一部分：标准解读。
首先我们看看准则中对于管理评审的要求――管理要素4.15 管理评审。
4.15.1为确保为患者的医护提供持续适合及有效的支持，并进行必要的的变动和改进，实验室管理层应对实验室质量管理体系及其全部的医学服务进行评审，包括检验及咨询工作。评审结果应列入含目标、目的和措施的计划中。管理评审的典型周期为每12个月一次。
从定义中可以看出，管理评审的目的是为了使实验室的质量和能力能持续地符合临床需求。管理评审是由实验室管理层组织进行的。管理评审的内容要包括实验室质量管理体系和其全部的医学服务，这里面容易忽略的是只将质量管理体系的运行情况进行了评审，而忽略了很多技术能力方面的评审，对临床的沟通、检验结果的解释、咨询服务这部分内容更是常被忽略。
4.15.2管理评审应包括但不限于以下内容
管理评审的内容准则中列了13项，并指出包括但不限于这13项内容。这些内容也就是管理评审的输入。
下面结合临床实验室的工作实践逐条进行解读。
a) 以前管理评审的后续措施。
解读：每次管理评审，都会有输入和输出。前一次管理评审的输出，可以作为后一次管理评审的输入。尤其是管理评审中识别出的需要改进的部分，很可能是下一年度工作的重点或需要解决的难点，更要在后一次的管理评审中进行重点评价。
b) 所采取纠正措施的状态和预防措施。
解读：内审、前次管理评审或日常质量监督工作中导出的纠正措施和预防措施的状态应该进行总结，应该在纠正措施全部关闭后才进行管理评审。
C）管理或监督人员的报告。
解读：管理人员不仅仅指的是科室主任、副主任等实验室高层管理人员。更应包括质量负责人、技术负责人，各实验室常设的各专业组组长、内审员、质控员、设备管理员、文档管理员、信息管理员、安全员等。这些人员在日常工作中，如各类各次例会或检查中，可能都会形成一些检查的记录或工作总结，将这些材料汇总分析后形成的报告，就成为管理评审的输入。这些报告是构成实验室正常运作的各关键岗位人员对于实验室方方面面工作的点滴总结，是贴近实际工作的详实记录和对一线工作的真实反映，可以说是实验室管理的第一手素材。所以对这部分内容，应该让上述管理人员根据各自日常工作认真进行总结。
d)近期内部审核的结果。
解读：一般情况下，在两次管理评审间隔期内，应该对体系进行过完整、全面的内部审核。内审中发现的不符合项、观察项，以及针对此采取的纠正措施，导出的预防措施，纠正措施的完成情况，有效性跟踪验证等都成为管理评审的重要输入。
e)外部机构的评价
解读：因为进行管理评审的大多数实验室在准备或已经获得认可，所以有些实验室对此条款的理解仅仅是认可机构对实验室进行的现场评审的评价。实际上，认可机构进行的现场评审虽然是外部评价的一个重要方面，但不仅仅局限与此。与医学实验室日常工作密切相关的很多外部检查、评价活动，都可以涵盖在里面。例如各省市举办的医院质量管理年的评价考核，等级医院复审，生物安全检查，卫生部及各省临检中心进行的基因扩增实验室技术验收或复审等等。这些检查的结论，是临床一线专家经验的积累，为实验室改进工作提出了真知灼见，也是管理评审输入的重要方面。
f) 外部质量评价和其他形式的实验室间比对的结果。
解读：这里主要指的是最常见的参加国内国际能力验证活动的情况，和卫生部及各级临检中心组织的室间质量评价的情况。有部分项目没有室间质量评价，应按要求进行实验室间比对。对参加能力验证、室间质量评价、实验室间比对的成绩，结果反馈，不满意成绩的回顾分析等，都可在此进行全面的总结。
g)承担的工作量及类型的任何变化。
解读：一般情况下，医学实验室工作量可能没有太大的变化。但有可能医院业务量的增加，实验室的合并可能会带来工作量的大的变化。除常规工作外，承担了某些科研试验，新药临床试验，或某些新项目的开展等，都可以在此总结。
h) 反馈信息、包括来自临床医师，患者和其他方的投诉和相关信息。
解读：此条款反映了医学实验室的特点。医学实验室的用户是临床医护人员和患者，检验与临床的沟通和交流是医学实验室工作、服务的重要部分。除了临床医护人员和患者等的投诉以外，他们对于工作其他方面的反馈，和实验室的交流，例如对实验室服务方式、工作流程等提出的意见建议，包括对于开展新项目的需求等，都要定期进行总结反馈。
i) 用于监测实验室对患者医护贡献的质量指标。
解读：实验室可以开展的项目，出报告时间，室内质控的常规条件下变异系数，检验项目的准确度，室间质评情况，差错率，投诉率，临床满意度指标等等很多在质量目标中的指标，都要定期进行评价和总结。
j)不符合项。
解读：内审中发现的不符合项和日常工作中出现的不符合工作。
k)周转时间监控。
解读：一般实验室将此理解为近年来临床检验中常用的名词――标本周转时间。（TAT）也就是指从标本采集开始到检验报告发出的时间。在管理评审中应该对各检验项目尤其是危急值项目或对标本有特殊要求的项目进行TAT的监控。
l) 持续改进过程的结果
解读：这里包括对新员工的培训要求和对现有员工的知识更新要求。实验室人员针对质量管理过程和临床检验技术操作提出的改进的建议。
科室每年度应该对所有员工制定培训计划，对新员工或特定工作可有针对性的培训。应对培训实施的情况，以及培训效果评价做全面的总结。员工的继续教育也是医学实验室工作的重要部分，应对员工参加各级各类继续教育的情况进行总结评价，从而不断提高人员的专业知识水平和技术能力。
m) 对供应商的评价
解读：科室可以从供应商供货及时性，仪器维护保养规范性，服务质量等各方面进行总结评价。
除了准则上列出的上述内容外，还有其他内容各实验室可根据自身情况进行总结分析，作为管理评审的输入。例如很多和日常工作紧密相关的技术工作，如室内质控分析，仪器设备校准检定情况，检验项目分析性能验证总结等。尤其对于新增、更换检测设备，开展新检验项目的实验室更具有实际意义。很多实验室在管理体系建立或运行初期，体系文件包括质量手册、程序文件，各种记录表格，在运行过程中可能会不断修订、改版，对这些体系文件的适用性，修订情况应做总结。
进行管理评审时，在制定管理评审计划后，需要组织者先将管理评审要评审的内容通知给各方管理人员。各管理人员要将各分管的工作做全面总结，这些总结就是管理评审的输入。管理评审正式会议时，将针对这些输入分别进行评审。总结应该具体、翔实，有客观数据的分析评价，如果能结合图表的形式，则更加直观。常见的问题是对工作进行空洞而泛泛的总结，缺乏客观量化的描述。
第二部分：案例
下面我们模拟一个医院检验科进行管理评审，并对此次管理评审计划、管理评审报告进行点评和分析，以讨论如何实际进行管理评审计划。
全部对应上述13个方面
评审准备方案
“1.上次管理评审报告中提出持续改进的方面落实情况。”
点评：管理评审一般不提出不符合项，但在评审结论中会提出需要改进的工作。这一条内容是很重要的输入。
“2.各职能部门/岗位负责人提供各自不合格报告对应纠正措施的落实情况和应采用的预防措施建议;最终报告汇总至实验室管理层。”
“3.各职能岗位09年度关于质量自查的工作总结报告。”
点评：各职能岗位（质量负责人、技术组、科研教学、医疗咨询组、仪器管理、试剂管理、质控组、文件管理、信息等）和监督员历次工作总结。重点是报告中提出的问题。
“4.见内审报告。”
点评：对本年度历次内审（可能对全部要素分次进行了内审）的情况加以总结。重点是内审中发现的不符合项的总结。
“5.实验室相关方或其他人员以相关方的名义进行的评审汇总,如临床部门对我科室工作的反馈。”
点评：相关方的表述太笼统，会使具体进行总结的部门或人员如质量负责人不易理解。最好能具体表达清楚。
改为：本年度“等级医院复审”、卫生部“质量万里行”检查组对本科室进行的检查评价总结。
6.“建议各实验室对09年度室间质评结果进行分析,若结果满意,可阐述自身具备技术能力情况概要;若结果不满意或可疑,必须认真分析原因,通过纠正措施加以改进,恢复能力；还可与之前的质评数据结果进行平行分析。”
点评：笼统和不全面。可改为：
统计全科参加卫生部和省级室间质量评价的项目，无室间质评而进行实验室间比对的项目计划和完成情况。各专业组一年来室间质评结果，对不满意结果的分析和纠正情况。质量控制小组对室间质评结果的趋势性分析。总结医学检验质量控制和改进中心对实验室进行的盲样测试结果及分析。
7.“结合各实验室目前各自的工作量、申请项目及人员设备的匹配情况，分析目前质量体系对各实验室操作不适应的部分,并策划保证质量体系的完整性的方案。”
点评：可改为：各专业组统计工作量，并和去年做比较；仪器设备故障报修情况总结，并结合样本周转时间达标情况、临床反馈或投诉情况分析设备和人力资源配置是否满足需求。本年度新开展项目的评价（包括：该项目的标本采集，检测周转时间，室内质控完成情况，室间质评成绩/实验室间比对情况分析，标本量，以及临床反馈情况)。
如果有新开展的项目为委托检验，应对委托检验情况进行评价。（委托实验室外送项目的技术协议。包括标本采集、检测周转时间，以及委托实验室的质量保证情况。）
8.“参考实验室面向的患者和临床医生的问卷调查,对客户满意程度和不满意程度的调查结果和客户的投诉/申诉等信息进行数据汇总分析等。”
点评：各专业组对于临床沟通记录和分析总结。各专业组对于投诉处理记录和总结。检查科室临床沟通座谈会记录和相应反馈情况。
9.“采用问卷对检验科人员进行随机抽查，以收集如下信息：质量目标和方针是否被实验室全体员工所理解、贯彻；质量目标、质量活动是否充分体现、贯彻了质量方针的要求；质量方针与实验室的战略发展规划是否协调；质量方针是否有特色、起指导作用；质量目标是否先进合理。是否达到,并是否需要修订。”
点评：这是对此条款理解有偏差。在这里不是指要对质量手册中的质量目标进行总结和修订，而是对一些重要的质量指标进行监测。当然，有的指标是直接包含在量化的质量目标中的。
可改为：
统计各专业组相应检测项目的室内质控变异系数是否达标?室间质评成绩是否达标?样本周转时间是否达到要求？差错率是否达到要求?检验项目性能验证情况总结。（包括各定量项目的准确度、精密度、可报告范围、定性项目阴阳性符号率、手工检验项目的比对一致性评价等）危急值评审和回报情况总结。
10.“内审报告”
点评：除了内审报告中不符合项的总结，监督员、质控员在日常工作中开具的不符合项、质控失控报告等都包括在此，可进行归纳总结。
11.“检验周期和报告出具周期执行情况汇报”
12.“讨论因各种原因而引起的有关实验室报告/证书或管理体系的改进建议.检查内容:除已进行的纠正和纠正措施，有无其他改进的目标,如何发现改进的挈机,怎样实施改进,评价改进的效果.各报告最终汇总至质量管理负责人，由其进行信息汇总分析。”
点评：第9条曾经列出的内容可以在此进行分析。质量目标和方针是否被实验室全体员工所理解、贯彻；质量目标、质量活动是否充分体现、贯彻了质量方针的要求；质量方针与实验室的战略发展规划是否协调；质量目标是否达到,并是否需要修订。
在质量管理体系建立和运行的初期，质量手册、程序文件、标本采集手册、SOP、记录表格可能运行一段时间后都需要修订或改版，以更加适合实际工作需要。对这些体系文件改进的内容可都以在此进行总结分析。
关键词：建筑工程 项目管理
1.项目管理的内容及特点
在建筑施工企业，管理是指建设项目的施工组织与管理。从理论上讲，建设项目的施工组织与管理是一个复杂的系统工程，既涉及到生产力的组织，也涉及到生产关系的协调与发展；既涉及到具体施工技术问题，也涉及到经济发展与管理的问题。它包括技术管理、安全管理、质量管理、物资管理、机械设备管理、劳务管理、施工计划管理、成本管理等专项管理以及施工现场管理。
施工现场项目管理就是运用科学的思想、组织、方法和手段，对施工现场的人、设备、材料、工艺、资金等生产要素，进行有计划地组织、控制、协调、激励，来保证预定目标的实现。施工现场管理是施工企业管理的基层环节，也是重要环节，企业管理的很多问题都要在现场得到反映，各项专业管理工作也要在现场贯彻落实。
2.施工项目成本管理
施工项目成本是指建筑施工企业以施工项目作为成本核算对象的施工过程中所耗费的生产资料转移价值和劳动者的必要劳动所创造价值的货币形式。随着施工项目管理在广大建筑施工企业中逐步推广普及，项目成本管理的重要性也日益为人们所认识，可以说，项目成本管理正在成为施工项目管理向深层发展的主要标志和不可缺少的内容。施工项目成本管理在施工项目管理中的地位越来越重要，项目成本管理体现施工项目管理的本质特征，成本管理应体现在施工项目管理的全过程中，施工项目管理的一切活动实际也是成本活动。施工项目成本管理既是施工项目管理的起点，也是施工项目管理的终点。施工项目成本管理反映施工项目管理的核心内容。一个建筑施工企业经营管理活动的全部目的，就在于追求同行业平均成本水平，取得最大的成本差异，施工项目成本管理在施工项目管理中的重要地位是不可替代的。施工项目成本管理提供衡量施工项目管理绩效的客观标尺。施工项目管理成为建筑施工企业经营管理的重心所在。建筑施工企业必然要对所属施工项目实施有效的监控，尤其要对其管理的绩效进行评价，以保证企业的利益，提高企业的管理素质和社会声誉。
3.施工项目管理规划
施工项目是一个系统，由整体系统和大小子系统构成。因此，施工项目管理也是一个系统。在进行管理时必须首先界定其工程系统，再针对工程系统确定施工项目管理目标，从而实施项目管理。施工项目管理中必须应用现代化管理方法，大力提高管理水平。现代化管理方法的应用就是应当在施工组织设计的全过程中，应用目标管理方法、系统工作方法、技术经济分析方法、预测方法、决策方法等。施工项目管理规划的实施期间应做好以下几项工作：
(1)根据施工项目管理规划建立施工项目组织，明确组织成员的职责分工，落实工作的责任，建立规章制度。
(2)由项目经理主持，对规划进行交底，使项目组织成员根据其责任分工，了解根据施工项目管理规划自己的目标，为达到该目标应该如何执行该规划，尤其是怎样执行技术组织措施。
(3)由于施工项目管理规划的生命周期是施工准备和施工的全过程，时间长，作用大，所以在实施过程中必须进行检查，检查的重点是：是否按施工项目管理规划执行?执行施工项目管理规划的效果如何?产生了哪些与规划有关的问题?其原因何在?是否应该调整规划?调整后效果如何?要进行动态分析。
(4)在执行过程中，应做好记录，记录与规划有关的重大事项，这项工作可与《施工日志》的记载结合起来。
(5)要在施工总结中，对施工项目管理规划的执行情况进行总结，以便取得经验和教训，施工项目管理规划要作为档案文件予以保存。
4.施工现场项目管理
4.1施工现场进度管理
施工进度管理在施工现场管理中占有重要地位。工程项目能否在预定的时间内交付使用，直接关系到项目经济效益的发挥。进度控制的目标与投资控制、质量控制的目标是对立统一的，一般说来，进度快就要增加投资，但工期提前也会提高投资效益；进度快可能影响质量，而质量控制严格就可能影响进度；但如果质量控制严格而避免了返工，又会加快进度。进度、质量与投资三个目标是一个系统，工程管理就是要解决好三者的矛盾，既要进度快，又要投资省、质量好。由于工程项目的施工特点，尤其是较大和复杂的施工项目、工期较长，影响进度因素较多。对于工程进度的影响因素，一般认为有人为因素、技术因素、材料和设备因素、机具因素、地基因素、资金因素、气候因素、环境因素等等，但人的因素是最主要的干扰因素，比如说对项目的特点与项目实现的条件认识不清，过低的估计了项目的技术困难，没有考虑到设计与施工中遇到的问题。又如对建设条件事先没有搞清楚，对项目的交通、供水、供电问题及施工物资的供应安排不清楚都会影响工程进度。再就是项目参加人员的工作失误导致的问题，如设计人员工作拖拉，建设业主不能及时决策；总包施工单位对分包单位的选择失误；建委、质检站拖延了审批时间等。
4.2施工现场材料管理
在施工项目成本组成中，材料成本所占的比重达到60%～70%，显然，控制好施工过程中的材料成本，提高企业材料管理部门及相关人员的管理水平，对于控制施工项目成本、实现项目利润最大化、增强企业市场竞争力具有非常重要的意义。从建筑材料进入施工现场到施工结束清理现场为止的全过程所进行的材料管理，均为现场施工材料管理，其内容包括：材料计划管理、材料进场验收、材料的储存与保管、材料领发、监督材料使用和材料的回收。首先应加强材料的采购管理，对于材料的采购管理应该区别对待。对于大宗材料的采购应采用招投标的形式，供货商公开竞争，选择价廉质优信誉好的厂家进货；对采购材料的品种、数量、质量等应公开；其次是加强材料的验收工作。在材料的验收工作中，采购人员与验收人员应当分开，防止采购人员与供货单位勾结，从中谋取私利。要严格实行两级验收，即材料管理部门与项目部两级验收，互相制约，保证材料验收工作的顺利进行。最后是加强材料的使用管理，在施工过程中要加强施工现场材料量的管理，各分项工程都要控制材料的使用。在物资消耗方面，特别是钢材、木材、砂石料等应严格按定额供应，实行限额领料。在材料领取、入库出库、投料、用料、补料、退料和废料回收等环节上尤其引起重视，严格管理。
4.3施工现场安全生产管理
施工现场是个动态的多工种立体作业，生产设施的临时性、作业环境的多变性、人机的流动性，形成了人、机、料的动态集中，导致安全隐患的大量存在。《安全生产法》和《建设工程安全生产管理条例》的颁布实施，给建筑施工提出了更加严格的要求，施工现场的安全管理面临着前所未有的挑战和机遇。施工现场施工事故多发的作业现场，控制人的不安全行为和物的不安全状态，落实安全管理决策
和目标，以消除一切事故，避免事故伤害，减少事故损失为管理目的，是施工现场安全管理的重点。安全管理措施是安全管理的方法与手段，管理的重点是对生产各因素状态的约束与控制。根据施工生产的特点，要从安全教育、检查、生产责任制与管理保证体系等方面展开。做好施工现场的安全生产应该从以下方面着手：项目部要建立完善的安全组织机构；做好安全教育工作；做好施工现场安全检查工作；做好施工现场的安全资料；做好施工现场的安全考核工作；做好施工现场的隐患整改工作。
4.4施工现场质量控制管理
对于建筑施工企业来说，把质量视为企业的生命，把质量管理作为企业管理的重中之重，一个优质的建设工程，是实施严格且先进的质量管理的结果。做好质量控制管理从以下几个方面着手：做好质量监控工作。有事前监控、事中监控和分项完成的监控。如对设计图纸、原材料、半成品、成品等的监控，应在有关分项施工前进行，这样能更好地实现事先控制。对于在施工中容易产生的质量问题，则应重点加强过程中的监控，做到随时发现随时纠正，真正做到把质量问题消灭在施工过程中。做好工程质量检查。一般采用现场生产工人自检、互检和专职检查人员相结合的方式，其依据为国家或部门办法的工程施工验收及验收规范、工程施工技术操作规范、工程质量检验评定标准。施工工程现场的质量管理工作是一个系统工程，涉及公司管理的各层次和施工现场的每一个操作工人，再加上建筑产品生产周期长、自然环境影响因素多等特点，决定了质量管理的难度大。
5.施工项目管理总结分析
施工项目完工后，必须进行总结分析，从而对施工项目管理进行全面系统的技术评价和经济分析，以总结经验，吸取教训，不断提高施工单位的技术和管理水平。施工项目的分析有全面分析和单项分析。所谓全面分析是对施工项目实施的各个方面都做分析，从而综合评价施工项目的效益和管理效果，包括效果指标和消耗指标。效果指标包括：①质量评定等级；②实际工期与工期缩短(拖期)；③利润；④产值利润率；⑤劳动生产率。消耗指标包括：①劳动消耗指标；②材料消耗指标；③机械消耗指标；④成本指标。施工项目单项分析是对某项及某几项指标进行解剖分析，从而找出项目管理好与坏的具体原因，提出应该加强和改善的具体内容，主要对质量、工期和成本进行分析。在上述效益分析的基础上可以做出恰当的施工项目总结。施工项目总结的依据还有：施工组织设计、施工日志、施工图、承包合同、施工预算等。施工项目总结包括：①技术总结：在施工中采用了哪些新工艺、新材料、新设备和新方法，采用了哪些技术措施，还可以通过总结制定“工法”。②经济总结：是从横向与纵向两个方面比较经济指标的提高与下降情况，其中纵向指企业本身的历史数据；横向指企业、同类项目的经济数据。
关键词：EPC；总承包项目；财务管理
中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）11-0-01
一、EPC总承包项目前期的财务管理
项目财务管理尤其要注重项目前期阶段，财务人员必须从投标决策阶段就开始介入项目管理过程，特别是在当前压缩投资、低价竞标、风险加大的激烈竞争市场环境中，尤为重要。这一阶段的项目财务管理主要为：
1.熟悉和掌握国家及有关部门对项目建设的方针、政策、财务制度等规定；熟悉并收集建设项目有关的技术经济资料，如可行性研究报告、招投标资料、合同资料等，便于实施财务管理。2.分析项目在财务方面的风险，分析项目资金的需求和来源情况。3.密切注意外汇、汇率方面的变化情况及风险，并争取在合同中加以规避。4.审查或参与制定合同中有关价款、支付形式、支付条件、支付进度、发票形式与开具时间等条款。5.评审业主单位财务、资信状况。6.了解项目所在地特殊税务相关法律、法规、税率等涉税事项，为项目执行期间合理避税、减免税以及办理涉税事宜作好准备。7.审核合同中与纳税及财务有关的条款。8.研究并介绍项目所涉及的保险项目及其相关业务及法规，并提出保险方案和建议。9.为项目投标提供有关的财务信息。10.为项目提供投标保函和其他相关的财务支持。
二、EPC总承包项目执行过程中的财务管理
1.预算管理：预算管理是根据项目估算、设计概算和施工图预算、项目资源计划等进一步分解编制财务控制目标，是财务控制的前提，是财务管理的依据，在项目财务管理中占有重要地位，项目预算应滚动编制，逐步细化。
2.资金管理：项目财务管理工作的重点在于预算管理，预算管理的重点在于资金预算管理，因此项目财务重点要加强资金的管理。抓住资金管理这条脉络，就抓住了项目财务管理主线。要合理组织、筹措资金、保证项目顺利进行。
3.合同风险控制管理：项目合同是工程公司对外经营的重要法律文件，是项目财务执行对外收、付款的重要依据。因此项目合同的风险控制管理在项目财务管理中十分重要。在总承包项目中，主要有总承包合同和分包合同，需要财务人员设立合同执行台帐加强管理。审查或参与制定分包合同中有关价款、支付形式、支付条件、支付进度、发票形式与开具时间等条款，评审分包和供货单位财务状况。
4.成本费用管理：项目成本费用管理是指为保障项目实际发生的成本费用不超过项目预算而开展的，在项目实施过程中对项目成本费用的审核、控制与核算等方面的管理活动，是项目日常财务管理的主要工作。成本费用管理是项目执行阶段财务控制的主要任务。
5.收支结算管理：是指根据合同和项目进度向业主办理收款结算和向分包商和供货商及其他单位和部门办理支付结算的管理。对于总承包合同，主要是加强收款的管理，及时根据合同条款和工程进度办理收款结算；而对于分包合同，主要是加强付款的管理，根据合同要求和实际进展，按照规定的流程和审批权限办理付款手续，并登记合同台帐，及时为项目管理人员提供准确及时的第一手数据材料。
6.财务风险控制管理：是指识别和分析应对项目财务风险的主要风险点，建立完善和实施内控制度管理。
7.税收管理：项目财务人员负责分析承包项目所在地的税制、税法，特别是营业税及附加以及设备增值税等税收。要进行合理筹划，利用相关政策设法免税或合理避税。同时应对近几年设备采购事项所导致的增值税问题加以分析研究，根据不同情况制定对策规避纳税风险。
8.项目保险管理：保险管理宜由风险管理专职人员（风险管理工程师）负责，项目财务协助风险管理专职人员负责项目在本部及现场的保险业务办理，其中包括人身安全、建筑工程一切险、安装工程一切险、货物运输等保险。项目财务人员参与并协助办理项目实施过程中的各种风险事项。
三、EPC总承包项目竣工验收后的财务管理
项目竣工验收主要指承包人接到预验收证书后，由发包人按照合同规定及有关法规要求组织的对工程全面检验和接收，这是施工全过程的最后一道程序。项目竣工验收后的财务管理，主要是与业主办理竣工决算，做好实物清查与项目全成本分析，总结经验教训，这是企业提升项目财务管理水平最为容易忽视的环节。这一阶段的项目财务管理主要为：
1.竣工决算及处理财务遗留事项：项目竣工验收后，财务人员负责与业主和供货商、分包商、其他相关单位办理竣工决算、往来款项、质保金核对、税务结算、收付款决算、财务资料交接、整理归档等事宜。
2.财务报告：项目竣工验收后，财务经理或财务人员应编制项目完整的工程决算财务报告，对项目收支、绩效等财务、会计事项向项目经理、财务部和公司领导进行汇报。
3.实物清查：与采购部物资管理人员共同清点项目剩余物资实物、账物核对清楚后，参与制定剩余物资处理方案，及时清账、结账。
4.持续改进：对项目执行过程中的执行流程、审批程序、审批权限、响应时间、内控制度的合规性、有效性、严密性、合理性等进行评审，对项目执行过程中所产生的有利或不利影响进行总结，特别是对不利影响应提出今后改进的意见建议，对项目财务管理进行持续改进，不断提高项目财务管理水平。
参考文献：
[1]陈光建，徐荣初，叶佛容，主编.建设项目现代管理[M].机械工业出版社，2005，7.
[2]张桂宁，主编.实用项目管理[M].机械工业出版社，2008，1.
[3]重庆大学.工程财务与风险管理[M].中国建筑工业出版社，2007，5.
关键词：PDCA循环原理 地勘项目管理 适应性分析
当前，随着国家行业准入制度的放开，社会资本开始进入地质勘探行业。原有计划式项目安排模式开始崩溃，地质勘探领域行业也开始接受市场竞争的考验，所有的地质勘探单位必须直接面对市场，通过自身的能力争取订单。这样一来，地质勘探单位的项目管理水平高低直接决定了企业的生存。因此，借鉴ISO9001质量管理体系中的PDCA循环原理，将其应用到地质勘探项目管理当中成为一种必然趋势。本文主要探讨PDCA循环原理在地勘项目管理中的应用。
一、PDCA循环原理概述
尽管PDCA循环最早是由美国学者休哈特（W・A・Shewhart）于1920年提出的，可是该循环原理是被戴明于20世纪60年代在日本大力推广后，才成为著名的质量管理原理，故而被称为“戴明循环”。其基本原理是：准备做一项事情后，首先需要根据设想或者目的制定工作计划；然后根据计划去实施，对实施过程中和结尾的工作都需要检查，最后还需要进行总结，总结得失，而后进入下一个循环。工作效率和质量就在一个个循环中得到提高。主要内容见图1。
PDCA循环的基本原理或（和）特点：PDCA的思想实质是转动PDCA即管理，不转动说明没有管理，连续转动进行连续改进，使绩效不断得到提高。它是动态前进的管理方法。
（一） PDCA循环是大环套小环，一环扣一环，小环保大环，推动大循环
公司级的大循环，部门级的小循环，班组级的更小循环，上一级的大循环是下一级的小循环的根据，下一级小循环是上一级大循环的组成部分和具体体现。一个个小循环可以组成一个大循环。
（二）PDCA循环每转动一次就提升一步
PDCA循环是螺旋式上升和发展，如同爬楼梯一样，上升到一个新的高度，就有新的内容和目标，这样循环往复过程中，质量问题不断被解决，工作质量、管理水平和产品质量都开始不断提高……这个过程就是一个持续不断改进的过程。每一项计划指标，都要具备相应的保证措施，一次循环解决不了的问题，必须转入下一轮循环去解决，这样才能保证计划管理的系统性、全面性和完整性。
（三）PDCA循环是综合性的循环
PDCA四个阶段是相对的，不是截然分开的，而是紧密连成一体的，甚至有时候是边计划边执行、边执行边检查、边检查边总结，边总结边改进调整交叉进行，质量管理工作就是在这样的循环往复中从实践到认识再从认识到实践两个飞跃中逐步达到预定的目标（辩证唯物主义认识论规律），这个过程正是客观实际和主观认识逐步达到统一的发展过程，这正是搞好品质管理和其他一切管理工作的必由之路。
在PDCA中，A阶段十分重要，具有承上启下的作用，如图2所示。
二、PDCA循环原理在地勘项目管理中应用的适应性分析
当前，在地质勘探项目管理中，实际管理一般采用主动控制、事前控制和动态控制几种方式。所谓主动控制和事前控制就是项目的计划管理，动态控制就是检查具体实施情况，并根据检查情况对项目控制进行调整。地质勘探项目管理工作一般分为如下几块。
（一）项目计划
每个地质勘探项目都有承包合同或者项目目标，项目计划就是规划和设计项目实施过程，制定项目进度计划，编制企业成本计划，安排质量控制。项目计划的目的就是实现项目目标。
（二）执行过程
根据项目计划过程制定的施工计划，按部就班地进行工程施工，并根据项目目标，逐步落实施工计划。地质勘探项目中的各项工作都在这个过程中。
（三）验收过程
地质勘探项目管理是过程性工作，而项目管理中必然需要验收工作。当前地质勘探项目验收可以分为跟踪检查、阶段验收和抽检验收，并对工程记录进行详细验收。验收工作的目的是为了检查地质勘探项目计划落实情况和落实质量，及时发现问题，及时纠正修补。验收工作还可以发现原有质量控制计划中的不足，在实际验收中对其给予补充和修订。
（四）总结工作
分析验收结果和总结经验是地质勘探项目管理的重要工作，主要包括总结计划的准确性、计划落实情况等工作。同时总结工作还是发现问题的过程。
上述情况显示当前地质勘探项目管理完全符合PDCA循环的原理，本身就是一个大的PDCA循环。而这样的PDCA循环能更好地保证项目管理完成预期目标。这也说明PDCA完全可以应用于地质勘探项目管理。
三、PDCA循环原理在地勘项目管理中的应用
PDCA循环主要由四个阶段八个步骤（图3）组成，我们可以用四个阶段八个步骤管理地质勘探项目。
（一）计划阶段
1.找问题
分解地质勘探项目管理的主要工作可以看出，项目管理由施工进度管理、质量管理和成本管理三大部分组成。当前，地质勘探项目管理中最重要的工作是质量管理，质量管理是项目管理的目的和目标，也是项目管理的基础。地质勘探项目质量管理主要有事先控制、事中检查和事后验收。不过，地质勘探项目质量管理还是存在不少问题。
2.原因分析
PDCA循环中，原因分析法主要有因果分析法和专家分析法。通过上述原因分析法将影响地质勘探项目质量管理的因素找出，汇总如下：
技术和设备方面的原因：当前，企业技术达不到地质勘探质量的要求，即企业自身技术不够先进，人员操作技术差，分析数据能力不强。企业设备陈旧，达不到勘探要求，操作设备不规范，设备没有处于正常状态。
实施过程存在的问题：地质勘探项目的核心在于地质勘探的实施过程，实施过程的不规范必然影响工程质量，实施过程不规范是项目管理需要注意的地方。实施过程不规范主要表现为：采用的技术不恰当，规划的地理方位不科学，地质勘探操作手法不规范等。
3.制定计划
找到的原因很多，需要根据分析和资料得出主要原因，根据二八原则，首先解决主要问题。确认主要原因后，就要针对主要原因制定相应的解决计划，例如：购买设备、培训人员等。
（二）执行阶段
执行阶段相当于项目管理的施工阶段，只不过这是一次PDCA循环的实施阶段。针对影响地质勘探相关质量管理因素的对应措施必须经过实行才能有效。实施过程就是根据计划阶段制定的工作安排有条不紊地执行下去，将一步步的计划落实到位。
（三）检查阶段
任何一项工作实施的质量都需要监督和检查，实施改进针对地质勘探项目质量管理措施的工作也是如此。良好的监督能保证实施工作的进展，详细有效的检查更能保证实施工作的质量。
（四）总结阶段
对实施工作检查验收后，工作并没有结束，不仅需要验证实施工作的效果，还需总结分析实施工作中的得失。如果评定效果满意，可以进入下一个落实执行过程；如果不满意，需要进入下一个循环。
（五）实际案例介绍
地质勘查项目管理一般会遇到勘探质量问题，质量问题处理有其自身的程序，但是质量问题的处理引入PDCA循环更能提高地质勘查项目管理的能力。
1.问题的提出
某个油气勘探项目的工作内容是确定每块沉积盆地是否有油气储存。实际工作中发现某盆地的某一段具备足够的源岩厚度、良好的沉积环境，有机质丰度和类型也十分优越，故而得到结论，该段应最有可能形成高效的烃源岩，即意味着有丰富的油气。可是经过预开采，该地区并没有发现油气的大量存在。这样的勘探和实际情况不符，应该属于典型的勘探失误。
造成这个结果原因有：设计勘探思想出现问题，过于相信经验，认为仅凭沉积环境和有机物丰度就能确定该处应该有明显的油气储备，故而选择的勘探面积和勘探方式不符合规定。后期数据处理时，在勘察数据缺少光谱分析图的情况下，依然得出这样的勘探报告。
2.针对问题的计划
经过分析归纳，杜绝这类问题出现需要做如下计划：通过培训增强质量意识；强调勘探指导思想和规范操作的重要性；制定勘探报告由专家审批的制度。将这些计划制定目标，确定实施时间和方式。当然，这些计划的实施也可以由小的PDCA循环来完成。
3.实施和检查阶段
计划制定后，由PDCA循序小组负责人跟踪实施情况并做出检查和评估。
4.总结和落实
针对实施情况进行总结，总结其中的经验，例如：审批制度合理有效，固化执行下去；培训制度效果良好，固化执行下去。
四、结束语
PCDA循环是质量管理原理，但却是持续改进的一项良好机制。PCDA循环原理应用到当前地勘项目管理中，可以大大提高地勘项目管理的管理水平和效率。
参考文献：
[1] 佘建明.工程项目组织与管理[M].北京：中国计划出版社，2003.
[2] 王立霞.项目施工组织与管理[M].郑州：郑州大学出版社，2007.
[关键词]工程项目 经济管理
中图分类号：F416.9 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2014）21-0087-01
一、关于投资控制管理
投资控制就是在投资决策阶段、设计阶段、建设实施阶段把工程建设所发生 的费用控制在批准的限额以内。在进行过程中随时发生的偏差进行纠正，以保证投资管理目标的实现，求取建设中合理使用人力、物力和财力，得到最大的投资效益。投资控制的基本原理分以下几个方面。首先控制是为确保目标实现服务的。投资目标的确立是严肃的、有科学依据的、有定性和量化的成果。工程项目建设过程是一个周期长、数量大的一次性的生产消费过程。人的知识和经济往往是有限的，对未来事物的认识不但受到科学、技术条件的限制，也往往受到客观发展过程及其表现程度的限制。因而只能在积累以往经验的基础上，设置一个大致的投资控制目标，这就是投资估算。随着对工程建设的实践和认识的深化使控制目标一步步清晰、准确起来，这就是设计概算、设计预算、投资包干价、承包合同价等。所以投资控制目标就是由浅人深、由粗到细、分阶段设置的。其次以主动控制为主，主动与被动控制相结合控制投资。由于工程项目建设工作的特点，在实施过程中，常产生实际值与目标值相偏离的情况，这就需要采取纠偏措施，这种调查―分析―决策―执行的过程，是被动控制。运用系统论和控制论的基本原理，使控制立足于事先主动地采取决策措施，是主动控制。
二、关于 “三算管理”
工程项目建设经济管理中的另一个基础环节是对“三算”的管理，即概算、预算、决算的管理。通过概算、预算、决算的管理来正确确定和控制建设项目从筹建到竣工、验收，投产所需的全部建设费用，为建设单位实施计划方案提供可靠的依据，从而达到降低工程造价、节约投资、提高经济效益的目的。 “三算”之间是层层控制的关系，概算控制预算，预算控制决算。设计概算所确定的工程概算造价是控制投资的最高限额，一般情况下不允许突破。它是工程项目建设文件中的重要组成部分。提高设计概算的编制质量，对于搞好工程项目建设过程管理，实行经济核算，对合理使用建设资金，降低工程造价，充分发挥投资的效果，达到技术上的先进和经济上的合理，从而多快好省地完成工程项目建设任务具有重要价值。设计概算包括建安费用和工程建设其它费用。施工图预算是由施工图纸，施工组织设计资料，它是组织投资、机具、劳动力、编制施工计划，甲乙双方之间办理工程款结算，实行经济核算的依据。其内容包括：预算编制说明、单项工程预算书、单位工程预算书、补充单位估价表等。
竣工决算是由竣工决算报表和竣工情况说明书组成。它有两层含义：一是工程项目竣工决算，是指与施工企业结清往来帐款，结束经济关系，以招投标标准和定案施工图预算为主要依据，是执行施工图预算的结果和总结。二是工程项目竣工决算以施工图结算为基础，加上甲方各种支出，其内容分大、中型建设项目和小型建设项目制订。大、中型竣工项目的竣工结算内容包括：竣工工程概况表，竣工项目财务决算，交付使用财产总表及交付使用财产明细表。小型建设项目竣工决算内容包括竣工决算总表和交付使用财产明细表。总之“三算”管理是工程建设投资管理不可缺少的环节。建立和健全“三算”工作制度，提高“三算”质量，对于搞好基本建设计划工作，工程建设投资包干，实行经济核算，合理使用建设资金，降低建设成本，充分发挥投资效果，其意义重大。
三、关于工程项目竣工验收管理
工程项目竣工验收是建设全过程中全面考核工程项目建设工作、检验设计 与工程施工质量的重要环节，是工程建设管理部门向上级主管部门汇报建设项 目按批准的设计内容建成后其质量、成本、功能等全面情况及交付新增固定资产的过程。竣工验收对确保工程质量、促进建设项目及时发挥效益，总结经验具有重要作用。竣工验收应具备以下条件：
1、工程质量应达到国家已制定的有关工程项目建设验收标准的基本要求；
2、工程项目完工情况良好；
3、建设项目的各种技术资料齐全；
4、与施工单位完成工程结算。其验收步骤归为：看、摸、敲、照、靠、量、套等八种检查。其质量评定依据为国家现行的施工及验收技术规范和上级颁发的技术工程、工艺标准、设计图纸、设计变更、施工承包合 同等，其质量评定等级分为 “合格”与”两个等级。
工程项目的移交，首先是实物移交，然后是技术资料移交。竣工验收合格的工程项目才能进行移交，不但是指建筑物验收合格，且包括所有的技术资料在内。由于竣工资料是今后工程合理使用时，必不可缺少的依据，特别是要保证结构处于正常受力条件和对结构的维护保养问题，在今后使用过程中，由于建筑功能的改变需要对结构的受力情况改变时，要通过原有的工程项目的技术资料进行复验和核定，确认无误以后才能进行。工程资料是工程项目竣工验收的重要依据之一，施工单位应按合同要求提供全套竣工验收所必需的工程资料，经甲方同意竣工验收。其内容包括：工程项目开工、竣工报告、图纸会审和设计交底记录，设计变更通知单，材料、设备构件的质量合格证明资料，竣工图等。其中竣工图的审核较为重要。工程项目竣工图是真实地记录各种地下、地上建筑物等详细情况的技术文件，是对工程进行交工维护、验收、改扩建的依据，也是使用单位长期保存的技术资料。对竣工图形式和精度的规定如下：凡按图施工无变动的，则由施工单位在原施工图上加盖“竣工图”标志后，作为竣工 图；在施工中，虽有一般性设计变更，但能将原施工图加以修改补充作为竣工图的，可不重新绘制，由施工单位负责在原施工图上注明修改部分，并附以设计变更通知单和施工说明，加盖“竣工图”标志后，即作竣工图；凡结构形式改变、工艺改变、平面布置改变、项目改变及其它重大的改变，不宜在原施工图上修改补充者，应重新绘制改变后的竣工图。
