时间：2024-04-17 15:35:45
【关键词】 合同 管理 规范化
一、合同管理在企业中的重要性
合同是企业经营管理的重要内容，是实现经营行为的主要手段，是现代化管理的必然要求。如果要最大限度发挥合同的作用，就必须加强合同管理，加强合同的标准化管理。因为标准化是制度化的最高形式，是规范化的最高要求，是科学化的最佳途径。只有加强合同的标准化管理，才能避免合同风险，规范经营行为，实现经营目标，提高企业竞争实力。
二、企业合同管理中出现的问题
煤炭企业涉及合同方面的内容很多，其中大家最常见和熟悉的有物资管理合同、销售管理合同等。这些合同都有专门的单位或部室人员进行管理，这些合同基本都有相对的时间、客户、管理格式等，有一定的规律可循，所以管理相对较为容易。但是，机关和后勤等涉及的对外合同，由于涉及种类多，部门多，格式内容等也比较多，部分部室人员由于专业性的限制，对合同需要的各项资料不了解，往往存在资料确实缺失情况，管理起来存在一定难度，需要多个部门的联合把关，也需要专门部室人员的管理。尤其是各矿厂机关后勤，分公司购买的设备、搞的土建工程等，缺少专门部室管理和监管，给企业合同管理埋下隐患。迫切需要鑫龙煤业专门部室及专门人员进行管理。
为避免公司机关、后勤服务部门以及分公司购买的设备、搞的土建工程、进行的各项设备、设施维修、租赁等，涉及的对外合同缺少专门管理。存在以下问题：
1.缺乏必要的法律知识，部分内容存在法律风险。
2.合同的审查、签订不规范，乱，对合同的履行缺乏行之有效的监督。
3.缺乏供应商的资质的审查。
4.部分合同存在对合同双方在合同执行过程中的责任与权利约定不明确、表述不清等问题。
这些都给企业合同管理埋下隐患。鑫龙煤业企业规划部根据公司领导要求，于2014年5月起接手了鑫龙煤业机关、后勤和各子分公司地面涉外合同管理工作，并安排专门人员进行了管理，根据合同工作的各项要求，对后面所有的合同全面进行了规范化的管理。
三、合同规范化管理的主要做法
1.完善合同管理制度，优化合同管理流程。为规范各分公司、机关部室的合同管理工作、满足合同管理工作需要，实现合同管理的制度化，预防和减少合同纠纷的发生，维护公司合法权益，制订了《安阳鑫龙煤业（集团）有限责任公司合同管理办法》鑫煤〔2014〕207号，使各分公司、机关部室的合同管理做到有章可循。合同管理制度的主要内容包括：合同管理机构的建立及其职责的明确界定；合同签订前的供应商资格、价格、质量与履约能力审查；合同签订的程序、权限设定、法人授权委托书办法、合同专用章的管理；合同履行与纠纷的处理等具体内容。
2.及时启用“安阳鑫龙煤业（集团）有限责任公司合同专用章”，并予以公布，指定专门人员进行管理。
3.重点要求各责任单位在合同签订前，加强对供应商的资格审查。对供应商的资质、商品价格与质量、履约能力的审核。合同管理部门在对供应商材料进行审核并形成审核意见后，要将审核报告上报主管部门审核。
4.编制了安阳鑫龙煤业（集团）有限责任公司合同审批表，确保在合同签订过程中，各专业部门或领导及时发现问题，及时处理。
5.对不同合同规定不同的上报材料，加以区分。通过议标签订的合同，报合同会签单与会谈纪要；通过招标签订的合同，报合同会签单与中标通知书；通过领导批示签订的合同，报相关请示和领导批示。
6.编制了安阳鑫龙煤业集团有限责任公司合同管理台帐，涉及序号、合同名称、经办部门、经办人、签订日期、合同期限、合同价、对方单位、存档份数、归档日期、备注等11项内容，确保各项合同查找有据可依，查询方便。如下表：
7.合同查询时，做好查询、借用等相关手续（查询借用人员需要填写查询、借用登记表，并将借用、查询时间及归还时间填写清楚，借用时除了填写登记表外，还要打借条），防止合同备份资料的遗失。
四、实施效果
通过对公司机关部室及分公司涉外合同管理进行了规范管理以来，公司合同管理工作获得了长足发展。
1.通过制度的制定和完善，为机关部室及分公司涉外合同签订前、签订过程和签订后备案等工作提供了管理流程和依据。
2.规避了部分法律风险。
3.加强了机关部室及分公司涉外合同的监管工作。
一、企业文化是企业管理与发展的哲学
企业文化是一个企业的精神和灵魂，在企业内部成为全体员工共同认知的行动纲领和思想准则，体现了企业的发展趋向和价值观念；在企业外部成为企业的生存方式和经营原则，显示企业的活力和动能并最终体现为企业形象。它存在于企业生产、管理的各种规章制度及每项业务活动中，可以体现一个企业的管理理念、经营思想、发展前景及员工的工作态度、精神风貌、整体素质等。
有没有自己的企业文化，企业文化是否优秀、完整，实际上能衡量一个企业的管理水平和综合实力如何。因为能够体现一个企业管理水平和综合实力的，不仅有技术、装备、规模等因素，还有凝聚力、创新力、发展力及员工的心智、情操、风貌等精神文化层面的东西。
企业文化植根于本企业的沃土之中，渗透于企业管理和运营的机体之内，是企业全体员工通过长期实践共同创造的精神财富。企业文化具有强烈的原创性，它不是舶来品，不是单纯靠外力和借鉴就可以形成的。企业的一切规章、制度、条例、规范、规划、办法等，都是企业文化发展的源泉和载体；企业文化所表现的核心价值观、企业理念、共同愿景等，实际上是对企业管理体制、管理条例、管理标准等的提炼和升华。可以说，企业文化既是精神性的，也是物质性的。正因为如此，企业文化要随企业的不断发展而丰富完善，不会永远停留于一个层面。而停滞不前，脱离企业管理实践的企业文化必将失去生命力。
二、企业文化在生产经营实践中形成体系
在长期的生产管理经营实践中，基本形成了企业文化体系。尤其是改革开发后，在保持优良传统的基础上，企业文化又有了新的发展。
安全高效运作，优质规范服务，持续稳定发展是企业的发展观。要在安全生产中促进效益提高，在竞争中谋求合作，在合作中实现有序竞争；要内强素质，外塑形象；要树立品牌意识、一流意识，建立高效优质的服务体系。忠于职守，敬业负责，诚信待人是企业文化的责任意识和道德规范。这是企业取信于民，赢得更快发展机会和良好经济效益的基础，是企业内部强健的重要保证。
以人为本，人企合一，以科学促管理，向管理要效益是企业文化的管理观念。实施严格、严明、严谨和有序、有据、有效的管理；实现科学化、标准化、现代化、人性化、制度化、民主化的管理。安全文化是企业文化的重中之重。安全生产在企业压倒一切，是“重于泰山”的问题。杜绝安全隐患，必须将安全意识、安全理念渗透到企业管理的各个环节和各项规章制度、标准条文中。安全无小事，始终保持忧患意识，充分认识安全与稳定、社会效益的一致性和统一性，才能做到思想上“零疏忽”、工作上“零违章”、设备上“零缺陷”，最终确保“零事故”。
三、企业文化助推企业管理机制变革
企业文化在企业管理制度和规范的建设过程中酝酿形成，而企业管理制度和规范的制定也脱离不开企业文化背景。因此，企业的管理制度和规范除要反映本企业的业务特点、技术要求、企业属性，考虑本企业的经营目标、发展远景等因素外，还必须体现企业文化的特色。
企业管理制度和规范在符合当代企业管理理论发展方向和国家法律法规要求的前提下，还必须做到：能够被企业员工认同，符合员工共同认知的核心价值取向；以人为本，能够充分调动员工的积极性和主观能动性；实事求是，不搞空洞无物的形式主义条文。
企业的管理制度和企业文化与企业管理者的管理思想、管理理念及员工的价值观有着直接的关系，而后者又与企业运营和管理的客观实际密切相连。客观世界的变化必将引起企业的管理理念以及员工价值观念的改变，从而打破企业文化与企业管理制度间的平衡。为了实现新的平衡，从企业文化的视角修改和完善原有的规章制度，使之适应新的业外部环境便显得十分必要。如此，又形成了新的管理模式，并使企业管理水平进一步提高。这就是企业文化推动企业管理模式和管理制度不断完善和发展的过程。
四、完善我国企业战略管理的对策
1、企业战略管理的制定要结合企业实际
企业规模扩大并不等于规模经济。那种认为通过利用各种资产手段将劣质资产大量纳入自己企业并在短时期内迅速膨胀就构成“规模经营”格局的企业领导应该避免急功近利的思想，不要老想着实现快速增长，尽快追赶上领先自己的竞争对手。企业在制定战略管理目标时，应从企业实际出发，不能片面求大。实际上，企业规模只有与其所拥有的资源能力相适应时，才能发挥规模效应。
2、对企业战略管理各要素的重新整合
将企业的战略思想、战略目标、战略重点、战略阶段和战略对策五大要素按照入世后面临的新问题、新要求进行重新整合，对企业的发展目标、经营思路、资源结构、业务范围等重大问题进行系统研究和分析比较，使之更加符合入世后千变万化的市场环境。
3、选拔、培训适应战略管理新要求的管理者
企业管理者必须具备超前意识、长远意识、全局意识和权变意识，这就要求企业的经营管理者必须做到：第一，思想敏锐，目光远大，能预测到事物的发展变化，提早做决策并付诸行动；第二，作为战略管理者应经常考虑长远的问题，增强预见性；第三，心中必须时刻装着企业全局，考虑企业整体的利益。从维护企业总体利益出发处理好企业与外部环境之间的关系；第四，在战略规划和实施的过程中，一切都要从现实出发，具体情况具体分析，善于发挥下属的积极性、创新性，机动灵活地处理问题。
4、构筑动态的战略管理系统
企业战略管理创新不仅是静态的各个要素间的重新整合，而且要构筑科学的、动态的和具有适时反馈功能的管理系统。战略管理层要及时接纳系统终端对市场各种信息的回路反馈，修正管理系统中心的各项参数，重新整合后输出到终端，实现战略管理的“互动”，提高企业规避风险的系统控制能力，增强企业的核心竞争力。
5、强化企业战略管理创新的自主意识
企业核心管理层要解放思想，更新观念，彻底摆脱旧体制的束缚，建立市场经济下的经营管理新思维。应该清醒地认识到，企业改革只有适应社会发展的潮流，才能走出管理混乱的泥潭，重塑辉煌。因此，我国的企业应该自觉地转变思想和观念，尽快按市场经济的要求来定位企业的管理，规范企业的行为，并促成经营管理思想的转变，使企业真正成为追求效益的法人实体和竞争主体，这是企业实现战略管理创新的前提和重要内容。
由此可以得出结论，企业文化是企业管理机制改革的剂和助推器。各级企业的管理者应该重视企业文化建设，并借助企业文化推动、改善企业管理。
参考文献
[1]杨基滨.论企业安全文化及其建设[D]中国地质大学（北京），2006.
关键词：国有企业；合规管理；管理模式；实现路径
一、国有企业合规管理的主要概念解读
（一）合规管理的发展历程
合规的含义原本指的是遵守法律法规的规则或者标准，经常会在商业企业的监督管理工作中见到。根据英文“compliance”的含义，合规指的是服从、不违反协定的意思，现如今各国对合规的界定不完全相同，20世纪30年代，金融危机期间，环境因素促使“合规”概念诞生。当时金融领域由于缺乏管制，致使了风险的产生，因此合规管理被业内专家学者分析研究并加以利用，其特点是管制严格，其结果是防范风险或各种负面影响。在刚开始时，其重点在于将外部监督与内部约束结合起来，共同将企业管理导向正规化。20世纪70年代，美国出现“水门事件”，合规管理引发了全社会的关注，在此之后，《反海外腐败法》出台，几经修订，让合规管理逐渐精细化，并且标准更加严格，其针对的不仅是美国企业，还有所有与美国有联系或者有意建立联系的企业。2001年《萨班斯法案》出台，此法案不仅规定了企业内部的合规事宜，并且对审计报告作出严格规定，重新划定责任和要求。在一系列法案出台的支撑下，“合规”从金融界名词扩大到企业，其可以被独立使用，也可以作为机制、体系、部门而存在，并且迅速扩展到全球，成为反不正当竞争、反垄断等领域的武器之一。中国的合规管理体系仍处于起步阶段，2016年中国就出现过一例中兴通讯股份有限公司的违规案件，同年中国农行因违反纽约州洗钱法，处罚金额高达2.15亿美元。近年来，中国的经济得以不断发展，因此更加需要企业不断地探索合规管理的具体细节，并快速适应、符合合规要求[1]。
（二）合规管理体系的定义
1.合规管理合规管理是合规管理体系的核心部分，其包含规制、规则、规范三个层次。对于国有企业来说，规制是经营中需遵循的法律与行业准则，相比于其他两种更加全面；规则是企业为自身发展所制定的制度，内含企业的价值观，还有企业的经营策略；而规范是企业内各个岗位的工作标准，是日常经营的业务流程，相较于其他两种，范围更小，条目更加细致。这三个层次加起来就是合规管理的主要内容，其定义是国企所打造的管理制度、专属文化体系，是整个企业员工自觉维护的科学权威的工作氛围与工作机制。2.合规文化合规文化是合规管理体系中的一部分，是企业针对自身发展情况形成的企业文化要素。在国有企业的发展历程中，合规文化的内涵有公正、专业、专注等职业道德标准以及工作责任准则，合规文化是从职业素养层对员工所实行的规定，在塑造合规文化时，要避免管理部门出现利益交织的情况，以积极正确的合规文化引导员工情感，形成良好的工作氛围。3.合规风险合规风险是合规管理体系中最接近目标的概念，指的是如果国有企业不能遵守法律规定和行业准则，将会受到处罚或者带来不良影响。国有企业建设合规管理体系正是为了规避风险，在国内外市场中符合行业准则和规定，得以被市场所接受，符合国际标准框架，更好地应对瞬息万变的经营环境。合规风险是合规管理体系的目的之一，现如今国有企业要做独立的市场主体，面临着更多的市场风险，可以说合规风险就是企业需要避开的负面结果[2]。
二、国有企业加强合规管理的意义
国有企业正处在深化改革的重要阶段，必须以市场经济为基础，以公司制度为核心，权责明确、政企分开、科学管理，因此，在制度上要做到合法合规。国有企业加强合规管理建设意义重大，关系到未来市场经济的发展和国家形象的树立。
（一）有利于国有企业遵纪守法，贯彻国家政治方针
中国是具有现代化特征的法治国家，其核心依法治国是中国共产党治理国家的基本方针，同时也是社会主义市场经济的客观需要，依法治国标志着社会的进步和人文的发展，是文明进步与长治久安的必要保障。现如今，在宪法的大框架下，并行着涵盖各行各业的具有针对性的法律法规，决定着国有企业遵法合规的必要性。由于国家掌握国有企业的资本所有权，因此国家意志和国家利益也决定着国有企业的发展方向，决定着国有企业的经营行为，合规不仅仅代表着国有企业本身，还有国家的意志。加强合规管理体系建设，有利于国有企业遵纪守法风气的形成和社会安宁，并且能够贯彻国家政治方针，关系到国有企业未来发展的政治方向[3]。可以说，国有企业履行合规管理是法定义务和政治责任。
（二）有利于企业健康发展，走可持续发展道路
随着时代的发展，科技、经济、文化等都处于变化之中，日新月异的市场环境以及逐渐严格的法律环境，是国有企业生存不得不面临的外部环境，只有适应外部环境才能健康发展，这其中最需注意的就是法律风险。法律风险不仅会给企业带来经济损失，还会带来名誉、生产和生存等问题。在法律的监管下，只有合规发展的企业才能长久成长。面对合规经营管理的新要求，国有企业需要全面加强建设管理体系，以零容忍的态度整治违规现象，杜绝违法违纪事件的发生，做到依法依规监督执行，依法依规完善制度。只有这样才能控制合规风险，促进企业健康发展，走可持续发展道路。
（三）有利于提高治理与管控能力，提高综合竞争力
国有企业通常规模大，内部员工多，因此才需要更具实效的管理。随着时代的发展，现代化、国际化的企业管理制度是国有企业长期发展的关键，内部管控能力就是企业的能力，企业具备管控能力和成型的制度体系，意味着企业具备足够的竞争力，是企业软实力的一部分。目前中国现代法制理念和企业法制制度还存在一定的不足，将法治思想融入企业管理中仍需要实践检验。同时，企业要坚持内部制度的标准与监管严于外部法律，强化源头合规、过程合规等，提高自身管理水平，虚心借鉴国际先进企业的成功案例，秉持着早发现早治理的原则，避免恶性循环，从本质上将外部监管转化为内部动力。因此，合规管理有利于国有企业履行社会责任，提高内部治理与管控能力，最终提高企业的综合竞争力[4]。
三、当前国有企业合规管理存在的主要问题
当前国内市场仍旧处于转型的“磨合期”，站在国有企业的角度来说，为了适应外界环境，加强内部控制，企业需要处理的问题有很多。梳理当前合规管理机制的现状，发现主要存在以下四点问题。
（一）对合规没有统一认知，感性管理负面化发展
英国经济学家亚当·斯密提出的经济人假设理论中，国有企业有可能违规，合规部门有可能滥用权力，内部员工有可能高风险运作，从而实现利益的最大化。正因为这些“可能性”的存在，才使得国有企业管理者与部门员工没有形成对“合规”本身的正确认识，也没有统一的认知。一些国有企业员工将利益凌驾于合规之上，对经营管理的理解也较为片面，一切行为以业绩为导向。国有企业的管理者也通常把目标集中在市场环境和考核目标上，忽略了合规经营带来的积极效应以及日常经营中的合规问题，缺少关于合规风险的应对策略。管理者与员工之间的交流不够，培训不到位，合规管理的理念不能根植于员工心中，在工作中员工缺乏同理心和主动性[5]。在当前制度不完善、合规理念较弱的情况下，感性管理情况严重，利用信任、情面等感性方式处理问题的现象屡见不鲜，对国有企业的合规建设产生负面影响。
（二）没有独立的合规部门，难行使合规管理职能
虽然国有企业的部门众多，但每个部门没有设置专项职能。部分国有企业处理合规事项的部门同时也是法律部门、内控部门、风险预测部门，权责杂糅，合署办公，虽然投入力度达标，部门员工众多，但是没有单独处理合规有关事项的部门，因此，难以保障合规管理体系顺利执行，合规管理体系的工作职能也难以行使。另外，很多国有企业设置的合规部门工作职能不合理，管理机制建设不足，风险控制较多，除了标准化的合规管理工作内容，还有不良资产认定、编写手册、审核、联系外部监管等十余项处理业务，权责混乱复杂，不利于发挥合规管理的职能。除此之外，有些国有企业有自己的分支机构，却没有对合规部门及时作出调整，合规部门依旧沿用原有的制度，因此，执行力度就会逐层减弱，以至于分支部门与总公司的合规管理不协调，难以应对合规风险，并且也难以把控全局。另外，根据近年来的走访调查，由于人才市场竞争激烈，国有企业在招聘方案上的投入变化大，为了减少成本，并且应对人才流动问题，很多企业采用招聘兼职人员，或者劳务外包、劳务派遣等方式填补空缺岗位，出现专业合规人才数量不足，缺乏复合型人才的现象，并且兼职人员的权责并不如专职人员，导致部门内的责任未能分配均匀，难以发挥部门合力。
（三）监督问责力度不够大，职能交叉现象易出现
在中国市场环境下，国有企业的合规管理体系实践时间短，仍旧处于起步阶段，虽然建立了问责机制，覆盖了企业内的各项工作任务，可以处理各种违规行为，但约束力不够，监督问责的作用效果不够大。合规管理体系正是企业是否符合法律、准则的标准，国有企业为了达到标准，通常会在企业内设立多个部门，除了合规部门外还有审计部门等，以加大问责力度，但是多个部门就容易出现职能交叉或者是责任不清晰不明确的现象，导致资源分配不均和职能不够明确，不仅易使工作混淆，还容易使操作流程复杂化，并且权责难以追究，出现纠察问题[6]。还有一些国有企业，由于内部部门的原因不能严格追究责任，在经营过程中有的现象，或者是由于专业化水平不够导致的违规行为，并且问责无力，使《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》难以贯彻落实，合规管理的收效不大。
（四）缺乏规范化制度体系，合规管理的传导低效
国有企业合规管理的症结通常是制度体系不够健全，虽然国有企业在经营过程中总是强调内部控制和外部环境的调节，却缺少掌握全局的管理部门，并且也缺少标准化的制度体系，各个部门的职能相互分割，权责不能协调统一，权责未能落实到人，各部门的目标不一致，员工的利益意识也不一致，也难以实现规章制度的有效衔接。一些企业没有建立企业特有的合规文化，也没有完善的风险报告制度，存在处理事务不够标准、全面、及时的现象，因此，企业整体难以跟上时代要求，工作效率低下。这种现象影响了企业制度下的信息对称性，抑制了合规管理的发展，更制约了国有企业的经营活动[7]。
四、国有企业合规管理的实现路径
针对上述问题，可以得出现在国有企业的合规管理最需要的就是适合的机制设计，因此，可以从“一个原则，三个机制”来着手构建企业合规管理体系，达到企业经营合规的目标。
（一）构建合规管理的统一原则
原则是一切工作事务的根本。从感性角度来说，原则是职业素养的道德底线，从理性角度来说，原则是可获得利益的最基础底线。国有企业在构建统一原则时可以从五点出发：一是独立性原则，企业应遵循科学发展规律，重视合规部门在企业内部的独立地位和职能的独立性，并且投入足够的成本，提供必需品，构建必要的机制，帮助工作顺利执行。二是客观性原则，由于合规部门在处理事务的过程中，有个人主观介入的现象，因此，需要注意在今后遵循客观性原则，以事实为基础，严谨负责地对违规行为进行评价，避免个人主观态度的介入。三是公平性原则，合规部门的核心是公平公正，在实践过程中要采用统一的标准进行评估，不偏颇任何一方。四是专业性原则，随着国际规则的不断严格，国有企业应更加重视员工的专业性，合规部门应加强员工的素质能力培养。五是协调性原则，也就是协调各个部门、各个员工，让每个环节都作为企业大系统的齿轮，相互支持，合理分工，保障合规管理体系能够平稳有效地运行。
（二）构建合规管理的动力机制
动力是员工履行岗位职责的活动源泉，是企业经营发展的根本。而构建合规管理的动力机制，就是形成有效机制的内部动力，通常由利益、政策、社会心理等多个要素构成。获得动力的方式有很多，在当下员工和部门缺少动力的情况下，企业可以从基础做起，通过宣传教育的方式使员工熟悉合规管理体系。在宣传之后设立考核指标，加大合规管理体系的各项内容在员工和部门考核中的占比，让合规意识不仅仅潜移默化地渗透到员工意识中，更能产生实际的外化效果[8]。企业要对出色完成指标的人才给予奖励，制定相对应的奖惩制度，如调整薪资等。领导的重视和员工的参与度提高，更能形成合规要求高于经济利益的合规文化，从而加强管控合规风险，做好合规管理。
（三）构建合规管理的约束机制
约束机制与动力机制是相辅相成的管理机制。国有企业的约束机制对员工、部门乃至整个组织都能起到限制和改进作用，对国有企业的权利、利益、责任几个方面起到共同作用。通常情况下，可以通过完善合规手册来构建约束机制，在新时期，国有企业应重视机构设置和权力分配中所规划的合规职责，根据风险计划、企业文化等要素设置约束力机制，形成员工守权的良好氛围。在管理过程中，适当地将合规与部门及个人利益挂钩，如升职、调薪，或者与处罚挂钩，如调岗和降薪，将管理量化的数据公开透明地展示给员工，借“无形的手”来约束员工，帮助其树立风险意识和责任意识，严格执行追究制度，从而提高管理的效率[9]。
（四）构建合规管理的运行机制
运行机制对于国有企业来说不仅仅是实践路径，更是工作的必要保障，是内部系统功能的实现。在实践中，由计划、组织和沟通三方面相互协调而组成，在经营中，要明确合规管理应达成的目标，并且明确合规管理所涉及的职能，从而完善问题处理机制。企业在运行过程中要制定补充人才的计划，加强投入、补给，完善人才培养计划，以此指引员工完成工作任务。运行机制需要有充足的准备工作来支撑，规范化和科学化必不可少，沟通也要顺畅、全面，与监管部门形成良性互动，产生部门合力。运行机制是过程更是保障，在运行机制的要求下，可以规定合规部门与内部员工根据工作计划定期进行述职报告，配合检查，企业可以分别安排检查机制和被检查机制，以作为运行机制的一部分，让现场检查和报告并行交互，在经营管理中清除障碍，保障合规管理运行机制的顺利执行[10]。
五、结语
论文关键词 企业法治文化 依法治企 经营管理
历经33年的改革开放，中国企业一方面经过市场经济的洗礼，愈加成熟，但另一方面，随着改革进入“深水区”，企业面临的内外部经营环境更加复杂。从外部看，自2001年我国加入世界贸易组织，全面对接世界市场，企业既要与外国同行开展竞争，又要肩负起“走出去”的艰巨使命。从内部看，我国企业亦面临的挑战同样突出。近年来，随着企业精细化管理的逐步深入，企业在管理方面面临的挑战有所加大，而一些企业法律意识淡薄，既不能依法合规经营，又不能依法维护自身合法权益。企业如何应对经营管理中的各种法律风险，构建完善的企业法治文化，使“依法治企”的观念内化了企业全体人员的群体思想和自觉行动在当今企业管理的全过程中已愈发凸显其重要性。
一、企业法治文化的内涵
企业法治文化是指渗透着法治精神和法治理想的制度、规范、意识、价值观、心理等文明形态的总和。企业法治文化以依法治理企业理念为精神内核，以国家法律规范和企业规章制度为载体，以民主立法、依法管理、法制宣传教育和自觉守法为建设过程。
对于企业而言，企业的法治文化建设应当紧紧围绕企业生产经营中心，围绕企业的发展目标、生产经营任务和不同阶段的中心工作，依法治理企业。企业在经营过程中应当以国家法律规范和企业的规章制度为载体，安排和落实法制宣传教育等各项任务，服务于企业改革发展。企业还应当注意与本身具体情况相结合，遵循法治工作的特点和规律，创新发展模式，从而保证企业经营管理健康进行。
二、“依法治企”理念的含义以及目前存在的问题
正如上文所述，依法治企理念是企业法治文化的精神内核，也是现代企业管理制度的基本需要。因此，本文有必要在此详细探讨依法治企理念的含义。依法治企理念的基本含义是企业经营管理者应当依照国家法律法规来治理企业，依法决策依法经营管理、依法维护合法权益，使企业的一切生产经营活动不违反国家法律法规制度。
当前企业在贯彻依法治企理念中存在的一些问题，主要集中在两个方面。
（一）未能真正贯彻依法治企理念，重形式，轻实效
一些企业不能真正重视“依法治企”理念，开展普法工作只是为了完成工作任务，而非真正追求通过员工中普及法律知识，从而构建并提升全体员工的法治理念，培育本企业法律文化这一目标。这种现象的产生根源在于企业管理者以及员工对依法治企理念的重要性认识不足，未意识到企业法治文化建设对于企业经营管理的重要性。企业面临着特殊而复杂的工作环境，各个工作环节都有可能产生各类法律风险，对于企业来说，要贯彻依法治企原则，必须充分认识依法决策、依法经营管理、依法维护企业的合法权益的重要性，真正做到贯彻依法治企的理念、提升企业法治化建设水平。
（二）企业法律事务管理团队建设薄弱
在企业建立初期，生存压力是首要问题，“人治”大于“法治”这一情况比较多见，企业在经营管理中不大重视法律事务管理，更不用说设置专职的法律事务管理团队。但是当企业发展到一定阶段及规模后，企业管理就必须实现从“人治”向“法治”的转型，从依靠个人的决断转而依靠制度建设、合规经营来谋求企业的永续发展。对于任何一个企业来说，要想切实落实“依法治企”，就必须要依靠法律事务管理团队的力量。就此而言，一支高效专业、有执行力和管控力的法律事务管理团队便成为企业法治建设不可或缺的前提条件。
横向来看，我国企业目前的法律事务管理人员力量仍相对薄弱。在西方发达国家，公司律师制度是一项发展非常成熟的律师执业制度，私人律师、公司律师、政府律师在执业律师中的比例为7：1.5：1.5。
我国加入wto已十年有余，在全球化的大背景下，企业及相关管理部门对企业法律事务管理团队的建设也愈加重视，1997年，我国颁布《企业法律顾问管理办法》，其中便明文规定“国有独资和国有资产占控股地位的大型企业应设置法律事务机构，中型企业应当配备企业法律顾问”，这就对企业，特别是国有企业法律事务管理团队的建立提出了明确要求。
对于企业而言，实现“依法治企”，法律事务管理团队就必须要在企业经营管理各个环节中发挥切实有效的作用。为了保证企业经营管理之中涉及法律的事务由企业法律事务管理部门或者企业法律顾问处理或参与处理就必须解决以下好三方面的问题：首先，要明确企业法律事务管理团队在企业管理体系中的地位；其次，要明确企业律事务管理团队在企业管理中的职责和权限；另外，还要明确企业律事务管理团队处理或参与企业中涉及法律事务的运作机制及流程。
只有建立成熟、专业的企业律事务管理团队，才能从制度上避免企业因没有遵循依法合规经营而导致的决策失误及经济损失。企业法律部门以及企业法律顾问不仅可实现企业风险的事后控制，也是风险前端控制的组织及人力保障，堪称为企业内“看门人”。因此从企业发展的角度来看，建立一支优秀高效的企业法律事务管理团队是企业适应日益复杂的经营环境，管控各类法律风险的必然要求。
三、“依法治企”理念实现的路径选择
（一）树立法治意识，坚持依法治企原则
随着依法治企原则日益受到我国企业重视，我国很多企业在生产经营过程中坚持贯彻法治经营以及依法治企原则，要求企业的一切活动必须在合法合规的框架内进行，并在企业生产经营过程中获得了成功。
华为是全球领先的信息与通信解决方案供应商，其在贯彻依法治企原则方面取得的成果极有借鉴意义。华为成立于1988年，成立之初的注册资金为2万元，然而自1992年至2001年，这十年之间，华为年销售额从1亿多元增长至255亿元，在华为公司迅速扩张过程中，企业规模的膨胀也对企业宏观战略的调整施加了压力。1996年，华为公司制定了《华为基本法》作为企业管理大纲，它摒弃了以企业领导者的人为意志覆盖企业管理的过去模式，改从企业的实际状况出发，根据企业自身的业务特点制订和执行科学的管理制度和业务流程，从而将企业组织和人的行为规范化，形成了一套决策科学化、流程标准化、考核系统化的管理模式，即“依法治企”模式。
此外，作为国有大型企业代表的中国石油化工集团，其也十分重视依法治企理念的构建及法治文化的建设。2012年，中国石化专门制定了法治文化建设纲要和法律风险管理体系建设纲要，按照纲要的要求，中国石化要将企业法治文化有机融入企业文化建设和企业发展战略，使企业法治文化发展成为中国石化的重要竞争力。当前，全球经济在欧债危机的阴影下岌岌可危，但中国石化依然保持较好的发展势头，在2012年中国500强企业中蝉联榜首。
从上述企业成功的例子可以看出，只有树立了依法治企原则作为企业运营中的指导原则，才能促使企业规章制度的形成与完善。只有实现企业管理的标准化和制度化，才能做到企业依照制度决策，遵循程序运营，最终达到法律与企业管理的高度融合，保证企业的顺利发展。
（二）建立行之有效的企业规章制度
企业要实现依法治企，最重要的保障和基础就是建立行之有效的规章制度。由此可见，只有首先建立健全依法治企的管理制度，才能将依法治企真正落到实处。
我国规范企业经营管理的法律法规庞杂而繁琐，因此企业可以根据国家法律法规和自身情况制定切换实际的规章制度，并将其贯穿于企业经营管理的全过程。当然，“徒法不足以自行”，在建立健全各类规章制度基础上，企业还应将制度规定的各项责任予以落实，只有这样才能够确保责任到位，各司其职，有规必依，违规必究。
从主体看，“依法治企”的落实，不仅仅是企业领导的责任，更需要全体企业员工的共同努力，只有保证各职能部门及所属员工都严格依照法律和企业章程及其配套制度的规定履行各自的职责，才能真正保证企业规章制度行之有效。
中国石油化工集团制定的内部控制制度就是适用系统化的企业规章制度规范经营管理行为的一个典型案例。作为在美国纽约上市的世界500强公司，中国石化根据《萨班斯-奥克斯利法案》的要求，遵循中国石化的法律、组织和管理形态，将传统的管理模式与现代国际惯例、法规相结合，以建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制的转换，加强企业管理，使中国石化集团公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度。中国石化的内控制度，不仅体现合规性原则，使得依法治企理念贯穿企业整个经营活动的始终，同时又使每一个员工既是内部控制的主体，又是内部各项制度实施与执行的被监督者，通过一系列的监管与控制，既确保企业“有法可依”，又使得企业合法合规经营真正落到实处。
综上所述，依法治企是企业依法决策、依法经营管理、依法维护合法权益的重要组织保障和制度保障，若要实现依法治企，企业首先要树立法治意识，坚持依法治企原则，然后建立完善的企业规章制度并辅之以责任追究与监管控制措施，从企业的决策者、管理者到普通职工都应当重视依法合规处理企业在改革、改制等生产经营管理过程中的涉法事务。市场经济是法治经济，作为市场经济主体的企业走依法治企之路是时代发展的必然要求，要想在日趋激烈的市场竞争中获胜，就必须在树立法治意识的基础上建立完善的企业规章制度。
推进企业法治文化建设是实现企业发展战略的重要保障。推进企业法治文化建设过程中，坚持依法治企原则，通过建立完善的企业规章制度，强化员工对法治的内心信仰与敬畏，激发员工崇尚法律的热情，使“依法、合规、公平、诚信”得到全体员工的普遍认同和奉守，为实现企业的发展战略目标提供强大的法治文化支撑。
随着我国的经济的飞速发展，我国本土的企业也得到了很大的发展空间，而企业的经济管理模式是否具备规范化则是这个企业立足于市场的重要的内在因素，同时现代企业经济管理规范化也是企业竞争中重要的管理基础。本文在高中生的视角下浅谈现代企业经济管理模式的重要性，以及对现代企业的管理问题进行充分的分析，并提出解决的办法，促进企业健康的良性的发展。
关键词：
企业；经济管理；规范化；高中生；重要性
高中的知识涉及的知识面比较宽广，通过高中生的视角理解现代企业经济管理模式的规范化，通过高中生对企业经营管理模式规范化的理解，充分的结合高中的知识，有效的发挥自己的见解。
一、现代企业经济管理模式规范化的重要性
1.促进企业市场竞争的良性循环
在高中生看来，企业经济管理模式就像是每一个班级的管理方式，不同的管理方式会收到不同的效果。同理，企业的经济管理的模式的规范化程度的低与高同样对企业的影响也是不同的。只有正视企业经济管理模式的规范化，市场上的竞争才能一直处于一个良性循环的状态。所以，企业的经济管理模式的规范化能够直接促进市场竞争中的良性发展。如果每一个企业的经济管理的模式都是具备一定的规范化的基础，那么这个行业以至整个的经济市场的发展一定是在相互的竞争中稳步前进的。所以，企业的管理人员要重视企业的经济管理模式规范化的方向，促进企业在优胜劣汰的市场竞争中的良性循环。
2.促进企业内部的良性发展
现代企业经济管理模式的规范化，有助于企业内部的环境的和谐发展。企业的管理模式规范化的最终目标是企业能够通过内部的健康发展促进企业的整体的前进的脚步。就像是老师要求的班级制度一样，老师通过规范化的班级制度，打造良好的班级的学习环境，所以，现代企业经济管理模式的规范化一定程度上能够促进企业内部的良好的员工环境，激发企业的内部的活力，从而促进企业内部的健康发展，为企业的整体发展注入了活力，推进企业在市场竞争中不断的前进。
二、现代企业经济管理的问题
1.企业不够重视现代经济管理模式的规范化
在高中生看来，现代的企业虽然对原有的机制进行了改革，采用了现代的经济管理的模式，但是企业的管理却还是受到传统的管理模式的影响，不能有效的对企业的管理模式规范化的进行运用，导致许多的企业思想传统，不能做到与时俱进，自身的经济管理模式不能有效的解决时代产生的问题，逐渐的落后于别的企业，最后在无奈退出了市场竞争。企业的经济管理的模式规范化是仅次于企业质量的核心工程，如果说质量决定企业的生存，那么企业的管理模式规范化就是企业能否进行发展的重点。这就像是学生在学校是一个道理，学校的教师的实力是一个方面，但是学校的管理制度也是非常的重要的。所以，现代企业不能对企业经济管理模式规范化充分的运用，企业注定会随着时间消失在历史的长河中。
2.单纯的模仿，未能结合实际
在企业的发展过程中，还存在着一个比较严重的经济管理模式的错误，这就是中国的本土企业都会像国外的知名企业学习先进的管理的模式，但是，在这样的模式运用到实际中的时候，每一个企业人都会有不同的想法。就像在高中学习时，对于老师的话，不同的学生都会有不同的想法。在企业学习了外来的管理模式规范化的制度时，有的人会把学习的模式进行一些改革，有的人也会直接运用到企业管理中。这样，直接运用到企业管理中的人只是对国外经济管理模式规范化的单纯的模仿，这样对企业运用的效果是不理想的。直接运用到企业中的管理模式，并不结合企业的实际情况，对企业起到的阻碍作用远远大于对企业的推动作用。
3.企业的机构的组合过于简陋
在高中生对企业管理的了解中，许多的企业对现代化的经济管理的模式规范化都只是简单的进行组合，其中的科学规范理念并不深厚，企业的模式很简陋，并不能起到有效的规范化的管理。企业由于机构简陋，许多的工作都是权责的问题没有明确的制度，导致企业管理的毫无规范化可言。这样简陋的机构在高中生看来就像是一个班级里只有班长和学习委员，所有的事情都要他们去负责，出了问题老师不知道该责备谁，班级干部也由于担负过多的工作感到很疲惫，学生由于对两个人身兼多职感到不满。这和企业面对的问题一样，是非常严重的，所以，过于精简的机构在学生看来是非常不合理的，这非常严重的阻碍企业的发展，会使企业的每一个工作人员都产生严重的不满情绪。严重打击员工的工作的积极性。
4.人才的流动性比较大
中国的企业虽然学习了现代化的经济管理模式的规范化，并运用到了企业的管理当中，但是，企业由于对员工的情绪和意见等不重视，或者是企业的奖惩机制的不完善，导致人才的流动性很大，比较频繁的人才流动容易造成公司的管理工作的不利影响。试想，每个人在管理层上的工作时间都很短，但是每个人都有属于自己的工作的方式，在频繁的更换管理人才的时候，会在不经意中留下很多的问题，这样的问题使得下一任的管理人员感到厌倦，逐渐的失去对岗位的信心，然后不得不再一次的进行人才招聘，这样的流动性在高中生看来就像是一个班级由于第一任老师临时出现问题，学校派每一位老师进行支援而不是给学生选择一位老师进行代课一样，每个老师的教学方法不一样，学生短时间无法适应老师的教学，但是在还没有适应的时候老师又进行了一次更换，打击学生的学习积极性，企业管理的人才流动也是同样的道理，人才流动速度过于频繁，容易打消员工的工作的热情，使企业的管理陷入僵局。
三、充分结合所学，有效的解决现代企业管理模式中的问题
1.重视现代的管理模式
在高中生的认知中，现代的经济管理模式的规范化需要的是全面完善的体系，只有具有全面完善的体系相辅相成，才能通过各方面的措施来完成企业对员工的规范化的管理模式。时代在进步，市场竞争也越来越激烈，传统的经济管理模式已经不能适应现代化的管理需求，企业的管理人需要充分的认识到这一点，重视企业的现代化的经济管理模式的规范化，打造出适合时展的现代化的企业，激发员工的工作热情，为企业创造出巨大的价值。
2.充分的结合实际，打造适合自己企业的管理模式
在国外的先进的现代化的经济管理模式的规范化学习中，高中生认为，应该充分的学习他们管理的优点，充分的结合公司的实际，不能完全的按照国外的经验照抄照搬，只有结合本国发展的实际，结合公司的管理问题，对国外的规范化管理有效的学习，才能不断的立足于当下的社会发展中，不断地吸收人才，与时代共同发展。例如，高中生认为，学习知识的时候老师的解题思路很重要，但是不能完全的按照老师的想法去解决问题，应该结合实际，以老师的思路作为参考，写出自己的解题方式。企业的发展也是如此，只有走出完全适合自己的路，才能够使企业立于不败之地。
3.制定合理的鼓励和奖惩机制
对于当下的许多的企业人才流动性大的问题，高中生有不同的见解。一个企业，如果人才的流动性比较大，那么就充分的反映了这个企业的管理制度并不是完全的规范化。根据高中的知识，透过事件的问题看本质，就可以得出结论，这个企业现行的管理模式规范化程度不够，人才流动性大，应该是企业的奖惩的制度不够，无法留住人才，所以导致人才不断的流动。企业需要建立完善的奖惩机制和福利待遇，让企业的管理人才能够有目标，有动力进行企业的管理。没有奖惩机制的经济管理模式规范化是不完整的，所以企业应建立良好的奖惩机制和鼓励的政策，有效的提高管理人才的工作热情。
四、结语
总而言之，一个企业想要立足于当下社会，并且能够跟上时代的脚步，它的经济管理的模式必须是规范的，有效的，企业的领导要足够的重视企业的管理模式，这样才能立足于当前激烈的市场竞争中，促进企业的向前发展。
参考文献：
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摘要：随着社会化进程的加快和市场升级，企业内部控制管理的要求越来越高，但是内部管理控制的力度却没有得到有效加强，作为一种走金融机构演变而来的新型治理方式，合规管理对于保证企业高水平经营与发展起到至关重要的作用。这篇文章笔者就和大家一起分析企业内部控制与合规管理的整合，以及采取什么样的方式可以提升企业合规管理水平。
关键词：内部控制；合规管理；有效整合
在新时期，市场经济的发展和市场功能的完善非但没有发挥出现实意义，反而暴露了企业中许多不规范经营与管理的弊端，就曾经家喻户晓的“三鹿事件”来说不仅体现了市场文化的素质水平，更体现了企业自身的管理水平和经营水平，经过这件事许多企业内部管理的“遮羞布”都被扯下，而如何采取有效措施进行企业内部控制和合规管理是需要深入思考的问题。
1理论基础
1.1内部控制理论
内部控制理论最早出现于20世纪80年代，由美国联邦政府以当时企业发展的现状为依据提出的，并成立了有关企业内部控制的组织委员会，这时的企业内部控制仅存在财务管理的方面；在20世纪九十年代，企业内部控制组委会对该理论进一步完善，其中增加了对企业中董事会、管理层和其余员工应该承担的内部控制责任，目的在于保障企业经营的社会效益；直到21世纪初又对该理论进行第三次完善，这一次将风险管理作为企业内部控制的关键点，并把内部控制的五个要素拓展延伸为八个要素。从该理论发展完善的历程来看，社会的发展需要与之相匹配的企业管理制度，否则企业很难在新形势下维持良好秩序。
1.2合规管理的产生及内涵
合规管理的出现在一开始就是为了打破企业财务管理的局限，在20世纪30年代，企业和政府认识到了公司财务不明对企业带来的灾难性冲击，于是在各方需求下出现了合规管理的理念及其相关理论。在2006年我国银监会提出合规的适用范围和行为准则，在这一规则下许多金融机构内部控制和合规管理的情况有很大好转。到
2010年合规管理的概念才被引入到企业中，成为了企业管理与决策的重要理论依据，其中也在合理范围内涵盖有法律观念。所以，我们可以认为合规管理就是企业内外规则共同发挥管理作用的规范形式。
2企业内部控制与合规管理的关系
2.1企业内部控制与合规管理的共性
首先从机制来说二者都属于内生机制，它们的出现都是由于企业内部管理的不完善，导致财务舞弊现象的发生，亦或者是管理层的不作为导致企业文化氛围和文化素质较低，工作人员对自己的约束力和管控力不够；其次，从二者出现的目的来说都是相同的，无论是内部控制还是合规管理都是为了弥补企业管理中的弊端，在经营、发展和内部管控上形成良好的监督管理机制，同时也可以对合规风险经营评估分析从而及时采取措施；最后，从过程来说二者都属于动态性过程，内部管理与合规控制不仅是为了应对企业中的某一问题，而是为了应对企业经营发展中出现的所有问题，只要企业还在经营那它就处于运作中，内部管理和控制方式也应当随之改变。
2.2企业内部控制与合规管理的区别
二者的区别主要从两方面来说。一方面，内部控制与合规管理的包括范围不同，内部控制容纳了企业的全部业务流程，为了实现对公司整体的规范性控制，以促进企业发展中内部制度和内部环境的水平提升，并针对企业管理中的弱势环节进行强势整改。而合规管理的范围局限在企业规章制度的完善和法律执行与遵循状况，要对企业设计法律区域内的所有工作进行严格审查，做好风险预防工作；另一方面，环境控制、风险评估、活动控制、信息沟通和监督是实现内部控制的重要渠道，而合规管理的实现渠道则是通过完整的合规机制而进行，所以说，二者在控制手段上存在本质的不同。
3企业内部控制与合规管理的整合措施
3.1构建企业合规管理体系，改善内部控制环境
良好的企业环境和企业氛围更有助于企业的发展，企业合规管理体系的构建主要从两方面来说：企业内部组织架构的建立和企业合规文化的建立。建立企业内部组织架构是一项系统性的工作，要根据企业的现状、未来发展趋势以及发展特点来考虑，在内部领导阶层组织建立专业管理部门，直接服务于董事会并总揽企业内部监管工作，但主要任务是保证企业的合规管理落到实处，同时还要发挥管理人员的科学决策能力向董事会提出更好管理公司的相关建议；在基层组织也要成立专业部门对基层工作进行合规管辖，要培养员工的责任意识和规则意识，并定期组织培训提升企业文化素养。此外，控制企业内部环境也是为了坚决杜绝企业内不良风气的出现。
3.2强化合规风险评估，提升企业识别违规行为能力
风险评估是企业内部控制的必要措施，也是保障企业内部控制获得现实性效果的必要举措，风险评估的前提是与企业发展的特点相符合，并结合相关法律条例制定成熟的合规风险手册进行风险识别。其次，企业合规风险评估并不适合所有的项目工作，而且风险评估工作中的资源消耗是非常多的，所以规范界定是非常有必要的，在这一范围内对所经手项目进行风险概率评估，对于一些重点任务可以适当的划为优先处理的评估项目。接着就是对风险评估项目中的有关人员进行证据搜集，并向工作人员解释哪一行为属于风险评估中的违规行为，对确认违规要严格处理并不再录用。最后要对风险评估的结果做记录，最好可以进行二次审核，防止有潜在风险危害。
3.3整合企业的监督职能，完善内部举报机制
内部监督机制是对权力制约的有效方式，也有助于发现内部控制的弊端与缺漏，不仅是对企业管理阶层的监督也是对基层员工和企业相关人员的行为监督。目前，企业中大都是用内部审计制约舞弊行为的出现，但是部分企业内部审计不会承担内部举报的责任，以至于内部审计形同虚设，所以完善内部举报机制并整合企业监督智能势在必行。合规部门需要集中全部的企业内部举报信息，同时实行举报奖励机制，鼓励企业内部人员共同参与到监督工作中，形成良好的工作环境和工作风气，稳健发挥企业内部监督管理的现实意义，根据企业发展特点调整内部举报机制，保障企业未来发展的良好态势。
4结束语
综上所述，企业内部控制与合规管理的整合要考虑二者的相同点和不同点，在求同存异的基础上根据企业发展特点和现实情况完善监督管理的有关机制，一定要保证企业内部的健康风气，并对企业员工进行培训提高综合素质，更要重视企业合规风险评估，使合规管理成为企业发展的重要指向标。
参考文献：
[1]侯志鹏，杨婧.企业内部控制与合规管理整合研究[J].经济研究导刊,2019(14):16-17.
一、引言
合同管理是建设工程项目中的核心部分，工程项目管理的各方面工作都要围绕着这个核心来开展。由于工程项目合同管理本身具有难度大、变量多，周期长等特点，合同内容比较多，同一项目甚至有多个合同，在动态的执行中，合同又很容易受到时间的影响，产生大量的变量信息和一些不可预见的信息内容，合同信息数据的规范化管理在合同控制、传递和变更管理中尤显重要。因此，面对工程合同管理数据大且繁杂的信息量，主要依靠人为力量的传统合同管理模式将会耗费管理人员大量的时间和精力，影响工作的效率。也难以满足合同管理数据准确、严密、精细、快速提取的要求，对合同执行状况难以进行动态跟踪，甚至因为不能随时快速有效提供信息数据给企业管理层做决策，而不能有效满足建筑企业之间的竞争要求。当前，我国正处于信息化快速发展时期，为工程项目合同规范化管理建设创造了良好的实现条件，只有充分利用先进的信息规范化管理技术，才能全面提高工程项目管理人员的合同管理效率，从而提高企业的经营管理水平，增强企业竞争力，促进企业稳健发展。
二、国内工程项目合同管理的基本情况
1.传统工程合同管理的现状。传统的工程项目合同管理主要体现在合同管理意识不强、管理不严格、职责不明确等方面，给工程项目的发展带来一定负面影响。主要现状有：（1）没有完善的合同管理网络，大多数企业都没有形成职能明确的管理网络，部门职责不清，现有管理人员的综合素质不高，尤其是缺乏专职合同管理人员；（2）没有规范的合同管理工作流程，工作要求及职责不明确，且管理方式还以手工管理方式为主，合同管理水平低下，使得施工项目工程的管理和执行得不到有效保障；（3）没有规范的文档管理制度，在签订书面合同时，往往不够规范，周期长，合同履行过程中不够理想且易给企业造成不可预计的损失；（4）合同管理数据不能形成统一规范的管理，丢失现象严重，查找调用费时费力，造成后期合同管理困难。总的说来，合同体系不规范不健全，合同管理水平低，仍是我国建筑行业普遍存在的现象。基于此，传统的合同管理已无法满足现代化建设工程项目发展的需求。2.工程项目合同规范化管理建设存在的问题。存在的问题主要如下：2.1思想认识不足，投入力度不够。大多数企业对合同管理的重要性认识不够，没有建立完善的合同管理机构，对合同风险缺乏防范意识，没有认识到合同管理是企业管理不可或缺的重要组成部分。因此在机构设置、人员配备和经费等方面支持不够。2.2工程项目合同管理流程不够明确，职责不清。大多数企业都没有制订统一规范的合同管理工程流程，由于缺乏统一的要求，各部门权责不分明，意见很难统一，造成权力大家争、责任大家推的局面。甚至有些企业合同管理部门与其它相关部门缺乏沟通，各自为政，造成合同管理脱节，效率低下。这些都是企业管理之大忌，最终将给企业带来重大的隐患。2.3合同文档不规范不统一。建筑行业是一个高风险行业，需要有规范统一的合同文档来全面体现双方的责任、权利和风险。但有些业主和承包商不能完全按照合同规范文本签订合同，采用一些自制的、不规范的文本进行签约。有些业主甚至通过自制的、笼统的、含糊的文本条件，避重就轻，转嫁工程风险。2.4合同监督管理不到位。现阶段，在工程项目合同管理过程中，合同的申报审批、谈判签约、合同评审、履行等整个环节因无规范化管理，难以对合同全过程进行严格的监督和管理。2.5工程项目合同管理中信息化程度还比较低。不少企业在进行工程项目合同管理的过程中，常常还是以传统的手工操作为主要的管理方式，比如，在签约前的合同审批和评审环节，涉及人员众多，程序复杂，周期长，造成有些合同长时间不能签定，严重影响工程项目的进展。不仅在一定程度上增加了建筑工程项目合同管理的成本费用，还严重影响了建筑工程项目合同管理效率，制约了建筑工程项目合同管理的现代化进程。2.6合同管理人员素质不高。许多企业合同管理人员思想品德不过硬，文化水平不高，业务不精通，没有受过正规的法律教育，缺乏系统的法律知识，无法对合同涉及的各项法律问题作出正确判断，无法对合同进行有效的管理。
三、实现工程项目合同规范化管理的措施
规范化的本质是“统一”，目的是“获得最佳秩序和社会效益”，这也是规范化的基本出发点，是建设工程合同管理规范化的根本目的。针对以上工程项目合同管理的现状和存在问题，笔者提出以下几点措施对规范化管理建设进行探讨。1.加强思想引导，加大宣传力度，制定科学合理的合同规范化管理建设实施措施。不断强化思想的引导，加大宣传的力度，让工程企业的主要领导和相关管理人员树立正确的工程合同管理意识，促进企业对工程项目合同管理的重视。积极组织工作人员学习建筑企业相关的法律法规和合同管理知识，尤其是对于相关的《合同法》、《建筑法》等，从根本上提升从业人员的法律意识和专业知识，进而制定科学合理的合同规范化管理建设实施措施，有效增强建筑工程项目合同管理水平。2.结合行业特点，引进技术，建设集合度较高的工程项目合同统一管理平台。传统的管理方法效率相对较低，在当前信息化时代，运用计算机技术、网络技术和通信技术来进行合同管理是现代企业合同管理的必然趋势。应鼓励工程企业根据相关工程行业的实际情况，结合企业自身特点，引进相关科学技术，以合同相关法律法规作为基本原则，结合合同操作全过程中的因素，构建具有网上申报、审批、审查、签订管理、履行管理、数据统计、数据分析汇总等功能，属于企业自己的集合度较高的工程项目合同统一管理平台，有效推进本企业工程合同规范化管理进程。3.建立工程项目合同规范化管理流程。要确保工程项目合同统一管理平台有效运作，实现工程合同的规范化管理，笔者认为前提是需建立统一且规范的合同管理流程。首先，企业需形成一个完善的合同管理网络，明确合同主管部门、承办部门及其它相关部门的工作职责及要求，从而保障统一管理平台各个环节运作的有效性。其次，企业需形成一个标准化的合同操作流程，明确每个操作环节的功能及要求，以及操作的标准流程指向，使操作人员有明晰、规范的工作指南，从而确保统一管理平台快速、有效、规范的运作。最后，企业还应制定一系列与合同相关的统一标准程序文件，如在建工程一览表、合同项目申报表、合同评审表、合同标准模板、合同管理数据台帐等，以保障统一管理平台操作的有效性。建立工程项目合同的规范化管理流程，除了能够保障统一管理平台的有效运作，还能够全面完善合同管理数据，易于对合同各个环节的控制，易于对合同项目全过程的监管，也易于企业管理层查阅调用合同管理数据，快速做出经营管理决策。
四、结语
综上所述，只有充分掌握和了解工程项目合同规范化管理建设过程中的不足之处，才能采取有效措施，有效提高企业的经济效益和社会效益。因此，只有不断学习新知，增强创新意识，掌握新的理念，才能进一步增强工程项目合同规范化管理建设工作，推动现代化建设的发展。
作者:赖方芳单位:广东中金建筑安装工程有限公司
随着市场经济的不断完善，企业的竞争也不断加剧。同时国家对国有企业管理的力度也在加大和规范，使得国有企业更加突出企业的本质属性———以效益最大为中心，确保股东利益。这一转变，必然促使企业管理者抛弃传统的计划经济的管理方式，而必须用市场化的竞争观念来管理企业。企业必须以利益最大化为目标，一切工作的重心都是围绕着经营效益；企业必须遵守市场规则，在董事会的领导及监事会的监督下开展工作，自主决策权受到限制，并规范了职责；企业经营者必须强化内部管控能力，强化执行力，以结果论英雄。
为此，企业在人力资源管理上，必须加强管控能力。一是组织架构会调整，对原有的大而全且职责不明的管理架构进行调整，以适应企业经营发展需要。二是用人机制会调整。强化市场化用人理念，能者上，庸者下。一些技能差的人员面临转岗与调整。三是激励机制会调整。为充分调动积极性，实现经营目标，分配激励会向专业性、经营管理性、技能性方面人才倾斜。四是薪酬福利机制会调整。薪酬福利会受到企业经营效益的影响而变化，具有不稳定性，当企业经营效益好时，员工的薪酬福利会有提升，反之就会下降；五是人员流动性加强。企业随着市场变化而调整自己的经营策略，内部组织及架构也要不断发生变化，员工岗位也会随着组织结构的变化而变化。于是人才流动性加强，人才的适应性又促使企业不断引进和淘汰员工。六是企业内控管理会加强。企业为了实现持续经营和发展，必须加强内控管理，加大对人力资源的规划力度，规范各项管理制度，强化对员工的约束，以确保企业生产经营的正常运行。
二、国有企业人力资源管理的突破
就市场经济下的企业而言，企业向着其发展战略推进近程中，会面临经营上的扩张和缩紧。随着经营的变化，人力资源规划与管理也会适时调整。而对国有企业来说，来自于稳定的要求，人员将成为管理中的最大难题，必须慎重对待。因此，寻求国有企业人力资源管理的突破，应从以下方面推进。
1．明确发展战略，体现企业存在价值。没有良好的企业发展战略，就无法对企业的发展作出规划，人力资源管理也就没有方向。只有明确了企业的发展战略，围绕着企业战略，去规划对人力资源。
2．坚持发展的观念经营企业，保证企业稳定。企业经营者必须要有强烈的责任意识和发展意识，只有发展，才能保证企业的正常经营，才能保证企业人力资源正常的利用，才能保证企业的稳定，员工队伍的稳定。同时通过不断的发展，来调整内部人员结构。否则，企业一旦经营困难，就会面临人员难以流出的困境，给企业带来强大的影响。
3．以人为本，做好人力资源规划，实现企业的可持续发展。根据企业的战略发展要求，规划好企业人力资源，有计划有步骤的调整和优化人员结构，适时引进人才。同时也要做好员工的个人职业发展规划，使其发展与企业的需要更好的结合，实现企业与员工共同发展。
4．强化人力资源管理法制化，降低管控风险。企业人力资源管理受到国家的多项法律法规政策的约束，同时在内部制度制定上也受相关的法律法规约束，只有法制化管理才能规范企业行为，减少法律纠纷，维护企业稳定。一是要认真执行国家的各项法律法规，如《劳动合同法》、《劳动法》、《最低工资标准》、《社会保险法》、技能人员从业资格规定等，做到依法而行。二是在制定企业内部有关人力资源管理制度时做到程序合法。加强与工会的沟通，制定有关涉及员工利益方面的制度时要通过工会组织的认同，以保证制度的合法性，降低违规风险。
5．完善人力资源管理制度，实现管理升级。一是规范劳动用工。要做到企业依法依规招用人员。对员工进行劳动合同管理，更加规范员工的行为，达到相互约束。二是规范企业的薪酬福利政策，保持公平合理，并有竞争性。薪酬福利政策要充分考虑根据国家有关法律法规，结合市场薪酬福利状况，结合企业对岗位人才的需要来制定，对各类岗位采取不同的激励分配政策，以吸引人才和推进人才内部流动。三是要加强对员工的培训与教育。要通过持续的引导教育来改变员工思想观念，提高员工的竞争意识、职业意识，增强员工对企业的理解，适应企业发展。要通过持续的培训来提升员工技能，以适应员工对企业的需要，对社会的需要，这样才能人尽其才，发挥其价值。
【关键词】企业财务管理；内部制度建设；对策
社会主义市场经济体制的建立，使企业的经营观念和经营方式正在发生根本性的转变。企业，要保证投入资本不断保值增值；就要强化企业内部财务管理，从而实现企业价值的最大化。如何提高企业内部财务管理水平，首先应该制定科学的、完善的内部财务管理制度。
1.科学合理地进行企业内部财务制度建设
企业内部的财务管理制度建设，就是要按照国家的法律、法规及企业的规章制度，对企业进行依法治理、依章管理，并将企业内部形成的各类制度、标准和工作程序以企业立法建章的形式固定下来，作为规范企业组织行为的准则。
1.1完善财务管理制度建设
为了使企业财务管理工作有章可循，需要建立的完善的财务管理制度，具体有：
（1）完善财务管理基本业务程序制度。包括明确资本金管理办法，负债的审批、登记、归还、计息的处理办法，应收账款的登记、核对、清理、保管制度，投资方案、投资项目的可行性分析程序、立项审批、管理考核制度，成本费用计算与分摊办法，费用开支审批程序等。还应明确货款结算办法，产品退回、折扣、折让的管理的权限，目标利润的制定与管理办法，营业外收支的管理制度和利润分配办法等。许多企业也建立了一些制度，但不够健全或不能切实执行下去，企业应结合自身实际制定完善的内部财务管理制度，并始终如一地贯彻执行。
（2）明确企业内部岗位责任制。依照公司章程和内部岗位责任制，明确划分公司中股东大会、董事会、总经理、财务部门和各职能部门的财务管理职权范围，实现财务管理的高效、有序运行。
（3）健全财产物资、货币资金收支的管理及清查盘点制度。制定各项财产物资的购入、收发、销售、盘盈、盘亏、毁损、报废的有关手续与管理制度；固定资产、低值易耗品、包装物等的使用、维护、修理制度；货币资金的收付手续和牵制制度；定期和不定期的财产盘存制度。
1.2制定财务制度时应遵循一定的原则
（1）适合企业生产经营特点和管理要求的原则。不同企业的生产规模、经营方式和组织形式不尽相同，其财务活动的内容和方式也不可能完全一致。在制定企业内部财务制度时，不能盲目照搬照抄，只能借鉴吸收而不能简单模仿，既要遵循国家统一规定，又要充分考虑企业自身的生产经营特点和管理要求，具有较强的可操作性。凡是可以由企业进行选择的财务政策，企业应结合实际情况作出具体规定。
（2）合规性原则。合规性是指制定企业内部财务制度，必须符合国家的法律、法规和政策，必须把国家的法律、法规和政策体现到财务制度中去。国家的财经法规政策是企业必须遵循的原则规定，也是制约和引导企业制定内部财务制度的因素。
（3）效益性原则。制定财务制度是为了规范财务行为，保证财务目标的实现，制定的财务制度应简单明了，具有较强的可操作性。在制定财务制度时要考虑设计成本、运行成本与效益的关系，实现制度科学化，效益最大化。
（4）全面性原则。企业的财务活动贯穿于生产经营活动的全过程，财务管理也必须是对全过程的管理。因此，企业在制定财务制度时必须全面规范各项财务活动，作出明确规定，使财务工作有章可循，形成一个相互补充、相互制约的财务制度体系。
（5）权、责、利相结合的原则。在组织企业财务活动和处理企业财务关系上要贯彻以责任为中心，以权力为保证，以利益为手段的责任制。
2.加强企业内部财务管理的对策
在市场经济条件下，企业价值最大化的目标决定了加强企业内部财务管理的重要性和紧迫性及强化企业内部财务管理的必要性，笔者对加强企业内部财务管理的对策进行了探讨。
（1）树立现代企业理财观念，规范企业的财务行为树立企业主体观念。在市场经济条件下，企业的筹资、投资及所有资本运作行为都要符合现代企业制度的规范。理财工作的重点在于企业内部管理，扩大财务成果，提高经济效益。树立资产受托、资本保全观念。企业在理财活动中，要严格执行资本保全的原则，为维护国家及各方投资者的合法权益服务。树立安全观念。企业在理财活动中，不但要严格遵守和维护国家的财经纪律，同时还要研究在社会主义市场经济中如何在法制轨道上安全经营、自我保护和避免风险的有关问题。
（2）依法从严强化企业财务机构的理财职能。在企业资金筹措、投资分配和运用的全过程中，企业财务部门应积极参与论证和决策，充分发挥企业财务监督作用。在企业财务管理活动中应明确各级领导、财务部门及财会人员各自的职权范围，分清各自应承担的责任，企业理财的具体业务工作应坚持由专职财会人员进行操作和管理，以维护企业的正常理财秩序。加大企业财务会计工作的规范化建设，使企业的理财活动在规范的制度下进行，做到合法、合规、合理，确保各类财会核算资料真实、完整，杜绝企业财务行为失控和会计信息失真现象。
（3）加强财务管理各环节的相互联系与协调理顺。企业财务关系，主要是企业对方方面面财务关系的调整。首先，企业要树立依法纳税和依法借贷的意识，创造一个宽松的外部资金环境。其次，企业在产品物资购销活动中，要加强对经办人员的廉洁、防腐蚀教育，杜绝不正当购销行为，建立良好的企业信誉。坚持按期清偿债权，避免企业陷入债务的怪圈和经济纠纷之中。
（4）提高企业经营者和财务人员的理财知识，不断提高企业理财水平。加入 WTO 以后，企业要参与激烈的市场竞争，企业的主要管理者和财务人员都面临着理财知识更新问题。企业的管理者应具备全面的理财知识，对企业财务活动中经常遇到的投资报酬、资本结构、财务风险、利润分配等理财问题应有全面的了解，对企业经营活动中出现的财务问题应有清醒的认识和较强的处理能力，确保企业在激烈的高层竞争中立于不败之地。财会人员要加强政治和专业素质及技能的培训和学习，提高企业内部财务管理的水平。
3.结论
在现代企业制度下，企业内部财务管理的内容将日益增加，提高企业内部财务管理水平也日益重要，企业应不断加强内部财务管理，企业理财要更新观念、规范财务行为、健全机制、依法理财、提高管理人员的素质，使财务管理工作在制度化、规范化中进行，提高企业内部财务管理的水平。从而使企业获得经济效益的最大化，促进企业又好又快地发展。
【参考文献】
[1]竺素娥.现代企业内部财务管理制度建设的探讨.四川会计，2009，（06）.
【关键词】中小企业；战略管理；企业策略
1中小企业战略管理的现状
当前我国很多中小企I由于缺乏战略管理的意识，没有制定合理的战略规划，使得企业在经营过程中出现一些问题，限制了企业的进一步发展，很多中小企业管理者仅仅局限于自身业务能力的提高，对于管理缺失的问题认识不清，使得企业的日常管理发生一定的混乱。人才队伍是企业生存发展的重要基石，如果中小企业的管理者只关注短期利益而忽视长期的战略发展，会使得企业员工缺乏归属感，造成人才流失的情况发生。而通过制定合理的战略管理规划，可以形成企业全体人员的统一认识，提高企业的凝聚力。当前，中小企业的战略管理定位不清晰，没有结合自身情况和市场环境制定明确的战略定位。同时，企业战略执行缺乏必要的监督和惩罚，造成战略决策难以贯彻执行，制约了中小企业的进一步发展。
2中小企业战略管理存在的主要问题
2.1战略管理理念落后
在中小企业的战略管理过程中，有很多因素导致企业战略管理效果较差，其中，企业相关管理人员的理念相对落后是影响企业制定合理战略管理规划并且贯彻执行的重要因素。随着市场经济的逐步推进，我国中小企业获得很大的发展，形成了一套符合自身的管理理念。但是在当前的时代背景下，中小企业必须重视自身创新意识的提高，不能采取故步自封的态度，要紧跟时代的发展趋势，制定创新性的战略管理规划，促进企业的进一步发展。但是目前很多中小企业缺乏创新意识，仍然采取传统的战略管理方式，不利于企业经营管理效率的提升，严重制约了中小企业的进一步发展。
2.2专业化人才缺乏
很多中小企业为了提高自身的市场竞争力，积极采取制定合理的战略管理规划，以期促进企业自身战略管理能力的提升。但是，相关战略管理专业人才的匮乏是影响企业战略管理质量的重要因素之一。专业人才的质量和水平是促进企业进一步发展的推动力，但是当前中小企业中，具有专业知识和实践经验的人才较少，难以根据中小企业的自身情况和市场环境，制定出明确的战略管理规划，严重影响了中小企业的战略管理水平。因此，中小企业在加强自身战略管理过程中，要重视对专业人才的培养，加强管理队伍建设，从而为企业的战略管理水平提高奠定良好的基础。
2.3战略管理机制不成熟
在中小企业的战略管理过程中，管理机制方面的不成熟是影响企业战略管理水平的又一重要问题。虽然当前很多中小企业不断提高自身的战略管理水平，但是相应的战略管理机制仍然不完善，不能及时解决企业经营过程中发生的问题。因此，从中小企业的实际发展情况出发，企业应该制定科学的管理机制，并在日常管理工作中逐步完善。很多中小企业在产品经营上获得了很大的成功，但是由于战略管理机制的缺少，制约了企业战略管理水平的提高，不利于企业生产管理规模的进一步发展。在战略管理机制的建立过程中，中小企业要加强对战略管理基础问题的重视，从而促进自身市场竞争力的提升。只有及时解决企业经营过程中的基础问题，才能有效规避企业的战略管理风险因素，促进中小企业管理水平的提高。
3中小企业战略管理优化策略探究
3.1强化管理意识
在中小企业的战略管理过程中，要加强企业的战略管理意识。只有强化企业全体人员的战略管理意识，才能保证战略管理措施的贯彻执行，促进企业管理效率的提高。企业战略管理规划一般都是由高层人员决定，因此，高层人员必须要有敏锐的市场眼光。在此基础上，还要注重提高基层人员的战略管理意识，通过高层管理人员的示范作用，结合企业战略管理意识的宣传工作，强化基层员工的战略管理思想，从而形成全体员工对战略管理的统一认识，提高企业的凝聚力。
3.2强化企业战略管理的能力
中小企业由于自身规模的限制，往往产品较为单一化，市场规模较小，这些因素都影响着企业的进一步发展。因此，中小企业在生产经营过程中，要不断强化自身的战略管理能力，从日常的事务处理中解脱出来，运用战略性的思维方式进行企业管理，提高企业的生产效率和创新能力，优化发展理念，从而促进企业战略管理水平的提升。
3.3重视财务工作
为了促进企业战略管理水平的提升，加强对企业财务工作的管理是重中之重。财务管理使企业发展的重要储备资源，只有保障企业的资金运转充足，才能有效实现企业的战略管理目标。在中小企业的实际战略管理工作中，要对财务管理工作制定合理的考核和绩效管理机制，充分调动财务人员的积极性和人情，从而实现企业资金管理效率的最大化，为中小企业的进一步战略发展奠定基础。
3.4注重对管理结构的科学调整
在制定良好的战略管理规划后，企业还必须重视对战略管理结构的优化，促进战略管理措施的贯彻执行，促进员工战略管理执行能力的提高。战略管理规划的执行过程是一个系统化过程，是对企业战略目标的分解和具体化，可以有效促进企业宏观目标的落实。中小企业在战略执行过程中，必须加强对员工的培训，提高员工的工作能力和素质，从而促进员工战略执行能力的提高。企业管理者应该加强与员工的沟通和交流，及时了解战略规划在实施过程中的问题，重视战略规划的反馈和评估，从而保证目标计划的顺利执行。
4总结
在当前激烈的市场竞争下，中小企业要积极采取正确的方案，解决企业战略管理缺失的问题，提高企业的管理水平。中小企业在战略管理过程中，要注重理论和自身实际的充分结合，从理论层面对企业的战略管理内容进行合理分析，从而制定出符合自身的战略管理方案，促进中小企业的市场竞争力。中小企业的各级工作人员和管理人员要养成创新意识，在时代的发展机会中，凭借着创新的战略管理模式促进企业的进一步发展。
参考文献：
[1]刘昱吉.中小企业战略管理的缺失及其应对[J].企业改革与管理，2016，12：52
[2]穆昕玮.中小企业战略管理缺失分析与应对策略探讨[J].现代营销（下旬刊），2016，07：3334
[3]张颖.中小企业的战略管理缺失与应对策略[J].中小企业管理与科技（上旬刊），2016，09：67
（一）“ERP”信息化建设对核电企业内部发展的重要意义
“ERP”系统可以根据核电企业自身特点扩展业务流程信息化和数据管理，遮挡信息地域的“盲区”，有效改善核电内部控制管理水平，实现核电企业业务流程一体化运作。核电企业的特点主要是项目多，类型多，供货商多，基地多，因这些特点核电企业需要积极构建完善的信息管理平台，以方便资源管理需求。通过“ERP”系统的建设，打通各种阻碍，构建企业内部一体化信息管理。
实施优化“ERP”项目不仅可以强化核电企业内部管理，进一步提高企业竞争力，规范核电企业财务管理、人力资源管理、采购数据、资产数据信息等管理。
（二）核电企业内部控制应当关注企业资源计划（ERP）
针对核电企业内部控制明确规划“ERP”项目，不能盲目求新求全，从实施经验等方面进行综合评价，并对实施范围和实施内容，做到定位合理、目标可行。
“ERP”是企业内外部资源计划系统，是对企业整体营运结构及运行状况的监督控制，在企业市场方面，能全面提升企业市场的竞争力。在管理账目方面，可以掌握企业的收入情况，以及了解客户欠款的支付情况，最大限度地降低呆帐和死帐现象。为了更好发展核电企业，“ERP”项目是不可缺少的重要部分之一。为此，核电企业内部控制管理应长期规划。在选择符合自身实际情况的项目时，要从功能满足程度、技术水平、供应商合作态度等方面进行综合评价，保证“ERP”系统匹配率。实施过程中，根据“ERP”系统自身的功能和本质，组合成有核电企业特色的业务处理流程。对原有的管理模式、管理方法、业务流程和组织机构等方面进行局部的微调。
二、核电企业内部的合同管理标准化
企业在合同管理过程中，要是没有严格按照规定进行管理，会给企业带来各种风险：供应商未严格履行企业供应商评价、选择程序，造成供应商选择不合符国家、企业有关法律法规、程序规定；合同签订把关不严，使合同在谈判和签订的初期没有法律效益；签订合同没有严格按照企业《经济授权管理》程序审核，影响合同正常履行及执行效率；合同条款含糊，导致合同无法生效。
核电企业应该要懂得维护自身利益和满足自身需要，严格遵守合同管理规律。企业在合同管理上要完善管理体系和规定制度，严格按照规定进行管理。签订合约的目的是为了确认双方履行合同里的业务活动，具有法律效益。企业合同管理标准化，可以有效维护企业的合法权利，避免签订对企业不利的合同；合同的合法性能有效实现企业最大化收益；标准化企业合同必须进行字体、文本的规范和通用条款要约优化等标准化工作，有效提高合同质量和工作效率。
三、核电企业设备采购问题
（一）我国核电企业设备采购现状
我国的核电企业比其他国家起步晚，建设规模小，在市场上没有足够的竞争力，大部分设备还须从国外采购。核电企业缺乏采购经验，采购计划管理还需进一步加强，没有有效执行供应商管理。
核电企业在采购设备过程存在一些问题：核电企业的设备有一大部分是从国外采购的，受国际货币汇率的变动，使得采购成本无法确定；大部分的核电设备是非标准的，又因设备设计时技术要求非常高，我国的制造还达不到那么高的技术水平，因此我国的核电设备还需要不断发展；在采购设备时，供应市场被垄断，加上供应商与核电企业不在同个地理位置，距离很大，造成运输上的费用过高；核电企业设备种类多、堆型多，采购批量少，在价格上无法享受优惠；核电企业在发展中要重视核安全。
（二）核电企业设备采购具有战略性意义
核电企业的设备采购直接关系到核电企业工程建设问题，为了提高采购效果，应该建立设备采购战略。做好设备采购有三个战略部署：采购团队战略：有利于采购人员的综合素质和整体能力的培养；供应商战略：了解自身与供应商之间的优势与劣势；EPC战略：降低核电设备采购费用。
四、企业内部控制要重视员工的安全意识
企业员工的综合素质影响着企业之间的实力竞争，核电企业是重要企业之一，稍有不慎很容易引发事故，这对员工们有更高的要求。根据核电内容工作要求，对不同类型的岗位的员工要实施统一培训，让他们了解安全意识、掌握技能和知识、培养能力的发展。
一是加强核电基础理论培训，增加员工对基本知识内容方面的掌握；二是根据其他国家发生的事故进行经验反馈，培养对道德风险的安全意识；三是加强职业道德操守方面的内容，让他们掌握技能，在异常事件和突发事件情况下，能够及时采取有效措施，以缓解事故后果。
打造符合中国国情的IT GRC
从合规角度来看，近年来，公安部、国资委、银监会、证监会、保监会都曾专门过针对信息安全或科技风险管理的具有行业特色的法规或指引要求，体现出企业应对IT风险管理及合规要求的紧迫性和特殊性。同时，企业内部管理规范（被称为中国版“萨班斯法案”）对企业内部管理和风险防范提出了更加明确的要求，这极大推动了企业风险管理、合规管理类工具（IT GRC）的发展。针对这一市场，包括IBM、SAP、Oracle 、CA等在内的国外GRC解决方案提供商，包括德勤、普华永道等在内的咨询公司，以及慧点、用友、金蝶、浪潮等国内ERP厂商们都开始积极布局，GRC产业在国内迅速崛起。
实际上，IT GRC的概念并不新颖，作为一个早被业界认可的通用术语，GRC代表一种思想和理念，是企业逐渐从分散管理模式向跨业务单位、跨IT平台的集中模式发展，从而全面而高效地应对治理、风险管理和合规三个方面挑战的解决方案。而事实上，国外绝大多数IT GRC软件都不适合中国的管理模式与法律规范要求，国内企业亟待一款真正符合中国国情、技术管理方面都适合中国企业特点的全新产品。
上海安言信息技术有限公司是国内最早从事信息安全管理咨询的机构，由一批具有信息安全专业技能与管理实践经验的专家构成，在国内最早开展ISO27001、ISO20000、PCI等国际信息安全标准的咨询工作，先后完成了交通银行、农业银行、国家电网等大型企业的信息安全管理体系建设。
安言信息一直关注相关领域厂商和用户单位的市场动向。长期服务企业的过程中，安言发现企业迫切地需要将管理制度、流程等要求切实落实到日常工作中去，需要IT GRC工具进行支持。其决策层认为：国内IT GRC应用市场存在巨大的潜在，国内应有理由挺进这一蓝海、向“洋品牌”叫板。基于此，安言信息于2011年设计并实现了一套用于支撑企业、特别是银行金融企业的IT治理、合规与风险管理落地的平台化软件系统ITRMS。
IT GRC需求分析
在设计ITRMS之初，上海安言信息技术有限公司从技术层面、应用层面和合规角度对国内产品进行了周密分析，提出产品一定要有自己的特色，要有创新的风格，这是该产品开发的出发点和落脚点。
通常意义上，GRC应用或解决方案大都具备以下功能：定义企业风险与控制框架；设计风险管理流程；与ERP、SCM、CRM等系统对接，实现应用控制的自动监控；提供数据自动采集和智能分析；自动化系统审计测试；提供报表信息；提供其他附加功能，如身份管理、访问控制、流程控制、数据安全等控制措施。这些功能体现了GRC作为一种集中管理模式，对企业运营过程中各类风险进行集中监测、预警和控制，并与法律合规及审计进行紧密关联以提供管理层决策的设计思想。
尽管以各类GRC软件或解决方案为代表的产业发展已经风生水起，但作为其中非常重要的一支――IT GRC，却并不显山露水。
一方面，传统GRC应用更多是从企业EPM、ERP、CRM、SCM等管理模式中抽取、延伸并集成，侧重企业运营和财务，并不特别针对IT，其无论是管理模式、操作方式、结果展示还是知识系统，都没有考虑IT的特殊性。
另一方面，企业IT又面临极大的合规压力和操作风险，特别是一些极度依赖信息系统的行业或领域，如金融、电力、通信等，层出不穷的监管要求、屡屡发生的信息科技事故、“救火队员”一样尴尬的角色扮演，都使得企业IT急需在IT GRC方面找到更有针对性也更具实效的答案。
就风险管理来说，以银行金融业为例，无论《新巴塞尔资本协议》还是银监会《商业银行信息科技风险管理指引》，都强调对以信息科技风险为主体的操作风险的管理。信息科技风险，无论是从来源、范围、形态、特点还是影响上，都与战略风险、声誉风险、国家风险、法律风险、信用风险、市场风险、流动性风险等传统风险有着很大区别。
首先，信息科技风险存在于企业各个领域和层面，只要有信息或信息系统的存在，都涉及信息科技风险。
其次，信息科技风险有着明显的时间性，从信息系统规划、设计、运行、更新到报废，信息科技风险存在于信息系统的全生命周期。
另外，信息科技风险有人为和自然因素，也有管理和技术之别，从起因上表现出多源性。
此外，信息科技风险覆盖IT战略、IT治理、IT绩效、IT规划和架构、项目管理、系统开发、运营流程、基础设施、信息安全、业务连续性、外包管理等各个领域，具有形态的多样性。
最后，信息科技风险影响广泛，除信息系统外，还会对员工个人、业务运营、法律合规以及企业声誉造成直接影响。
近年来，公安部颁布的等级保护相关系列标准、银监会的《商业银行信息科技风险管理指引》、证监会的《证券期货业信息安全保障管理办法》、保监会的《保险公司信息系统安全管理指引》，都纷纷体现出企业应对IT风险管理及合规要求方面的特殊性。
IT GRC规划设计实施
通常来讲，IT GRC会出现两类情况：其一是以IT支持GRC，即基于IT来实施企业GRC，将GRC作为一个电子化的整合平台，这还是传统GRC概念；其二是针对IT实施GRC，即针对IT或在IT领域实施治理、风险管理和合规。我们在产品设计时特别强调后一种情况。
IT GRC作为针对企业IT治理、风险管理和合规管理的一整套解决方案，在规划设计和实施操作中必须要考虑以下三方面问题。
首先，IT GRC必须考虑到自上而下的治理问题。IT治理是企业治理在信息时代的重要发展，是描述企业是否采用有效机制，使得信息系统及IT应用能够完成企业赋予它的使命，同时平衡信息化过程中的风险，确保实现企业战略目标的过程。IT治理的使命在于：保持IT与业务目标一致，推动业务发展，促使收益最大化，合理利用IT资源，并适当管理与IT相关的各类风险。
其次，在统一的IT治理框架下，IT GRC必须建立起完备的IT风险管控机制，这是IT GRC最为核心的内容，具体包括：1）明确IT风险管理范围，构建IT风险库；2）建立IT风险管理流程，包括风险识别、风险评价、风险控制、风险监测等关键活动，同时确定识别时机和监测途径，确定风险偏好和可接受水平；3）参考监管要求和国际规范（如COSO-ERM、CobiT、ISO27001、ISO31000、RISK IT等）建立风险控制框架和基线；4）对风险进行持续监测；5）制定信息与沟通策略，建立风险报告机制。
另外，IT GRC在展示和报告方面需充分考虑IT法律合规方面的要求，一方面应建立合规管理框架，包括识别合规要求，评估合规现状，建立合规映射，落实合规责任，推动合规检查，提供合规报告等活动。另一方面，还应形成风险与合规的联动机制，确保任何风险监测或事故报告都能追溯到相关管理对象和合规要求，并能提供合规证据。
除上述三个大的方面，IT GRC还应建立支撑相关工作的流程操作和运行保障机制，并尽可能与企业信息系统和应用进行关联，最终实现信息科技风险和合规的全过程与实时性管理。
先进的IT GRC管理理念要想在企业中得到实践，并有针对性地为企业服务，咨询是其中的重要一环；企业信息安全与IT治理咨询服务是GRC理念在实际企业中的个性化实践。
安言ITRMS助力企业实现IT GRC
安言ITRMS是一个集合规管理、人员管理、风险管理、制度（体系文件）管理、流程管理、意识提升、安全检查、绩效评价、报告管理、知识管理等功能的全面的、可扩展的IT GRC应用平台。其面向包括高级管理层、风控部门、合规部门、审计部门、IT部门、安全管理部门等在内的企业各个领域，以IT风险库为基础，通过持续的IT风险监测和联动机制，实现IT全生命周期的风险管理，并将人员职责、制度规范、操作流程、意识培训等日常控制工作融入其中。
借助该平台，企业围绕IT规范化管理开展的各项工作，特别是之前被广泛接受的基于ISO20000标准的IT服务管理体系、基于ISO27001标准的信息安全管理体系、基于CMMI的软件开发过程管理，以及基于BS25999标准的业务持续性管理体系，都可以进行有效整合并嵌入其中，从而改变以往各自为政分散式的管理模式，基于信息科技风险管理与合规这一核心思想，形成集中化的管理模式。
管理对象：ITRMS支持全面的IT风险库，各类IT风险就成为平台管理的对象。作为信息科技风险管理的配置基础，据此可呈现基于系统、运营业务、岗位或IT基础设施的风险视图。
驱动机制：ITRMS覆盖业务相关的信息全生命周期，从需求分析到系统开发、系统上线、运维支持，涵盖开发和运维部门，涉及企业内部管理和供应商管理，通过风险监测及预警来驱动整个风险管理过程。
控制功能：信息科技风险管理落实到位，体现在各种流程化的日常工作当中，如信息安全事件管理、日志集中管理、访问控制和权限管理、业务连续性预案演练等，所有这些可能嵌入在其他专用系统和应用中的控制流程，都可以与ITRMS进行接口，以便与风险联动。
支持保障：通过制度文件场所化、人员职责明确化、检查工作常态化、绩效评价可量化、培训推广多样化以及有效的知识管理，为信息科技风险管理提供支持保障，这也是传统信息安全及信息科技管理最事务性的日常工作。
内外呈现：信息科技风险管理需要对外合规、对内追责。一方面，通过即时呈现，提供合规报告，从容应对合规检查。另一方面，落实责任，追溯到人，可随时展示工作业绩。
具体实现上，ITRMS采用层次化的软件架构，各层之间关系松耦合，下层通过接口为上层提供服务，如下图所示。其中，基础设施层为平台提供支撑，驱动层控制业务逻辑的流转，业务层为平台提供管理所需要的基本功能，展示层提供各种对外视图。
ITRMS采用层次化的软件架构
实际上，通过ITRMS的规划设计和部署实施，企业可借此构建一个较为完整的信息科技风险和信息安全管理的工作流平台和知识管理系统，并形成企业内部一个专业化的PORTAL。
